Preguntas:

1.- Contabilizar el asiento de apertura (10 ptos)

El banco Lima inicia sus operaciones el 01 de enero del 2017 con lo siguiente:
Disponible oficina principal 670996
Agencias 12767
BCR 56700
Bcos y otras Inst. financieras 23433
Cartera de créditos 23221
Cuentas por cobrar 56788
Muebles mobiliarios y equipos 1234333
Depreciacion acumulada 45655
Obligaciones por cuenta de ahorros 12322
Capital social

BANCO DE LIMA, INICIA SUS OPERACIONES 01 DE ENERO DEL 2017

CODIGO CUENTAS CONTABLES PARCIAL DEBE

1
11 DISPONIBLE 763896.00
11011 Oficina Principal 670996.00
11012 Agencias 12767.00
1102 Banco Central de Reserva del Peru 56700.00
1103 Bancos y otras instituciones Financieras del Peru 23433.00
14 CARTERA DE CREDITOS 23221.00
1401 Creditos Vigentes 23221.00
15 CUENTAS POR COBRAR 56788.00
1506 Comisiones por cobrar 56788.00
18 INMUEBLES MOBILIARIOS Y EQUIPOS 1234333.00
1803 Mobiliarios y Equipos 1234333.00
18 INMUEBLES MOBILIARIOS Y EQUIPOS
1809 Depreciacion acumulada de inmuebles 45655.00
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2102 Obligacion por cuenta de ahorro 12322.00
31 CAPITAL SOCIAL
3101 Capital pagado 2020261.00
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las 2078238.00
operaciones ejercicio 2017
HABER

45655.00

12322.00

2020261.00

2078238.00
2..- Contabilizar hasta la presentación de los estados financieros (10 ptos)
El banco Puno inicia sus operaciones el 01 de enero del 2017 con lo siguiente:
Disponible oficina principal 1670996
Agencias 12767
BCR 56700
Bcos y otras Inst. financieras 23433
Cartera de créditos 23221
Cuentas por cobrar 56788
Muebles mobiliarios y equipos
Depreciacion acumulada .
Obligaciones por cuenta de ahorros 12322
Capital social
Operaciones:
1.-S recibe caja en la oficina principal S/14000 y cheques del mismo banco por
S/50000 para ser abonado en la cta cte de la empresa Fala sac
Solucion:
2.-Se recibe en caja oficina principal por cobros de los servicios de sedapal S/8900
3.-Se retira fondos del BCR por s/7500
4.-Se recibe en caja OP s/42500 en calidad de deposito de ahorros a la ACJ
5.-Se deposita en cta cte del BCR s/12141
6.-Se deposita fondos en otras entidades bancarias BCP s/5200
7.-Se cobran comisiones a los clientes por mantenimiento de cuenta corriente S/48952
8.-se recibe ch/ de otro banco para ser depositado en cta. cte. de la empresa AB s/5000
9.-Se recibe intereses por depósitos en otros bancos S/78525
10.-Se cobran los servicios por cobranzas a las empresas:
Edelnor S/45287, Sedapal S/89685, movistar s/74854
11.-Se pagan intereses al publico s/45258
12.-Contabilizar y pagar la planilla de sueldos S/78587

IMPORTE ESSALUD 9% ONP 13% NETO

78587 7072.83 10216.31 68370.69

BANCO DE PUNO, INICIA SUS OPERACIONES 01 DE ENERO DEL 2017

CODIGO CUENTAS CONTABLES PARCIAL DEBE HABER

1
11 DISPONIBLE 1763896.00
11011 Oficina Principal 1670996.00
11012 Agencias 12767.00
1102 Banco Central de Reserva del Peru 56700.00
1103 Bancos y otras instituciones Financieras del Peru 23433.00
14 CARTERA DE CREDITOS 23221.00
1401 Creditos Vigentes 23221.00
15 CUENTAS POR COBRAR 56788.00
1506 Comisiones por cobrar 56788.00
18 INMUEBLES MOBILIARIOS Y EQUIPOS 1234333.00
1803 Mobiliarios y Equipos 1234333.00
18 INMUEBLES MOBILIARIOS Y EQUIPOS 45655.00
1809 Depreciacion acumulada de inmuebles 45655.00
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 12322.00
2102 Obligacion por cuenta de ahorro 12322.00
31 CAPITAL SOCIAL 3020261.00
3101 Capital pagado 3020261.00
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las
operaciones ejercicio 2017
2
OPERACIÓN N° 1
11 DISPONIBLE 14000.00
1101 Caja 14000.00
11011 Oficina Principal
110112 Billetes y monedas
21 OBILGACIONES CON EL PUBLICO 14000.00
2101 Obligaciones a la vista 14000.00
2101.14 Cobranza por liquidar
2101.14.1 En efectivo
Para registrar la recepcion de efectivo para ser
abonada en cuenta corriente del cliente
3
11 DISPONIBLE 50000.00
1105 Canje 50000.00
21 OBLIGACIONES 50000.00
2101 Obligaciones a la vista 50000.00
2101.14 Cobranza por liquidar
2101.14.1 Cheque del mismo banco
Para registrar la recepcion de cheque del mismo
banco
4
11 DISPONIBLE 50000.00
1101 Caja 50000.00
11011 Oficina Principal
110112 Billetes y monedas
11 DISPONIBLE 50000.00
1105 Canje 50000.00
Para registrar la recepcion de cheque del mismo
banco
5
21 OBLIGACION CON EL PUBLICO 64000.00
2101 Obligaciones a la vista 64000.00
2101.14 Cobranza por liquidar
2101.14.1 Efectivo 14000.00
2101.14.2 Cheques en canje 50000.00
21 OBLIGACION CON EL PUBLICO 64000.00
2101 Obligacion a la vista 64000.00
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2101.01.1 Cta. Cte FALA SAC
Para registrar el abono de la cuenta corriente del
cliente FALA SAC
6
OPERACIÓN N° 2
11 DISPONIBLE 8900.00
1101 Caja 8900.00
11011 Oficina Principal
110111 Billetes y monedas
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 8900.00
2101 Obligaciones a la vista 8900.00
210114.1 Cobranza en efectivo por liquidar
Para registrar las cobranzas realizadas por concepto
de servicios a cuenta de las empresas, según
contrato
7
OPERACIÓN N° 3
11 DISPONIBLE 7500.00
1101 Caja 7500.00
11011 Oficina Principal
11 DISPONIBLE 7500.00
1102 Banco Central de Reserva del Peru 7500.00
11021 Cuenta ordinaria
Por el retiro de fondos de la cuenta ordinaria del
Banco Central de Reserva del Peru
8
OPERACIÓN N° 4
11 DISPONIBLE 42500.00
1101 Caja 42500.00
11011 Oficina Principal
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 42500.00
2102 Obligaciones por cuenta de de ahorro 42500.00
2102.02 Cuenta de ahorros
2102.02.5 ACJ
Por la recepcion de efectivo para el de deposito en
cuenta de ahorro
9
OPERACIÓN N° 5
11 DISPONIBLE 12141.00
1102 Banco Central de Reserva del Peru 12141.00
11021 Cuenta ordinaria
11 DISPONIBLE 12141.00
1101 Caja 12141.00
11011 Oficina Principal
Por el traslado de fondos al Banco Central de
Reserva del Peru, destinados a cuenta ordinaria
10
OPERACIÓN N° 6
12 FONDOS INTERBANCARIOS 5200.00
1201 Fondos interbancarios 5200.00
12011 Banco de Credito del Peru
11 DISPONIBLE 5200.00
1101 Caja 5200.00
11011 Oficina Principal
Por las colocaciones de fondos en otras entidades
financieras, durante el periodo contable
11
OPERACIÓN N° 7
15 CUENTAS POR COBRAR 48952.00
1506 Comision por cobrar 48952.00
15061 Mantenimiento de de cuenta corriente
51 INGRESOS FINANCIEROS 48952.00
5102 Intereses por fondos interbancarios
510201 Mantenimiento de cuenta corrientes

Por el compromiso de cobranza por los servicios

prestados a nuestro clientes durante el periodo
contable 2017
12
11 DISPONIBLE 48952.00
1101 Caja 48952.00
11011 Oficina Principal
15 CUENTAS POR COBRAR 48952.00
1506 Comisiones por cobrar 48952.00
150605 Comisiones por servicios de cobranzas

Por la cobranza en efeectivo de los servicios

prestados a nuestro clientes durante el periodo
contable 2017
13
OPERACIÓN N° 8
11 DISPONIBLE 50000.00
1105 Canje 50000.00
21 OBILGACIONES CON EL PUBLICO 50000.00
2101 Obligaciones a la vista 50000.00
2101.14 Cobranza por liquidar
2101.14.2 Cheques en canje
Para registrar la recepcion de cheques de otros
bancos y la remision a la camara de compensacion
14
11 DISPONIBLE 50000.00
1101 Caja 50000.00
11011 Oficina Principal
110112 Billetes y monedas
11 DISPONIBLE 50000.00
1105 Canje 50000.00
Para registrar la recepcion de cheques en caja por
el retiro de la camara de compensacion
15
21 OBLIGACION CON EL PUBLICO 50000.00
2101 Obligaciones a la vista
2101.14 Cobranza por liquidar
2101.14.2 Cheques en canje 50000.00
21 OBLIGACION CON EL PUBLICO 50000.00
2101 Obligacion a la vista 50000.00
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2101.01.1 Cta. Cte AB SAC
Para registrar el abono de la cuenta corriente del
cliente AB SAC
16
OPERACIÓN N° 9
12 FONDOS INTERBANCARIOS 78525.00
1208 Rendimiento de devengados de fondos 78525.00
51 INGRESOS FINANCIEROS 78525.00
5102 Interes por fondos interbancarios
51021 Bancos y otras instituciones Financieras del Peru 78525.00
51022 Intereses por deposito en otros bancos

Para registrar al rendimiento de fondos en otras

instituciones financieras durante el periodo
contable
17
11 DISPONIBLE 78525.00
1105 Canje 78525.00
11011 Oficina Principal
12 FONDOS INTERBANCARIOS 78525.00
1208 Rendimiento de devengados de fondos 78525.00
Para registrar la recepcion del rendimiento de
fondos en otras entidades financieras
18
OPERACIÓN N° 10
11 CUENTAS POR COBRAR 209826.00
1506 Comisiones por cobrar 209826.00
150605 Comisiones por servicios de cobranzas
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 209826.00
5202 Ingresos por servicios diversos 209826.00
520202 Cobranzas
520202.01 Edelnor 45287.00
520202.02 Sedapal 89685.00
520202.03 Movistar 74854.00
Por la cobranza en efectivo de los servicios
prestados a nuestros clientes durante el periodo
contable 2017

19
11 DISPONIBLE 209826.00
1101 Caja 209826.00
11011 Oficina Principal 209826.00
15 CUENTA POR COBRAR
1506 Comisiones por cobrar 209826.00
150605 Comisiones por servicios de cobranzas

Por la cobranza en efectivo de los servicios

prestados a nuestros clientes durante el periodo
contable 2017
20
OPERACIÓN N° 11
41 GASTOS FINANCIEROS 45258.00
4101 Intereses por obligaciones con el publico 45258.00
41012 Interes con el publico por cuenta de ahorro
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 45258.00
2108 Gastos por pagar de obligaciones con el publico 45258.00
21082 Gastos por pagar de obligaciones con el publico por
cuenta de ahorro

Por el compromiso de pago de interes generados

en las cuentas de ahorro con el publico durante el
periodo contable
21
92 DIVISION DE OPERACIONES 45258.00
9260 Cargas financieras 45258.00
59 CARGAS IMPUTABLES 45258.00
5901 Cargas imputables 45258.00
Por el destino de los gastos financieros durante el
periodo contables
22
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 45258.00
2108 Gastos por pagar de obligaciones 45258.00
21082 Gastos por pagar de obligaciones con el publico por
cuenta de ahorro
11 DISPONIBLE 45258.00
1101 Caja 45258.00
11011 Oficina Principal

Por la cancelacion de los intereses comisiones

generados con el publico durante el ejercicio
contable
23
OPERACIÓN N° 12
45 GASTOS DE ADMINISTRACION 85659.83
4501 Gastos de personal 85659.83
45011 Remuneraciones 78587.00
45014 Seguridad y prevencion social 7072.83
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 17289.14
2104 Obligaciones con instituciones recaudadoras de
tributos 17289.14
210419 Otros tributos por cuenta propia 7072.83
21042 Tributos retenidos 10216.31
25 CUENTAS POR PAGAR 68370.69
2505 Dividendos, participaciones y remuneraciones por
pagar
250504 Remuneraciones por pagar 78587.00
Por el compromiso de la planilla, durante el
periodo contable
24
91 ALTA DIRECCION 14276.64
9162 Gastos de personal 14276.64
92 DIVISION DE OPERACIONES 14276.64
9262 Gastos de personal 14276.64
93 DIVISION DE CREDITO 14276.64
9362 Gastos de personal 14276.64
94 DIVISION DE FINANZAS 14276.64
9462 Gastos de personal 14276.64
95 OFICINA DE ADMINISTRACION 14276.64
9562 Gastos de personal 14276.64
96 SUCURSALES 14276.63
9662 Gastos de personales 14276.63
59 CARGAS IMPUTABLES
5901 Cargas imputables 85659.83
85659.83
Por el destino de los gastos de sueldos del
personal, durante el periodo contable, según
planilla de haberes
25
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligacion con instituciones recaudadores de 17289.14
2104 tributos 17289.14
210419 Otros tributos por cuenta propia 7072.83
 21042 Tributos retenidos 10216.31
25 CUENTAS POR
Dividendos, PAGAR
participaciones y remuneraciones por 68370.69
2505 pagar 68370.69
250504 Remuneraciones por pagar
11 DISPONIBLE 85659.83
1101 Caja 95876.14
11011 Oficina Principal
26
59 CARGAS IMPUTABLES 85659.83
91 ALTA DIRECCION 14276.64
92 DIVISION DE OPERACIONES 14276.64
93 DIVISION DE CREDITOS 14276.64
94 DIVISION DE FINANZAS 14276.64
95 OFICINA DE ADMINISTRACION 14276.64
96 SUCURSALES 14276.63
Para saldar las cuentas de la clase 9 con cargo a la
cuenta cargas imputables
27
51 INGRESOS FINANCIEROS 78525.00
51021 Bancos y otras instituciones Financieras del Peru 78525.00
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 209826.00
5202 Ingresos por servicios diversos 209826.00
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 288351.00

Para saldar las cuentas de ingresos durante el

ejercicio, utilizando la segunda opcion de cierre de
cuentas
28
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 87,758.00
31 CAPITAL SOCIAL 3,694.00
38 RESULTADO ACUMULADOS 1,273,887.00
11 DISPONIBLE 91,452.00
12 FONDOS INTERBANCARIOS 5,200.00
14 CREDITOS 23,221.00
15 COMISIONES POR COBRAR 56,788.00
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1,188,678.00
Por el pasivo, patrimonio y activo al cierre del
ejercicio contable
TOTALES 6289188.32 6289188.32
x

x
CODIGO LIBRO MAYOR DEBE

1101 CAJA
1101 Caja 1683763.00
1101 Caja 14000.00
1101 Caja 50000.00
1101 Caja 8900.00
1101 Caja 7500.00
1101 Caja 42500.00
1101 Caja 48952.00
1101 Caja 50000.00
1101 Caja 209826.00
1101 Caja
1101 Caja
1101 Caja
1101 Caja
TOTALES 2115441.00

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

1102 56700.00
1102 12141.00
1102
TOTALES 68841.00

1103 BANCOS Y OTRAS INSTIT. FINANCIERAS DEL PERU

1103 23433.00
TOTALES 23433.00

1105 CANJE
1105 50000.00
1105 50000.00
1105 78525.00
1105
1105
TOTALES 178525.00

1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1201 5200.00
TOTALES 5200.00

1208 RENDIMIENTO DEVENGADOS DE FONDOS

1208 78525.00
1208
 TOTALES 78525.00

1401 CREDITOS VIGENTES

1401 23221.00
TOTALES 23221.00

1506 COMISIONES POR COBRAR

1506 56788.00
1506 48952.00
1506 209826.00
1506
1506
TOTALES 315566.00

1803 MOBILIARIOS Y EQUIPO

1803 1234333.00
TOTALES 1234333.00

1809 DEPRECIACION ACUMULADO DE INMUEBLES, MOBIL Y EQUIPOS

1809
TOTALES

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA

2101 64000.00
2101 50000.00
2101
2101
2101
2101
2101
2101
TOTALES 114000.00

2102 OBLIGACIONES A CUENTAS DE AHORROS

2102
2102
TOTALES 0.00

2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS

2104
2104 17289.14
TOTALES 17289.14

2108 GASTOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

2108 45258.00
2108
TOTALES 45258.00

2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES

2505
2505 68370.69
TOTALES 68370.69

3101 CAPITAL PAGADO

3101
TOTALES 0.00

4101 INTERESES Y OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

4101 45258.00
TOTALES 45258.00

4501 GASTOS DE PERSONAL

4501 85659.83
TOTALES 85659.83

5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS

5102

TOTALES 0.00

5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS

5202
TOTALES 0.00

5901 CARGAS IMPUTABLES

5901
5901
TOTALES 0.00

91 ALTA DIRECCION
91 14276.64
TOTALES 14276.64

92 DIVISION DE OPERACIONES
92 14276.64
92 45258.00
TOTALES 59534.64

93 DIVISION DE CREDITOS
93 14276.64
TOTALES 14276.64

94 DIVISION DE CREDITOS
94 14276.64
TOTALES 14276.64

95 OFICINA DE ADMINISTRACION
95 14276.64
TOTALES 14276.64

96 SUCURSALES
96 14276.63
TOTALES 14276.63

TOTALES 4549838.49
HABER

12141.00
5200.00
45258.00
85659.83
148258.83

7500.00
7500.00

50000.00
50000.00
100000.00

78525.00
78525.00

48952.00
209826.00
258778.00

45655.00
45655.00

14000.00
64000.00
8900.00
50000.00
50000.00
50000.00
236900.00

12322.00
42500.00
54822.00

17289.14

17289.14
 45258.00
45258.00

68370.69

68370.69

3020261.00
3020261.00

0.00

78525.00
48952.00
127477.00

209826.00
209826.00

85659.83
45258.00
130917.83

0.00

0.00
 0.00

0.00

0.00

4549838.49
 BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(En nuevos soles)

SALDOS
CODIGO NOMBRE SUMAS DEL MAYOR
DEUDOR
1101 CAJA 2115441.00 148258.83 1967182.17
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 68841.00 7500.00 61341.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SIST FINAN 23433.00 23433.00
1105 CANJE 178525.00 100000.00 78525.00
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 5200.00 5200.00
1208 RENDIMIENTO DEVENGADOS DE FONDOS 78525.00 78525.00 0.00
1305 INVERSIONES FINANCIERAS A VENCIMIENTO
1401 CREDITOS VIGENTES 23221.00 23221.00
1506 COMISIONES POR COBRAR 315566.00 258778.00 56788.00
1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 1234333.00 1234333.00
1809 DEPRES. ACUMUL. DE INMUEB. MOBILIARIO 45655.00
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 114000.00 236900.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 54822.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZOS
2104 OBLIGACIONES CON INSTI RECAUD 17289.14 17289.14
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGAC. CON EL 45258.00 45258.00
2502 CUENTAS POR PAGAR DIFERENC DE INST
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REM PO 68370.69 68370.69 0.00
2701 PROVISIONES PARA CREDITOS CONTINGENTES
2801 BONOS COMUNES
2802 BONOS SUBORDINADOS
3101 CAPITAL PAGADO 3020261.00
3301 RESERVA LEGAL
3801 UTILIDAD ACUMULADA
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 45258.00 45258.00
4401 DEPRECIACION DE INMUB, MOBIL. Y EQ
4501 GASTOS DE PERSONAL 85659.83 85659.83
5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS 127477.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 209826.00
5901 CARGAS IMPUTABLES 130917.83
91 GASTOS DE PERSONAL 14276.64 14276.64
92 PROVISIONES DEL EJERCICIO 59534.64 59534.64
93 CARGAS FINANCIERAS 14276.64 14276.64
94 GASTOS DE PERSONAL 14276.64 14276.64
95 PROVISIONES DEL EJERCICIO 14276.64 14276.64
96 GASTOS DE PERSONAL 14276.63 14276.63
71 AVALES OTORGADOS
72 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
81 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
84 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
TOTALES 4549838.49 4549838.49 3711858.83
 OMPROBACION
EMBRE DE 2017

SALDOS TRANSF. Y CANCELAC INVENTARIO RESULTADO

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
1967182.17
61341.00
23433.00
78525.00
5200.00
0.00

23221.00
56788.00

1234333.00
45655.00 45655.00
122900.00 122900.00
54822.00 54822.00

0.00 0.00

0.00

0.00

3020261.00 3020261.00

45258.00

85659.83
127477.00 127477.00
209826.00 209826.00
130917.83 130917.83
14276.64
59534.64
14276.64
 14276.64
14276.64
14276.63

3711858.83 130917.83 130917.83 3450023.17 3243638.00 130917.83 337303.00

206385.17 206385.17
3450023.17 3450023.17 337303.00 337303.00
 BANCO DE PUNO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

INGRESOS FINANCIEROS
5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS 127477.00
51021 Bancos y otras instituc. Financieras del pais 48952.00
51021 Bancos y otras instituc. Financieras del pais 78525.00
GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
4101 Intereses por obligaciones con el publico -45258.00
41012 Intereses con el publico por cuenta de ahorro 45258.00
MARGEN FINANCIEROS BRUTO 82219.00
PROVISIONES PARA DESVALORIZACION E
INCOBRABILIDAD 0.00
MARGEN NETO FINANCIEROS 82219.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 209826.00
520202 Cobranzas 209826.00
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0.00
MARGEN OPERACIONAL 292045.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
4501 Gastos de personal -85659.83
45011 Remuneraciones 78587.00
45014 Seguridad y prevision social 7072.83
MARGEN OPERACIONAL NETO 206385.17
PROVISIONES , DEPRECIACION Y AMORTIZACION
4401 DEPRECIACION DE INMUB, MOBIL Y EQ. Y AMORTIZ 0.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 206385.17
OTROS INGRESOS Y GASTOS 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA 206385.17
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA 0.00
IMPUESTO A LA RENTA 0.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIOS 206385.17
 BANCO DE PUNO
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO
DISPONIBLE 2130481.17
1101 CAJA 1967182.17 2101
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 61341 2102
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROS DEL P. 23433
1105 CANJE 78525 2502
FONDOS INTERBANCARIOS 5200 2505
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 5200
CARTERAS DE CREDITOS 23221 2701
1401 CREDITOS VIGENTES 23221
CUENTAS POR COBRAR 56788
1506 COMISIONES POR COBRAR 56788 3101
MUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO 1188678 3901
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES 0
1803 MOBILIARIOS Y EQUIPO 1234333
1809 DEPREC. ACUMUL DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO -45655

TOTAL DE ACTIVO 3404368.17

TOTAL 3404368.17
E PUNO
GENERAL
MBRE DE 2017
NUEVOS SOLES)

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 177722
OBLIGACIONES A LA VISTA 122900
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 54822
CUENTAS POR PAGAR 0
CUENTAS POR PAGAR DIFERENC. DE INSTR, FINAN 0
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REM. POR PAGAR 0
PROVISIONES
PROVISIONES PARA CREDITOS CONTINGENTES 0
TOTAL DEL PASIVO 177722
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 3020261
RESULTADO DE EJERCICIO 206385.17

TOTAL DEL PATRIMONIO 3226646.17

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 3404368.17

TOTAL 3404368.17