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EXAMEN MÓDULO E.I.E. (parcial 2º trimestre) GRUPO 2ºAP …/….

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Taller de reparación de productos electrónicos

En el mes de enero dos socios montan una empresa, aportando un capital de 50.000€ cada
uno. Piden un crédito de 20.0000€ a devolver en 5 años, con un interés fijo anual del 8%,
abonándose, ambos conceptos, en cuotas mensuales. Compran maquinaria al contado,
(activo fijo) en enero por valor de 24.000€, que se amortiza en 10 años. Compran
mobiliario en enero, al contado, por valor de 4.000€ que se amortiza en 5 años. Compran
un ordenador por valor de 500 € y un programa informático por valor de 1.000€, que
abonan al contado en enero; ambos se amortizan en 5 años.
El estudio de mercado realizado prevé las siguientes ventas (en €):

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Octub. Nov. Dic.
5000 10000 7000 8900 5000 6000 7000 4000 3000 6000 9000 16000

Gastos en mercaderías:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Octubre Noviembre Diciembre.
800 1200 1500 1550 1800 2000 2500 500 1600 1800 1800 5000

Se supone que se venderán todas las mercaderías que se compran


Salario de los socios: 1000 €/mes cada uno más 320€/mes de S.S. cada uno
En concepto de tributos pagan: 480€ en enero y 480 en julio
El seguro de incendio y robos cuesta 700€/año y se paga en enero.
El banco les abona por intereses de la cc 20€/mes.
En concepto de suministros se pagan 300€/mes
En concepto de alquiler abonan 500€ al mes
Los gastos de publicidad ascienden a 2400€, que se abonan la mitad en enero y la otra
mitad en diciembre
Al cierre del ejercicio económico:
La empresa tiene constituida una reserva legal de 12.000€
Hacienda le adeuda en concepto de IVA soportado, 2.000€
La empresa adeuda a los proveedores de las mercaderías 106.237€
Al realizar el inventario de final de año los clientes le adeudan 700€

Se pide elaborar el plan de tesorería, la cuenta de resultados y el


balance previsional para el año 2013, así como calcular el Fondo
de Maniobra, el Ratio de liquidez y el Test ácido.

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MODELO PARA EL CÁLCULO DEL PLAN DE TESORERÍA


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENTRADA DE DINERO

Total Entradas
SALIDAD DE DINERO

Total Salidas

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Cuenta de Resultados Previsional 1º año

Ingresos
Ingresos de explotación
Ventas
Subvenciones
Ingresos financieros
Intereses cuenta banco
Descuento por pronto pago

Gastos
Gastos de Explotación

Gastos Financieros

Resultados de explotación
Resultados financiero
Resultados ordinarios

BALANCE PREVISIONAL PRIMER AÑO 2012

ACTIVO PASIVO

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NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

INMOVILIZADO INMATERIAL

INMOVILIZADO MATERIAL PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
INMOVILIZADO FINANCIERO

ACTIVO CORRIENTE

REALIZABLE

EXIGIBLE

DISPONIBLE

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO

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