Capacidad 200000

Depreciacion 15000
Depreciacion nueva (6 año 25000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 180000 189000 198450 200000 200000 200000
SIN IGV 468000 491400 515970 520000 520000 520000
IGV 102732 107868 113262 114146 114146 114146
TOTAL VENTAS 570732 599268 629232 634146 634146 634146

INGRESOS
Contado (60%) 342439 359561 377539 380488 380488 380488
30 dias (40%) 228293 239707 251693 253659 253659
Total 342439 587854 617246 632180 634146 634146

COMPRAS
Materia Prima 234000 245700 257985 260000 260000 260000
IGV MP 51366 53934 56631 57073 57073 57073
Total 285366 299634 314616 317073 317073 317073

EGRESOS
Contado (30%) 85610 89890 94385 95122 95122 95122
30 dias (40%) 114146 119854 125846 126829 126829
60 dias (20%) 57073 59927 62923 63415
90 dias (10%) 28537 29963 31462
Costo Fabricacion 108000 113400 119070 120000 120000 120000
Costos Fijos 120000 120000 120000 120000 120000 120000
Gastos Financieros 14000 14000 14000
Maquinaria (SIN IGV) 150000
IGV Maquinaria 32927
Impuesto a la renta 15480

TOTAL IMPUESTOS 51366 53934 56631 24146 57073 57073

PAGO IMPUESTOS 161931 138293

TOTAL EGRESOS 327610 451437 701792 699432 554838 695120

FLUJO NETO DE EFECTIVO 14829 136417 -84546 -67251 79309 -60974

SALDO INICIAL EN CAJA 18000 32829 169246 84700 17449 96758
SALDO FINAL EN CAJA 32829 169246 84700 17449 96758 35784
CAJA MINIMA 8000 8000 8000 8000 8000 8000
FINANCIAMIENTO REQUER 0 0 0 0 0 0
SALDO FINAL CON FINANC 32829 169246 84700 17449 96758 35784
Julio Agosto Setiembre Octubre
200000
520000
114146
634146

380488
253659 253659
634146 253659

260000
57073
317073

95122
126829 126829
63415 63415 63415
31707 31707 31707 31707
120000
120000

57073
57073

557073 221951 152195 31707

77073 31707 -152195 -31707

35784 112857 144564 8000
112857 144564 -7631 -23707
8000 8000 8000 8000
0 0 15631 31707
112857 144564 8000 8000
1) NUEVA MAQUINA Venta actual
1 maquina nueva 150000 Imp venta actual
Depreciacion (6 años) 25000 Ingreso Neto
Vida util 10
Valor Recuperacion 25000
Venta Actual 40000 Maquina nueva
Instalacion 15000 Ingreso
Gastos operativos -32000 Inversion total

2) MAS CAPACIDAD 1) FLUJO OPERATIVO

Nuevo complemento 60000 Inversion total
Depreciacion (5 años) 12000 Costos operativos
Depreciacion
Vida util 8 Valor de recuperacion
Valor Recuperacion 12000 Flujo total
Impuesto
3) ACTUALIDAD Total sin impuesto
Costos operativos 96000 Depreciacion
Costo capital 12% Flujo operativo
Impuesto 30%
VAN
CAE

2) FLUJO OPERATIVO
Inversion total
Costos operativos
Depreciacion
Valor de recuperacion
Flujo total
Impuesto
Total sin impuesto
Depreciacion
Flujo operativo

VAN
CAE
 40000
12000
28000

150000
28000
122000

0 1 2 3 4 5 6 7
122000
15000 64000 64000 64000 64000 64000 64000 64000
25000 25000 25000 25000 25000 25000

15000 89000 89000 89000 89000 89000 89000 64000

4500 26700 26700 26700 26700 26700 26700 19200
10500 62300 62300 62300 62300 62300 62300 44800
-25000 -25000 -25000 -25000 -25000 -25000
132500 37300 37300 37300 37300 37300 37300 44800

S/349,159.91
-S/61,795.77

0 1 2 3 4 5 6 7
60000
96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000
12000 12000 12000 12000 12000

108000 108000 108000 108000 108000 96000 96000

32400 32400 32400 32400 32400 28800 28800
75600 75600 75600 75600 75600 67200 67200
-12000 -12000 -12000 -12000 -12000
60000 63600 63600 63600 63600 63600 67200 67200

S/377,455.58
-S/75,982.88
 8 9 10

64000 64000 64000

25000
64000 64000 39000
19200 19200 11700
44800 44800 27300

44800 44800 27300

96000

12000
84000
25200
58800

58800
Capacidad 190000
Depreciacion 15000
Depreciacion nueva (6 años) 25000
Tasa Anual 12% Tasa mensual: 0.9489%

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 171000 179550 188528 190000 190000 190000
SIN IGV 444600 466830 490171.5 494000 494000 494000
IGV 80028 84029 88231 88920 88920 88920
TOTAL VENTAS 524628 550859 578402 582920 582920 582920

INGRESOS
Contado (60%) 314777 330516 347041 349752 349752 349752
30 dias (40%) 209851 220344 231361 233168 233168
Total 314777 540367 567385 581113 582920 582920

COMPRAS
Materia Prima 222300 233415 245085.75 247000 247000 247000
IGV MP 40014 42015 44115 44460 44460 44460
Total 262314 275430 289201 291460 291460 291460

EGRESOS
Contado (30%) 78694 82629 86760 87438 87438 87438
30 dias (40%) 104926 110172 115680 116584 116584
60 dias (20%) 52463 55086 57840 58292
90 dias (10%) 26231 27543 28920
Costo Fabricacion 102600 107730 113116.5 114000 114000 114000
Costos Fijos 115000 115000 115000 115000 115000 115000
Gastos Financieros 15000 15000 15000
Maquinaria (SIN IGV) 140000
IGV Maquinaria 25200
Impuesto a la renta 12800

TOTAL IMPUESTOS IGV 40014 42015 44115 19260 44460 44460

PAGO IMPUESTOS 126144 108180
PAGO FINANCIAMENTO 10931
TOTAL EGRESOS 311294 425285 631456 653436 529336 628414

FLUJO NETO DE EFECTIVO 3483 115082 -64070 -72323 53584 -45494

SALDO INICIAL EN CAJA 15000 18483 133565 69494 8000 61584
SALDO FINAL EN CAJA 18483 133565 69494 -2828 61584 16090
CAJA MINIMA 8000 8000 8000 8000 8000 8000
FINANCIAMIENTO REQ. 0 0 0 10828 0 0
SALDO FINAL CON FINANC 18483 133565 69494 8000 61584 16090
Julio Agosto Setiembre Octubre
190000
494000
88920
582920

349752
233168 233168
582920 233168

247000
44460
291460

87438
116584 116584
58292 58292 58292
29146 29146 29146 29146
114000
115000

44460
44460
32508
520460 204022 131898 61654

62460 29146 -131898 -61654

16090 78550 107696 8000
78550 107696 -24202 -53654
8000 8000 8000 8000
0 0 32202 61654
78550 107696 8000 8000
1) NUEVA MAQUINA Venta actual 40000
1 maquina nueva 170000 Imp venta actual 12000
Depreciacion (8 años) 21250 Ingreso Neto 28000
Vida util 10
Valor Recuperacion 30000
Venta Actual 40000 Maquina nueva 170000
Instalacion 18000 Ingreso 28000
Gastos operativos -28000 Inversion total 142000

2) MAS CAPACIDAD 1) FLUJO OPERATIVO 0 1 2 3 4

Nuevo complemento 48000 Inversion total 142000
Depreciacion (6 años) 8000 Costos operativos 18000 58000 58000 58000 58000
Depreciacion 21250 21250 21250 21250
Vida util 8 Valor de recuperacion
Valor Recuperacion 12000 Flujo total 79250 79250 79250 79250
Impuesto 23775 23775 23775 23775
3) ACTUALIDAD Total sin impuesto 55475 55475 55475 55475
Costos operativos 86000 Depreciacion -21250 -21250 -21250 -21250
Costo capital 12% Flujo operativo 160000 34225 34225 34225 34225
Impuesto 30%
VAN S/350,968.91
CAE -S/62,115.94 SE ESCOGE LA OPCION DE COMPRAR LA MAQUINARIA

2) FLUJO OPERATIVO 0 1 2 3 4
Inversion total 48000
Costos operativos 86000 86000 86000 86000
Depreciacion 8000 8000 8000 8000
Valor de recuperacion
Flujo total 94000 94000 94000 94000
Impuesto 28200 28200 28200 28200
Total sin impuesto 65800 65800 65800 65800
Depreciacion -8000 -8000 -8000 -8000
Flujo operativo 48000 57800 57800 57800 57800

VAN S/333,791.92
CAE -S/67,193.26
 5 6 7 8 9 10

58000 58000 58000 58000 58000 58000

21250 21250 21250 21250
30000
79250 79250 79250 79250 58000 28000
23775 23775 23775 23775 17400 8400
55475 55475 55475 55475 40600 19600
-21250 -21250 -21250 -21250
34225 34225 34225 34225 40600 19600

MPRAR LA MAQUINARIA NUEVA

5 6 7 8

86000 86000 86000 86000

8000 8000
12000
94000 94000 86000 74000
28200 28200 25800 22200
65800 65800 60200 51800
-8000 -8000
57800 57800 60200 51800