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Auditoria de Sistemas
Instituto IACC
30/06/2018
Desarrollo
normativo, el cual establece que la tasa otorgada no debe superar la tasa máxima
En base a lo anterior, indique los pasos que debe seguir esta auditoría para cumplir con los
Para poder realizar este proceso, en la cual vamos a utilizar la técnica de prueba de recorrido en
la cual consiste en que las personas o los empleados entiendan como también comprender el
procedimiento que se creará para otorgar los créditos según los riesgos que tengan cada usuario y
a su vez las tasas que se utilizarán para dicho efecto. Lo primero a ejecutar es establecer una
Por lo tanto, para comenzar a realizar la prueba de recorrido debemos hacer un proceso
completo, la cual consiste en revisar los procesos de los créditos, en donde debemos seguir un
proceso en la cual nos ayudarán los documentos que tenga la financiera, ya que para el auditor no
es factible revisar copiar de los documentos ya que estos se pueden estar utilizando en el
momento, pero los documentos a revisar deben ser los originales. El próximo paso consiste
en analizar todo el proceso que se ha generado, y todo debe empezar desde el inicio ya que al
volver desde el inicio es posible visualizar cosas que pueden haberse pasado, entonces se revisan
los registros, procesamiento de datos y una vez realizado este paso es necesario verificar si el
funcionamiento de la aplicación informática relacionado con la financiera funcione sin problema
También es importante la frecuencia que debe tener la auditoría ya que así verificamos si no hay
logrando así que puedan tener una mejor compresión del nuevo procedimiento.
Ahora procederemos a realizar el grado que debemos tener al momento de detallar los
procedimientos, ya que esta parte es fundamental para los usuarios finales, ya es en esta etapa la
cual se hace más comprensibles a los procedimientos, y depende del auditor que va hacer el
El auditor debe estar comprometido con lo que está haciendo ya que, si no toma en cuenta los
controles claves, como también un análisis profundo del funcionamiento de cómo trabaja la
financiera, ya que a través de ella podemos ejercer los controles para otorgar los créditos de
los que realmente aplicarán los procedimientos, entonces debemos realizar las consultas si ello
realmente entiende lo que se debe hacer. El auditor debe realizar las preguntas claves a los
entrevistas, indique cuál sería la secuencia de pasos necesarios para cubrir esta necesidad.
Fundamente su respuesta.
Si existen auditorias anteriores, será de gran utilidad el estudio detallado de sus informes, donde
“ in situ”.
Si se encuentra que la documentación presentada es inadecuada, el líder del equipo auditor será
el encargado de informar a los auditores y auditado. Se solicitará resolver las carencias antes de
Ahora estas serán algunas preguntas ¿De dónde obtener la información?, el auditor debe
o registros.
procesos, observa las actividades, el ambiente y las condiciones de trabajo, revisa los
documentos, procedimientos, planes, especificaciones técnicas, etc y por último revisa registros
procedimientos y políticas”.
revisión de políticas y procedimientos, en este caso el auditor revisa si son apropiados, así como
si se entiende por parte del personal y como se garantiza que sean cumplidas por los
encuentren vigentes, estos pueden están en forma física como puede que estén almacenados de
forma digital. En el caso de encontrarse en forma digital, es importante ver la integridad de estos
archivos.
* “El auditor informático necesita realizar una conciliación entre las tablas documentadas
documentación”.
En este caso, se utilizaría las pruebas de recorrido con la cual se confirmaría si fueron
De acuerdo con lo estudiado, indique cuál o cuáles serían las técnicas de recopilación de
evidencias recomendadas para lograr cada uno de los objetivos propuestos en los puntos
fundamenten su elección.
Bibliografía