Vídeo lección DD073

2017
Eva Soto

Tarea Costo Ene Feb Marz Abri Mayo Jun

1 12 6 6
2 48 8 12 16 12
3 28 7 21
4 18
5 28
6 16
Suma 150 6 14 12 16 19 21
Acumulado 6 20 32 48 67 88
PV 6 14 12 16 19 21
Acumulado 6 20 32 48 67 88
El PV es la línea base de costos presupuestado
El Acumulado (CAM o CUM) de un mes: es el costo del mes analizado + el del mes anterior
En el problema se evaluará al mes 4 = abril
Costos al mes 4: 6+6+8+12+16
48
Por tanto PV = 48
Se hace inspección y se verifica el valor ganado (EV)
Ene Feb Marz Abri
EV 6 14 12 0 es 0 abril pues no s
Acumulado 6 20 32 32 el acumulado se ca
Y el acumulado EV
Se va a contabilidad y se calcula el costo real (AC) hasta el mes de análisis
Ene Feb Marz Abri
AC 6 14 12 8 valor entregados m
Acumulado 6 20 32 40 el acumulado se ca
Y el acumulado AC

Si graficamos hasta el mes de abril

Mes PV EV AC
1 6 6 6
60
2 20 20 20
3 32 32 32 50
Costos acumulados, u.m.

4 48 32 40
40
Se grafica
30

20

10

0
1
 40

Costos acumulados,
30

20

10

0
1

Tomando como base el mes de abril

PV: Lo planificado (previsto proyecto) debemos llevar 48
EV: El “valor ganado”, qué hemos logrado a la fecha: 32
AC: al analizar la contabilidad indica que hemos gastado: 40

Interesa trabajar con estos indicadores del proyecto, cómo interpretar y cuáles son las posibles causas de las desviaciones

Para el mes 4

Presupuesto total BAC 150

Costo real AC 40
Valor ganado EV 32
Valor planificado PV 48

Con estos 4 valores para el mes 4 podemos calcular todos los índices y hacer un análisis

Varianza de costo CV =EV-AC -8

Varianza del programa SV = EV-PV -16
Índice de rendimiento en costo CPI =EV/AC 0.8
Índice de rendimiento en cronograma SPI = EV/PV 0.667
Estimado a la Finalización EAC =BAC/CPI 187.5
Estimado para completar ETC = EAC-AC 147.5
Varianza al finalizar VAC = BAC-EAC -37.5
Índice de rendimiento para completar TCPI =(BAC-EV)/(BAC-AC) 1.073

Costos: estamos perdiendo valor negativo (-8) y en cronograma: estamos peor, bajo rendimiento.
CPI <1 desfavorable y SPI <1 desfavorable
187,5 -150 =37,5 adicionales nos saldría concluir el proyecto
Y desde el mes 5 en adelante deberíamos invertir 147,5

Como el rendimiento es desfavorable hay que ejercer control, razones: puede ser ineficiente la ejecución del proyecto, o b

OJO
Sino mejora el rendimiento (a costa de más $$), los 150 no alcanzarán.
Si incorporamos más gente (personal - RRHH), se terminaría a tiempo, pero es más $$.

Podemos realizar ACCIONES PREVENTIVAS (anticipación) o bien, ACCIONES CORRECTIVAS para corregir lo que ya ocurrió.
 Jul Ago Sept Oct Nov Dic

18
4 8 10 6
8 8
22 8 10 6 8 8
110 118 128 134 142 150
22 8 10 6 8 8
110 118 128 134 142 150
o
o + el del mes anterior

es 0 abril pues no se ha concluido

el acumulado se calcula igual
Y el acumulado EV = 32 al mes 4

valor entregados mes a mes por contabilidad de la organización

el acumulado se calcula igual
Y el acumulado AC = 40 al mes 4

Análisis al mes 4
60

50
Costos acumulados, u.m.

40
PV
30 EV
AC
20

10

0
1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5
 40

Costos acumulados,
PV
30 EV
AC
20

10

0
1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5
Meses

usas de las desviaciones en las tres claves: tiempo, costo y alcance

cución del proyecto, o bien el presupuesto no fue bien elaborado, o ambas situaciones.

rregir lo que ya ocurrió.