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El Asiento Real
Integrantes:
Saby Camacho Martinez.
Grecia Chavarry Pacaya.
Kenny Romero Palomino.
Sheillah Yataco Cisneros.
1.1.-Objetivos y Justificación
La producción nacional de muebles registró una tendencia al alza hasta 1997, año desde el cual mantiene un
comportamiento retractivo generado por el colapso en la demanda interna, lo cual se reflejo en el bajo
aprovechamiento de la capacidad productiva hasta niveles por debajo del 30% de la capacidad instalada.
Uno de los rubros más afectados fue el de muebles de madera por la mayor oferta de muebles de plástico,
los modulares y muebles de metal.
Sin embargo, en el 2003 la fabricación de muebles revirtió su comportamiento recesivo de los 5 años
anteriores al crecer 8,3% respecto al 2002, generado por el boom de la construcción y la expansión del
crédito al consumo.
Según información proporcionada por INFOSIEM, a diciembre del 2011 el sector estaba conformado por
14,9 mil empresas formales, concentrándose principalmente en Lima (51,2%), seguido por lejos de Arequipa
(5,8%) y Piura (5.1%).
Asimismo, hemos tomado en cuenta que hoy en día resulta más fácil al productor ser competitivo porque
cuenta con apoyo del gobierno, privado y hoy en día con la creación de los clusters.
1.2.-Aspectos Administrativos
La empresa El Asiento Real se clasifica como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C). Está constituida por
accionistas, el capital está conformado por aportes de cada uno de los accionistas.
El capital social está representado por acciones y se conforma con los aportes (bienes o efectivo) de
los accionistas.
La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por lo que
ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas u obligaciones de la
empresa.
El accionista puede vender sus acciones sin disolver la organización empresarial, a otro accionista o
a terceros con previa comunicación y aprobación de la misma.
Los socios tienen derecho de adquisición preferente de acciones en caso de que algún socio desee
transferirlas a persona extraña a la sociedad o incluso a otro socio, salvo que el estatuto indique lo
contrario.
Es una buena alternativa para empresas pequeñas o familiares que deseen tener más flexibilidad
para la transferencia de sus cuotas sociales (acciones).
Nuestras sillas se caracterizan principalmente por llevar un diseño minimalista que es lo más reciente en
diseño para sillas del hogar. Nuestro producto satisface la necesidad básica, como es el tomar asiento,
fundamental en los juegos de comedor, así también cubren necesidades adicionales, como decorar; ya que
una silla en la sala o en el comedor de la casa puede cambiar totalmente el estilo del ambiente en el hogar.
Por eso forman un elemento fundamental en el hogar.
Las sillas que fabricaremos se diferencian de las demás porque tiene gran innovación en los diseños y
colores de tapizado, pero nunca olvidando lo práctico y cómodo para su familia. Además de querer ofrecer
una calidad insuperable ya que estarán hechas con madera de calidad. En nuestra gama de productos
ofrecemos sillas de comedor de sala y de dormitorio.
Nuestros productos poseen marca propia “El Asiento Real” para diferenciarse del resto y porque ofrecemos
calidad, comodidad y seguridad para sus hogares
Nuestra propuesta de valor, se basa en el diseño de nuestro producto, estilo minimalista que fue planeado
de forma tal que se diferencie del producto de nuestra competencia. Asimismo, nuestro plus se hallará en la
preservación, ofreciendo a clientes mayoristas (restaurantes, etc.) el servicio de mantenimiento al año de
haberlas comprado.
2.2.-Estudio de la Demanda.
Segmentación Geográfica:
El distrito de San Juan de Lurigancho se caracteriza por ser una zona de micro cuencas con suelos pobres, de
material erosionado y meteorizado que se ha depositado en las zonas de menor elevación. Las laderas que
circundan las cuencas se encuentran en proceso erosionable, no solo por el clima seco sino por acción del
hombre. El relieve de su suelo es poco accidentado en más del 60% del área de la cuenca, lo que ha
permitido el desarrollo del núcleo urbano en forma longitudinal desde la rivera del río hacia las elevaciones
superiores a los 350 m.s.n.m. El distrito de San Juan de Lurigancho tiene una superficie de 131.25 Km²,
constituyendo el 4.91% del territorio de la Provincia de Lima y el 0.38% del Departamento de Lima.
Segmentación Demográfica:
San Juan de Lurigancho – SJL – es el distrito más poblado de Lima Metropolitana y el Perú. Uno de cada 10
limeños vive en SJL. Según datos del INEI, la población en el distrito en el 2007 fue de 898, 443 con una tasa
de crecimiento de 7.0 %, en tanto que la población de Lima Metropolitana era de 7’ 605,742. La tasa
anterior se explica en parte por el crecimiento vegetativo, pero fundamentalmente por las migraciones a
este distrito, que se constituye en uno de los principales receptores de la población desplazada en las dos
últimas décadas, debido a los problemas derivados de la severa crisis económica y de la violencia subversiva
vivida en el interior del país.
En SJL viven personas de todas partes del Perú, constituyendo pueblos enteros de determinadas regiones,
quienes migraron en busca de mejores oportunidades y mejores condiciones de vida.
Segmentación Pictográfica:
En este perfil destacan mayormente los sectores socioeconómicos B (8.8%), C (29.6%) y D (37.2%), entre
todas las edades de 15 a 64 años que conforman el 60% de la población del distrito, de ambos sexos y en la
perspectiva de estilos de vida habría que resaltar a los modernos, los progresistas y los adaptados.
2.3.-Estudio de la Oferta.
El sector nacional de muebles de madera está conformado por una industria de tradición familiar, cuyo
estilo predominante es el artesanal. La industria se caracteriza por el escaso avance tecnológico en el diseño
y acabado de sus productos, la baja difusión de técnicas modernas de gestión y la alta heterogeneidad en la
gama de productos fabricados, los cuales normalmente poseen una baja o nula estandarización entre ellos.
La oferta nacional de muebles presenta un alto grado de atomización, dado que está integrada
mayoritariamente por pequeñas y micro empresas (90%), cuya producción ostenta problemas de acabado y
calidad, y abastece al mercado interno a través del canal minorista tradicional. La mayoría de estas
empresas se caracterizan por invertir sus recursos en la extensión de sus procesos, más que en la
incorporación de nuevas tecnologías para incrementar su productividad y eficiencia.
179 688.6 / 303 = 593.03 esto representa el número de familias por urbanización.
Pronóstico de la demanda
Segmento Objetivo
N =3558.18
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SÍ 27 54%
N+ = N X W
NO 23 46%
N+ = 3558.18 X 54%
TOTAL 50 100%
N+ = 1921.42
1 1a2 6 Yi fi
2 3a5 15 1.5 6 9
TOTAL 27 8 6 48
TOTAL 27 109.5
Definición del consumo promedio (Cp), ¿Cuántas sillas de madera tiene en casa?
Consumo promedio
Potencial de Mercado:
Se ha calculado una demanda de 7800.95 pedidos al año, con una ganancia del S/. 663 081.08
2.5.-Precios
2.6.-Canales de Comercialización.
La importancia del sistema de distribución se subestima muchas veces a pesar de que impacta en
los volúmenes de venta y de que se refleja en un mal aprovechamiento del potencial del mercado,
así como en acumulaciones excesivas de inventarios que, en otras consecuencias, incidirán en la
rentabilidad del capital.
Los canales de distribución de las empresas del giro son directos al consumidor interesado en este
tipo de producto; nosotros optaremos por este y por la venta a través de establecimientos
comerciales especializados, galerías o tiendas departamentales.
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3.3.-Localizacion
F5 Arbitrios 2 6 7 4 7 1 0.03
F6 Competencia 4 5 6 2 4 6 0.17
F7 Estacionamiento 7 7 4 7 7 1 0.03
TOTAL 100%
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La secuencia a seguir desde que el cliente realiza un pedido señalado el diseño hasta la entrega es
el siguiente:
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1. Diseño:
Nota: Estos productos sólo se producen a petición expresa, con el estilo, formas, tamaño y
adornos señalados por el cliente.
2. Dimensionar la pieza:
Una vez aprobado el diseño por el cliente, se procede a dimensionar la pieza para conocer la
cantidad y tipo de materia prima a utilizar.
3. Elaboración de muestra:
Se procede a elaborar una silla muestra para que el cliente determine si es lo que desea o se tome
nota de las correcciones, adornos, terminado solicitado y solicitar la materia prima que se
requiera.
Se realiza el pedido de la materia prima (madera), con las especificaciones dadas por el cliente en
tamaño y calidad.
Se procede a configurar la mesa de trabajo de acuerdo con la figura de las partes de la silla, para
proceder después al trazado, cortado y a la elaboración de piezas.
7. Elaboración de piezas:
El trazado sobre la madera depende de la forma, tamaño y cantidad de las piezas que componen
el producto; el trazado deberá ser realizado en forma tal que permita el mayor ahorro en el
consumo de la madera. Siendo la madera de cedro la parte componente más costosa del
producto, un mal trazo implicaría un desperdicio de madera, y por ende, generaría mayores
costos.
8. Ensamblaje:
Consiste en la unión de todas las partes previamente cortadas para la elaboración de nuestro
producto, siendo una de las operaciones base en nuestro diagrama de operaciones ya que a estas
altura de proceso el producto empieza a tomar forma, además de adquirir un valor agregado por
todo los procesos, mano de obra, materia prima y materiales que se han empleado.
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Las piezas terminadas se ensamblan y se procede juntarlas, cuidando que las uniones no queden
desiguales las uniones para evitar las sillas desniveladas o chuecas.
9. Traslado a acabado:
10. Acabado:
En esta sección, se quitan los bordes y el exceso de material que puede haber en cada silla.
12. Almacén:
DIAGRAMA DE OPERACIONES
ACTIVIDAD ACTIVA
OPERACIÓN 29
ACTIVIDAD: Fabricación de sillas TRANSPORTE 8
DEMORA 3
RENDIMIENTO: 12 sillas INSPECCIÓN 19
ALMACENAMIENTO 13
TIEMPO 7h. 19' 48"
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Maquinaria Equipo:
Sierra de banco
Marca: CTT
Potencia: 3 H.P.
Garantía: 1 año
Usos: La sierra de banco moderna hace una gran variedad de trabajos, siendo indispensable en un
taller de carpintería. Se utiliza para cortes longitudinales y transversales, inclinados, empleando
una gran variedad de discos de corte según el tipo de madera a utilizar.
En nuestro medio, al igual que otras maquinas fijas, su tamaño lo determina el diámetro del disco,
es de uso muy frecuente en un taller y su presencia en el equipo fijo es indispensable.
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Cortadora
Potencia: 2 H.P.
Garantía: 1 año
Usos: El movimiento de la canteadora es de vaivén. Se utiliza para cortes curvos, ya sea interno o
externo a la pieza. Su tamaño está determinado por la distancia horizontal entre la hoja y el brazo
del marco o estructura.
Sierra radial
Garantía: 6 meses
Usos: Se utiliza para cortes transversales, biselado, cortes inclinados, cortes longitudinales y otros
cortes compuestos en ángulo. A diferencia de la sierra circular en la que para efectuar el corte se
desplaza la pieza, aquí la pieza permanece fija y lo que se desplaza es el disco de corte.
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Barreno de pedestal
Garantía: 12 meses
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En el área de medición y trazo se toman las planchas de melamina y proceden a medir y trazar las
planchas siguiendo las especificaciones de medidas de las piezas necesarias para las sillas que se
está trabajando, luego se identifica cada pieza, para después enviarlas al área de corte. En esta
estación es necesaria una mesa de trabajo.
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En rectificación y corte final en base a las caras canteadas se rectifican las medidas de cada pieza y
luego se realizan los cortes finales para así dejar las piezas con sus medidas exactas. Luego se
trasladan al área de medición. En esta estación de trabajo son necesarias una sierra de banco y
una sierra radial.
Cada una de las partes de las sillas son ensambladas por trabajadores semicalificados.
El acabado es una técnica altamente desarrollada que es aplicada a las superficies de las sillas
para proteger y preservar la silla, además de darle belleza y efectos ornamentales. El equipo y los
materiales para el acabado de las sillas pueden ser trementina, alcohol, laca, disolventes, lijas de
papel, pinturas, esmaltes, etc.
Los factores a considerar en el momento de elaborar el diseño para la distribución de planta son:
b) Movimientos de materiales
c) Flujo de materiales, y
d) Distribución de la planta.
Flujo de materiales
Las instalaciones necesarias para una pequeña empresa de este giro incluyen, entre otras, las
siguientes áreas:
Área de trabajo
Área de acabado
Baños y sanitarios
Comedor
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Enfermería
Oficinas Generales
Atención al público
Para este tipo de distribución se ha acomodado las estaciones de trabajo, que realizan procesos
similares de manera que se optimice su ubicación relativa, dentro de las cuales se distribuirá la
maquinaria, equipos y el número de operarios necesarios.
Por consiguiente los factores que se han tenido en cuenta para la distribución de la planta son los
siguientes:
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OFICINA 2 SS.HH.
GARITA
OFICINA 1 SS.HH.
ALMACÉN DE
PRIMA TERMINADO
ESTACIÓN ESTACIÓN
ESTACION DE TRABAJO 1 TRABAJO TRABAJO
7
8
SIERRA DE SIERRA
BANCO
RADIAL
ESTACIÓN T. 3
VESTIDORES
CANTEADORA SS.HH
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CAPITULO V: Organización
ADMINISTRADOR
COORDINADOR DE
COMPRAS CONTABILIDAD
PLANTA
ALMACEN OPERARIOS
OBJETIVOS
Señalar con claridad las funciones de cada uno de los órganos y cargos del personal.
Establecer a través de la organización funcional, los puntos de coordinación entre todas las
instancias.
Optimizar el rendimiento del personal que labora en la empresa a fin de cumplir los
objetivos previstos.
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FINALIDAD
Señala los objetivos, la organización, las funciones generales de la empresa; así mismo las líneas de
autoridad y responsabilidad para coordinar adecuadamente, determinando las acciones
especificas del personal que elabora en la empresa.
ADNIMISTRADOR:
Funciones:
Coordina acciones con los diferentes Jefes de unidad para las distintas acciones rutinarias
de la empresa.
COORDINADOR DE PLANTA
Funciones:
Entre sus funciones principales está la de planificar, supervisar, coordinar y controlar las
operaciones de mantenimiento mecánico y eléctrico en planta con fines de asegurar las
operaciones de producción.
ALMACEN
Funciones:
Recepción de mercadería: Recepcionará los materiales asegurándose que cumpla con los
requerimientos necesarios.
Registro de entradas y salidas del almacén: Controlará y registrará las entradas y salidas de
los muebles fabricados, de acuerdo a lo establecido por la empresa para cotejar
existencias.
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OPERARIOS
Funciones:
Elabora informes técnicos del avance y/o términos del trabajo de planta y/o de obra.
COMPRAS
Funciones:
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CONTABILIDAD
Funciones:
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INVERSIÓN
DESCRIPCIÓN S/.
I.- INVERSIÓN FIJA S/. 41,140.00
TANGIBLE S/. 21,040.00
Cantidad Sub total Total
Maquinaria y equipo S/. 13,570.00 S/. 21,040.00
sierras de banco 2 S/. 1,820.00 S/. 3,640.00
canteadora 1 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00
cierras radiales 2 S/. 2,650.00 S/. 5,300.00
barreno de pedestal 2 S/. 2,400.00 S/. 4,800.00
Mesas de trabajo 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Computadora 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Impresora 1 S/. 200.00 S/. 200.00
INTANGIBLE S/. 15,700.00 S/. 20,100.00
Estudios del proyecto 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Gastos de Constitución 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Gastos de Instalación 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Publicidad PRE Operativa 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Alquileres PRE Operativos 3 S/. 1,000.00 S/. 3,000.00
Operario de máquina 4 S/. 800.00 S/. 3,200.00
Gastos de inauguración 1 S/. 400.00 S/. 400.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 11,836.00
DISPONIBLE S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Caja Chica 1 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
EXIGIBLE S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Garantía de Alquiler 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
REALIZABLE S/. 771.30 S/. 9,836.00
Materia Prima (planchas) 50 S/. 18.80 S/. 940.00
listones 20 S/. 9.00 S/. 180.00
pegamento 300 S/. 25.00 S/. 7,500.00
clavos 10 S/. 4.00 S/. 40.00
grapas 3 S/. 12.00 S/. 36.00
tela para tapizado (m) 100 S/. 2.50 S/. 250.00
Materiales de limpieza 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Útiles de oficina 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Uniformes de trabajo 5 S/. 38.00 S/. 190.00
INVERSIÓN TOTAL S/. 52,976.00
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RESUMEN DE INVERSION
TANGIBLE S/. 21,040.00
INTANGIBLE S/. 20,100.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 11,836.00
INVERSION TOTAL S/. 52,976.00
6.5.- Cronograma de Ejecución del Proyecto
Actividad o tarea 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Acondicionamiento
Presentación de avances
Publicidad
Ultimas reparaciones
6.6.- Financiamiento.
No recurriremos al financiamiento ya que nuestro proyecto será financiado con recursos propios,
aportados por cada uno de los accionistas.
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CRONOGRAMA DE INVERSIONES
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CAPITULO VII.- ESTRUCTURA DEL COSTO TOTAL Y LOS INGRESOS POR VENTAS
N.A.
N.A.
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FLUJO DE CAJA
FLUJO ECONÓMICO S/. -52,976.00 S/. 4,947.43 S/. 5,690.34 S/. 5,690.34 S/. 5,690.34 S/. 5,690.3
MENSUAL
Flujo de Fondos S/. 4,947.43 S/. 10,637.77 S/. 16,328.11 S/. 22,018.45 S/. 27,708.7
Acumulados
Aportes propios.
No aplica.
7.8 Costos
CANTIDAD POR SILLA UNIDAD DE COSTO POR UNIDAD COSTO TOTAL POR
MEDIDA DE MEDIDA S/ UNIDAD
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7.-9.- Planillas
Sueldo Beneficios
Cargo o Función Cantidad Básico s/ Sociales TOTAL S/
Operarios 5 S/. 800.00 Si 4000
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Sueldo Beneficios
Cargo o Función Cantidad Básico s/ Sociales TOTAL S/
Administrador 1 S/. 900.00 Si 900
PLANILLA DE SUELDOS
PERSONAL DE
VENTAS
Almacenero 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL S/.
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7.10.- Gastos
COSTO S/ UM COSTO S/ UM
Energía Eléctrica S/. MES Asesoría Contable S/. 100.00 MES
350.00
Gastos de S/. 160.00 MES
Comunicación
Materiales y útiles S/. 50.00 MES
de oficina
CALCULO DE DEPRECIACION
Valor Tiempo Anual Mensual
Sierras de banco S/. S/. S/. S/. 30.33
3,640.00 10.00 364.00
Canteadora S/. S/. S/. S/. 44.17
5,300.00 10.00 530.00
Cierras Radiales S/. S/. S/. S/. 44.17
5,300.00 10.00 530.00
Barreno de Pedestal S/. S/. S/. S/. 40.00
4,800.00 10.00 480.00
Bancos de Trabajo S/. S/. 2.00 S/. S/. 33.33
800.00 400.00
Computadora S/. S/. 5.00 S/. S/. 16.67
1,000.00 200.00
Impresora S/. S/. 3.00 S/. 66.67 S/. 5.56
200.00
TOTAL S/. S/. S/. 214.22
21,040.00 2,570.67
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COSTO MENSUAL: S/. S/. S/. S/. S/. 310.00 S/. 310.00
310.00 310.00 310.00
COSTO MENSUAL: S/. S/. S/. S/. S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00
7.11.- Costos
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Gastos de Operación S/. 5,266.00 S/. 4,266.00 S/. 4,266.00 S/. 4,266.00 S/. 4,266.00
Utilidad de Operación S/. 7,067.76 S/. 8,129.06 S/. 8,129.06 S/. 8,129.06 S/. 8,129.06
Impuesto a la Renta S/. 2,120.33 S/. 2,438.72 S/. 2,438.72 S/. 2,438.72 S/. 2,438.72
30%
Utilidad Líquida S/. 4,947.43 S/. 5,690.34 S/. 5,690.34 S/. 5,690.34 S/. 5,690.34
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Punto de Equilibrio
Referencia / años MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
1, Costos Variables S/. 8,752.02 S/. 8,690.72 S/. 8,690.72 S/. 8,690.72 S/. 8,690.72
1,1, Materiales directos e indirectos S/. 8,402.02 S/. 8,340.72 S/. 8,340.72 S/. 8,340.72 S/. 8,340.72
1,2 Energia eléctrica S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
2, Costos Fijos S/. 6,348.56 S/. 5,348.56 S/. 5,348.56 S/. 5,348.56 S/. 5,348.56
2,1, Depreciación de maquinaria S/. 214.22 S/. 214.22 S/. 214.22 S/. 214.22 S/. 214.22
2,2, Asesoría Contable S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
2,3, Gastos de comunicación S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00
2.4 Materiales y útiles de oficina S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
2.5 Gastos de transporte S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
2.6 Presupuesto de gastos generales S/. 2,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
2.7 Sueldos y salarios S/. 2,074.33 S/. 2,074.33 S/. 2,074.33 S/. 2,074.33 S/. 2,074.33
Costos Totales S/. 15,100.58 S/. 14,039.28 S/. 14,039.28 S/. 14,039.28 S/. 14,039.28
Producción mensual de sillas S/. 276.00 S/. 276.00 S/. 276.00 S/. 276.00 S/. 276.00
Costo Variable Unitario de las sillas S/. 31.71 S/. S/. S/. S/.
31.49 31.49 31.49 31.49
Valor de venta unitario S/. 85.00 S/. S/. S/. S/.
85.00 85.00 85.00 85.00
Ingresos por ventas S/. 23,460.00 S/. 23,460.00 S/. 23,460.00 S/. 23,460.00 S/. 23,460.00
Punto de Equilibrio en Unidades 119.13 99.95 99.95 99.95 99.95
Punto de Equilibrio Monetario enS/ S/. 10,126.28 S/. 8,495.82 S/. 8,495.82 S/. 8,495.82 S/. 8,495.82
Margen de contribución total S/ S/. 14,707.98 S/. 14,769.28 S/. 14,769.28 S/. 14,769.28 S/. 14,769.28
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