AUDITORÍA INFORMÁTICA

Control 3
NOMBRE: Auditoría Informática.

OBJETIVO DEL CONTROL: Comprender los tipos y características de las técnicas de

recopilación de evidencias utilizadas en los procesos de auditoría.

RECURSOS NECESARIOS: Contenido Semana 3.

INSTRUCCIONES:

1. Considere el siguiente enunciado: “se le ha solicitado que pueda identificar riesgos y

controles asociados a estos, en el proceso de otorgamientos de créditos de una
compañía de la industria financiera, el cual es soportado por un sistema de
información desarrollado internamente. Interesa en particular detectar el riesgo
asociado al cumplimiento normativo, el cual establece que la tasa otorgada no debe
superar la tasa máxima convencional que es publicada periódicamente en la página de
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras”.

En base a lo anterior, indique los pasos que debe seguir esta auditoría para
cumplir con los parámetros de la técnica de prueba de recorrido.

2. Traselec, compañía dedicada a la transmisión de energía eléctrica en el Sistema

Interconectado Central, desea realizar una auditoría a los proveedores de tecnologías
de información. Se necesita identificar si los contratos especifican acuerdos de niveles
de servicio y si éstos son monitoreados. A través de las técnicas de revisión de
documentación y entrevistas, indique cuál sería la secuencia de pasos necesarios para
cubrir esta necesidad. Fundamente su respuesta.

3. Considere los siguientes enunciados:

 “El auditor informático necesita determinar si la gerencia de tecnologías de la

información ha definido un control anual de revisión y actualización de todos sus
procedimientos y políticas”.

 “El auditor informático necesita corroborar la secuencia de respaldos periódicos a los

datos: tiempo de realización, lugar de almacenamientos y tarea programada que
ejecuta”.

 “El auditor informático necesita realizar una conciliación entre las tablas
documentadas y las tablas creadas en la base de datos para determinar la suficiencia
de la documentación”.

De acuerdo a lo estudiado, indique cuál o cuáles serían las técnicas de recopilación de

evidencias recomendadas para lograr cada uno de los objetivos propuestos en los puntos
1, 2 y 3 reconozca las características presentes en cada párrafo que justifiquen y
fundamenten su elección.
INDICADORES DE EVALUACIÓN PUNTAJE
 Distinguen las técnicas de revisión de documentos, entrevistas,
observación de procesos y desempeño de empleados, y pruebas de 3
recorrido en auditoría, a partir de casos presentados.
 Ejemplifican la utilización y características de las pruebas de recorrido,
3
en base a situaciones analizadas.
 Utilizan las técnicas de recopilación de evidencias revisión de
documentos y entrevistas para una auditoría informática, de acuerdo a 3
casos analizados.

Puntaje Total 9

El control debe ser desarrollado en la plantilla establecida por IACC para la entrega de
controles de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso
junto a estas instrucciones.

Envíe el documento creado con su nombre y apellido (NombreApellidoControl3).

CANTIDAD MÍNIMA DE PALABRAS: 1000

CANTIDAD MÁXIMA DE PALABRAS: 1500