Información Financiera Grupo Economico Jardines

al 31 de diciembre de 2012

Estado de Situación Financiera Compañía Compañía Compañía

(en Miles) A B C
Activo
Disponible 528,500 260,000 50,000
Deudores 24,500,000 15,300,000 9,200,000
Inversiones 5,151,500 0 0
Inventarios 2,500,000 4,300,000 0
Activos Fijos 2,023,795 870,000 264,000
Intangibles 2,500,000 738,000 350,000
Crédito Mercantil - Goodwill 0 0 0
Impuestos diferidos
Activos de inversión
Total Activo 37,203,795 21,468,000 9,864,000

Pasivo
Proveedores 2,700,000 2,100,000 2,450,000
Impuestos diferidos
otras cuentas por pagar 6,500,000 7,300,000 0
Obligaciones Financieras 6,980,000 4,800,000 5,780,000
Total Pasivo 16,180,000 14,200,000 8,230,000

Patrimonio
Capital Social 15,000,000 5,000,000 1,500,000
Reservas 1,800,000 600,000 0
Utilidades Retenidas 700,000 1,400,000 0
Utilidad del Ejercicio 3,523,795 268,000 134,000
Ajuste por conversión 0 0 0
Interes no controlado 0 0 0
Total Patrimonio 21,023,795 7,268,000 1,634,000
Total Patrimonio y Pasivo 37,203,795 21,468,000 9,864,000

Estado de Resultados A B C
(en Miles) COP COP COP
Ingresos por Ventas 55,000,000 22,000,000 10,000,000
 Costo de Ventas (33,900,000) (12,000,000) (9,000,000)
Margen Bruto 21,100,000 10,000,000 1,000,000
Ingresos por Inversiones 250,000 0 0
Gastos de Administración (12,590,605) (8,150,000) (550,000)
Gastos de Ventas (3,500,000) (1,450,000) (250,000)
Utilidad Antes de Impuesto 5,259,395 400,000 200,000
Impuesto a la Renta (1,735,600) (132,000) (66,000)
Utilidad del Año 3,523,795 268,000 134,000

Activo 37,203,795 21,468,000 9,864,000

Pasivo 16,180,000 14,200,000 8,230,000
Pneto 17,500,000 7,000,000 1,500,000
Utilidad 3,523,795 268,000 134,000
Control 0 0 0

Referencias
 Eliminaciones y Ajustes
Compañía Compañía Compañía Debito

Balance Base de
D E F Consolidación Ajuste 1 - Op Interco

450,000 18,913,700 20,202,200

2,910,000 4,728,425 56,638,425
0 - 5,151,500
0 - 6,800,000
100,000 1,891,370 5,149,165
26,800 1,891,370 5,506,170
0 - -
-
-
3,486,800 0 27,424,865 99,447,460 -

675,000 661,980 8,586,980

0 - 13,800,000
1,785,000 22,696,440 42,041,440
2,460,000 0 23,358,420 64,428,420 -

1,000,000 3,501,400 26,001,400

0 - 2,400,000
0 - 2,100,000
26,800 280,785 4,233,379
0 284,261 284,261
0 -
1,026,800 0 4,066,446 35,019,040 -
3,486,800 0 27,424,865 99,447,460

D
COP
8,000,000 95,000,000
(7,700,000) (62,600,000)
300,000 0 32,400,000 0
0 250,000
(140,000) (21,430,605)
(120,000) (5,320,000)
40,000 0 5,899,395 0
(13,200) (1,946,800)
26,800 0 3,952,595 0

3,486,800 27,424,865
2,460,000 23,358,420
1,000,000 3,785,661
26,800 0
0 280,785
Eliminaciones y Ajustes Eliminaciones y Ajustes Eliminaciones y Ajustes Eliminaciones y Ajustes
Crédito Debito Crédito Debito Crédito Debito

Ajuste 1 - Op Interco Ajuste 2 - Ut No Realizada Ajuste 3 - Compañía B Ajuste 4 - Compañía E MP

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
iminaciones y Ajustes Eliminaciones y Ajustes
Crédito Debito Crédito

Ajuste 5 - Eliminación
ste 4 - Compañía E MP Inversiones Balance Consolidado

20,202,200
56,638,425
5,151,500
6,800,000
5,149,165
5,506,170
0
0
0
- - - 99,447,460

8,586,980
0
13,800,000
42,041,440
- - - 64,428,420
0

26,001,400
2,400,000
2,100,000
4,233,379
284,261
0
- - - 35,019,040
99,447,460
0

95,000,000
 (62,600,000)
0 0 0 32,400,000
250,000
(21,430,605)
(5,320,000)
0 0 0 5,899,395
(1,946,800)
0 0 0 3,952,595

99,447,460
64,428,420
30,785,661
3,952,595
280,785
Grupo Economico jardines
INVERSIONES ENTRE VINCULADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

El total debe ser igual al 100%

Compañía Casa Matriz A Compañía B

Compañía A
Compañía H
Compañía J
Compañía Z
Compañía W
Compañía Y
otros pequeños

TOTAL OTROS NO VINCULADOS 0.00%

Otro accionista 1
Otro accionista 2
Otro accionista 3
Otro accionista 4
Otro accionista 5
Otro accionista 6
Otro accionista 7
Otro accionista 8
Otro accionista 9
Otro accionista 10

Total 0.00%

Total Grupo 0.00%

Patrimonio -
Capital social
Superávit metodo de participación
Superávit de capital
Reservas
Revalorización del patrimonio
Resultados acumulados
Utilidad neta del ejercicio
Ajuste acumulado por conversión
Superávit por valorizaciones
Diferencia en conversión
Validación (cero) - -
Total Patrimonio 0 -

% Interes minoritario 0.00%

Interes minoritario -

Resultado de la compañía

Interes minoritario resultados -

Compañía C Compañía D Compañía E Compañía F

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

- - - -

- - - -
 - - - -

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

- - - -

- - - -
-

-
-
Información Financiera Grupo Economico Jardines
al 31 de diciembre de 2012 Argentina
Tasa Historica del patrimonio
Estado de Situación Financiera Tasa de cierre
Tasa promedio del año

(en Miles)
Activo
Disponible 10,000 1891.37 18,913,700
Deudores 2,500 1891.37 4,728,425
Inversiones 0 1891.37 0
Inventarios 0 1891.37 0
Activos Fijos 1,000 1891.37 1,891,370
Intangibles 1,000 1891.37 1,891,370
Activos de inversión 0 1891.37 0
Total Activo 14,500 27,424,865

Pasivo
Proveedores 350 1891.37 661,980
otras cuentas por pagar 0 1891.37 0
Obligaciones Financieras 12,000 1891.37 22,696,440
Total Pasivo 12,350 23,358,420

Patrimonio
Capital Social 2,000 1750.7 3,501,400
Reservas 0
Utilidades Retenidas 0
Utilidad del Ejercicio 150 280,785
Ajuste por conversión
Total Patrimonio 2,150 3,782,185
Total Patrimonio y Pasivo 14,500 27,140,604
0 284,261
Estado de Resultados 0
0
F
(en Miles) USD
Ingresos por Ventas 750 1870.9 1,403,175
Costo de Ventas -300 1870.9 -561,270
Margen Bruto 450 841,905
Ingresos por Inversiones 0 1870.9
Gastos de Administración -143 1870.9 -267,539
Gastos de Ventas -83 1870.9 -155,285
Utilidad Antes de Impuesto 224 419,082
Impuesto a la Renta -74 1870.9 -138,297
Utilidad del Año 150 280,785
 1750.7
1891.37
1870.9
Información Financiera Grupo Economico Jardines
al 31 de diciembre de 2012

Calculo del Método de Participación

compañía E

El analisis indica que la compañía debe ser tratada bajo el alcance de la NIC 28 inversiones en asoiciadas

Patrimonio 2013 2012

Capital Social 8,000 8,000

Reservas
Utilidades Retenidas
Utilidad del Ejercicio 15,075 5000
Ajuste por conversión
Interes no controlado
23,075 13,000

25.00%

MP utilidad

Valor de la inversion inicio

Valor mas método

Valor patrimonial

Metodo Variaciones patrimoniales

Incremento de la Inversión
Información Financiera Grupo Economico Jardines
al 31 de diciembre de 2012

Calculo Amortización de Intang

Valor de la Inversión en B
Vida útill
10
Activos Intangibles 800,000 Cargo Anual
80,000
Credito Mercantil Períodos Amortizados (2010 y 20

Eliminación Amortización registrada

Período Actual (2012)
Control -800,000 Amortización a registrar

Ajustes Cuentas T
Inversiones Intangibles
db cr db

Gasto por amortización Utilidades retenidas

db cr db
Calculo Amortización de Intangible

años
Cargo Anual

Períodos Amortizados (2010 y 2011)

Amortización registrada 160,000

Período Actual (2012)
Amortización a registrar 80,000

Intangibles Credito Mercatil Patrimonio

cr db cr db cr

Utilidades retenidas
cr
Información Financiera Grupo Economico Jardines al 31 de diciembre de 2012

Compañía A

Inventarios 2,500,000

Inventarios ITG

Margen ITG 0

Utilidad no realizada 0
Grupo Economico Jardines al 31 de diciembre de 2012

Operaciones con vinculados

Cuentas
por Pagar
A B C D E F Total
Cuentas
por cobrar
-
A 2,300,000 350,000 45,000 - 312,000 3,007,000

B 885,000 - - - - 885,000
-
C 215,000 128,000 - 1,240,000 - 880,000 2,463,000
-
D 2,525,000 760,000 15,500 - - 3,300,500

E - - - - - 0
-
F 3,640,000 - - 212,000 - - 3,852,000
Total 7,265,000 3,188,000 365,500 1,497,000 0 1,192,000 13,507,500

Costos
A B C D E F Total
Ventas
A 5,000,000 1,200,000 540,000 20,000 3,000 6,763,000
B 2,500,000 2,500,000
C 340,000 300,000 2,500,000 2,000 3,142,000
D 3,200,000 1,500,000 45,000 4,745,000
E 0
F 0
Total 6,040,000 6,800,000 1,245,000 3,040,000 20,000 5,000 17,150,000
Información Financiera Grupo Economico Jardines al 31 de diciembre de 2012

Información de Inversiones

Costo de la
Compañía Inversion Participación Patrimonio
B 2,300,000 55.00% 7,268,000 3,997,400 (1,697,400)
C 1,000,000 80.00% 1,634,000 1,307,200 (307,200)
D 350,000 42.00% 1,026,800 431,256 (81,256)
E 1,500 25.00% 23,075 5,769 (4,269)
F 1,500,000 51.00% 4,066,446 2,073,887 (573,887)

5,151,500 7,815,512 (2,664,012)

Eliminación de Inversiones

2,850,000
 Compañía “B”
55%

Compañía “C”
80%

Compañía “A” Consolidación

Control

Compañía “D”
42%

Compañía “E”
25% (Influencia
significativa-MPP) Compañía “F”
51%