TRABAJO PRÁCTICO

MÓDULO 3: SISTEMA NACIONAL DE

TESORERÍA
PARTICIPANTE : ANA CECILIA TIRADO
SEMINARIO

PROFESORA: CPC CARMEN ESMÉRITA

CARRILLO BENITES

FECHA: PIURA 16 DE SETIEMBRE

DE 2018
Análisis sobre cómo se desarrolla el Sistema de Tesorería en la institución

pública donde labora o alguna que conozca, y especifique que deficiencias

ha observado en el uso de los aplicativos SIGA y SIAF, y plantee propuesta

para su mejora

Hay que partir definiendo la importancia del Sistema Nacional de Tesorería, que de acuerdo a la
LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA, LEY Nº 28693, es el conjunto de
órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los
fondos públicos, en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente
de financiamiento y uso de los mismos.

Igualmente, el SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de

la información relacionada con la Administración Presupuestal, Financiera y Patrimonial del Sector
Público

La entidad donde laboro, es una Unidad Ejecutora; Educación y como tal depende
administrativamente del Pliego del Gobierno Regional Piura, las áreas conformantes del Sistema
administrativo como es administración, contabilidad, abastecimientos, tesorería y remuneraciones
su accionar se basa en las normativas emanadas por el Ministerio de Educación y Ministerio de
Economía y Finanzas, y demás normativas y disposiciones emitidas por los entes superiores .

En el tema a tratar tenemos que el Área de Tesorería de mi institución tiene como función:

-Preparar y presenta la información financiera para el Pliego dentro del cronograma establecido
por el MEF, así como la información mensual de los ingresos distintos al TP-T5 y reversiones a
favor del TP-T6.

-Formular el flujo de Caja que proporciona información con respecto a los ingresos.

-Efectúa conciliaciones bancarias.

-Efectuar el ingreso al SIAF en su fase girador y el seguimiento hasta la fase de pagado.

Como se puede apreciar dicha área tiene como principales componentes los recursos, pagos,
programación financiera de caja, conciliación bancaria, es decir abarca todas las transacciones
relacionadas con los ingresos y los pagos, y el manejo de caja en general, además es de destacar
el uso de la Cuenta Única del Tesoro que tiene incidencia con el uso de los fondos porque procesa
todos sus ingresos y pagos, basado en el principio de la Unidad de Caja y del Tesoro.

Por tanto, con el uso e instalación del módulo SIAF en el área, por una parte haber sido de uso
obligatorio, por otro lado ha tenido efectividad porque les ha ayudado agilizar los procesos de
registros, evitando la doble digitación, ha simplificado tareas como es caja chica, caja general,
ordenar el uso de los recursos público, rendición de cuentas, además de mostrar los fondos
disponibles para pagar compromisos y ser una herramienta de control porque muestra
consistencia en los datos disponibles.
Con respecto al uso del SIGA WEB en el Módulo de Tesorería, que es de suma interés porque
contribuye con el seguimiento, supervisión y control de los procesos de asignación y rendición de
gastos de Pasajes y Viáticos, gestión y control de Caja General y Caja Chica, seguimiento de las
Garantías de Contratos, elaboración del Registro de Compras, control de las declaraciones de
Retenciones y Detracciones, efectuar la Interfase de la información presupuestal al SIAF de los
Recibos de Ingreso, la consulta de los Saldos Presupuestales de Caja Chica, en Caja General
permiten realizar la importación de las Cuentas Bancarias desde el SIAF, registrar los datos de
Clientes, emitir Recibos de Caja y Recibo de Ingresos, a fin de llevar un mejor control de los fondos
recaudados por la Entidad

Sin embargo, el área de tesorería a la fecha emite manualmente los recibos de ingresos, por pagos
de diferentes conceptos que los usuarios realizan, viéndose más acentuado el uso el SIGA en la
parte del área de Abastecimiento: adquisiciones, almacén y proceso de selección.

En síntesis, está demostrado que el SIAF deben diseñarse e implementarse en el contexto de

procesos de reforma más amplios, además de una adecuada preparación, sensibilización y
capacitación masiva para todos los profesionales y directivos, de la entidad del mismo modo con
el SIGA a efecto de coadyuvar a una mejor administración de los recursos públicos y no
centralizarse en las personas encargadas de las áreas de tesorería, abastecimiento contabilidad
y remuneraciones.