PROGRAMA ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL

DIPLOMADO DE PROFUNDIZACION
Taller
NOMBRES: CHRISTIAN A. RAMOS DIAZ
MERCEDES ROJAS

FECHA: 06/11/2018

A continuación, se le plantea preguntas que ha de desarrollar de forma organizada y estructurada.

Recuerde que se revisa la redacción, coherencia de la información con lo estipulado con las normas
vistas.

1. Definición de auditoría.

La definición de auditoría se basa en el examen de algún proceso, mecanismo o

sector, para ver cuál es su rendimiento. Las auditorías siempre se han
considerado como el examen y control de la situación económica de la empresa,
para saber qué cosas van mal, qué cosas van bien y cómo se puede mejorar en
cualquiera de los puntos clave de la empresa. Auditar, se entiende así, como someter
las cuentas de una empresa a examen para saber cómo está actualmente la empresa
para saber hacia dónde debe ir a partir de ese momento.

Sin embargo, ahora son muchos los aspectos que se pueden auditar en una empresa
sin necesidad de realizar un examen general de la empresa. Es decir, que se pueden
realizar controles de algún sector de la empresa concreto, o de algún ámbito
organizacional del que se quiera obtener una fotografía que represente el momento
actual, para saber si se están haciendo bien las cosas o si se puede mejorar algún
aspecto.

2. Defina de acuerdo con el proceso de auditoría que es riesgo y en que fases puede
presentarse.

Es importante en toda organización contar con una herramienta, que garantice la

correcta evaluación de los riesgos a los cuales están sometidos los procesos y
actividades de una entidad y por medio de procedimientos de control se pueda
evaluar el desempeño de la misma.
Si consideramos entonces, que la Auditoría es “un proceso sistemático, practicado
por los auditores de conformidad con normas y procedimientos técnicos
establecidos, consistente en obtener y evaluar objetivamente las evidencias sobre las
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afirmaciones contenidas en los actos jurídicos o eventos de carácter técnico,
económico, administrativo y otros, con el fin de determinar el grado de
correspondencia entre esas afirmaciones, las disposiciones legales vigentes y los
criterios establecidos.” es aquella encargada de la valoración independiente de sus
actividades. Por consiguiente, la Auditoría debe funcionar como una actividad
concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización, así
como contribuir al cumplimiento de sus objetivos y metas; aportando un enfoque
sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de
gestión de riesgos, control y dirección.
En las fases que se puede presentar los riesgos es cuando el auditor empieza a
auditar las áreas de trabajo de la empresa que es donde el auditor como los
trabajadores presentarían mas riesgo de que se presentara un riesgo, aunque nunca
se está abstente de que en cualquier fase de la audición se presente un riesgo porque
el riesgo siempre estará latente en el entorno de la organización a auditar.

3. Defina auditoría de seguimiento, recertificación y extraordinaria

AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO
En comparación, la auditoría de seguimiento pasará menos tiempo en algunas partes
de los procesos del SGC. Comenzarán examinando los procesos clave, como el
examen de la gestión, la auditoría interna y las acciones correctivas. También
pueden centrarse en una parte de toda la organización, por ejemplo, sólo una de
cada dos líneas de producción. O incluso solamente en ciertos sitios elegidos por los
auditores, en lugar de múltiples sitios. Hay una regla que recomienda el uso de una
raíz cuadrada de todos los lugares posibles. Por ejemplo, si hubo un total de 16
tiendas al por menor en el ámbito de la certificación, entonces por lo menos cuatro
deberían ser auditadas en una auditoría de seguimiento.
Dado que los auditores van a pasar menos tiempo en un número menor de procesos
del SGC, estas auditorías de vigilancia supondrán un menor tiempo para realizar la
auditoría de certificación original. El objetivo de la entidad de certificación es el
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control de todos los procesos de negocio y sitios al menos una vez dentro del SGC
durante el ciclo de vigilancia de dos años.

La renovación de la certificación puede ser un momento difícil para cualquier

organización, pero puede ser muy emocionante. Es una oportunidad para que todos
los miembros de la organización se involucren y comprometan en la satisfacción de
las necesidades de certificación. Le informamos de nuestro enfoque para la
renovación de la certificación una vez finalizada la visita de enfoque, donde
analizamos sus necesidades y cómo está cambiando su organización.

Es el momento idóneo para recordar a la gente los beneficios y la importancia

crítica para el éxito de la organización de los sistemas de gestión eficaces.
Informamos sobre nuestro enfoque para la renovación de la certificación una vez
finalizada la visita de enfoque, donde analizamos sus necesidades y cómo su
organización está cambiando. Tomaremos en cuenta estos requisitos cambiantes
para asegurar que estamos reafirmando la total integridad de sus sistemas.

Auditoría Extraordinaria: Cuando los resultados de la auditoría (inicial o de

renovación) hayan sido insuficientes para permitir la concesión del certificado,
puede hacerse necesaria la realización de una auditoría extraordinaria.

4. ¿Qué diferencia hay entre una auditoría interna y una externa y cuando las empresas
recurren a una u otra?

DIFERENCIAS ENTRE AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA

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Porque las empresas recurren a la auditoria externa

las grandes empresas suelen tener un departamento de auditoría interna, aunque la

mayoría de ellas, cada vez más, contratan el servicio de una auditoría externa para
garantizar que sus Cuentas Anuales y su información contable son correctas. Esta
decisión ayuda a generar confianza a la dirección y permite además corregir posibles
fallos o deficiencias que redundarán positivamente en dar una imagen de solvencia y
fiabilidad de la empresa dentro del mercado y frente a terceros en general.

Es indispensable, para otorgarle esa validez ante los clientes y el mercado, que la
revisión del sistema de información financiero se lleve a cabo por un equipo de
auditores independientes, que no posea ningún vínculo con la empresa auditada, ello
da confianza en la validez de la información generada por el sistema, y de ahí la
importancia de la auditoría externa puesto que garantiza la independencia y
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objetividad en la opinión que emite su informe, y permite a los usuarios de dicha
información tomar decisiones confiando en las declaraciones del Auditor y en la
seriedad y fiabilidad de la empresa en relación a la información que de ella transmite.

Así pues, la Auditoría Externa sería el estudio crítico y detallado del sistema de
información financiera de una empresa, realizado por un auditor profesional sin
ninguna relación con la empresa auditada y con el objetivo de emitir una opinión
independiente sobre la forma como opera dicho sistema, su control interno y formular
de este modo propuestas para su mejora. Ello permitirá realizar un estudio de mercado
de la empresa para conocer cómo se desarrolla en cada uno de sus aspectos
comerciales y encontrar la manera de optimizar su desarrollo y crecimiento para
poder abarcar un mayor mercado.

Porque las empresas recurren a la auditoria interna

Las auditorías internas proporcionan una serie de servicios importantes para la

gestión empresarial. Estos incluyen la detección y prevención de fraudes, pruebas de
control interno y control del cumplimiento de la política de empresa y de regulaciones
gubernamentales. Las empresas más pequeñas pueden requerir estas funciones
incluso más que las grandes. Una empresa pequeña simplemente no puede permitirse
fraude de empleados, residuos o una multa del gobierno. Establecer una función de
auditoría interna ofrece un paso vital en el crecimiento de una empresa pequeña. Todo
esto evita el fraude y monitorea los controles internos.
5. La norma ISO 19011 trata de:

La Norma ISO 19011 no establece requisitos, sino que proporciona orientación

sobre la gestión de un programa de auditoría, sobre la planificación y la
realización de una auditoría del Sistema de Gestión, así como la competencia y la
evaluación de un auditor y un equipo auditor. La norma ISO 19011 no es una
norma certificable pero sí que puede ayudar a las organizaciones a mejorar el
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desempeño de los Sistemas de Gestión que se encuentren implementados en la
organización.

Cuando una empresa cuenta con un Sistema de Gestión implementado, debe realizar
ciertas auditorías periódicas para asegurarse de que el Sistema de Gestión sigue
siendo eficaz. En este momento es cuando la norma ISO 19011 entra en juego.
La ISO 19011 proporciona recomendaciones para ayudar a las organizaciones a
establecer un programa de auditoría que facilite el cumplimiento de los requisitos
establecidos en las diferentes normas ISO. Las directrices que establecen la normas
ISO sientan las bases para realizar las auditorías internas de la organización, las
auditorias que la organización puede necesitar para evaluar a sus proveedores y las
auditorías externas que tiene que realizar para optar a obtener la certificación.

6. Cuando se entiende finalizada una auditoría según la ISO 19011:2011

La auditoría finalice cuando todas las actividades de auditoría planeadas hayan sido
llevadas a cabo, o acordadas de otro modo con el cliente de auditoria (ej. puede
presentarse una situación inesperada que no permita que la auditoría sea completada
de acuerdo con el plan). ISO 19011:2011(E) Los documentos pertenecientes a la
auditoría deberían conservarse o destruirse de común acuerdo entre las partes
participantes y de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría y los
requisitos aplicables. Salvo que sea requerido por ley, el equipo auditor y los
responsables de la gestión del programa de auditoría no deberían revelar el contenido
de los documentos, cualquier otra información obtenida durante la auditoría, ni el
reporte de la auditoría a ninguna otra parte sin la aprobación explícita del cliente de
la auditoría y, cuando sea apropiado, la del auditado. Si se requiere revelar el
contenido de un documento de la auditoría, el cliente de la auditoría y el auditado
deberían ser informados tan pronto como sea posible. Las lecciones aprendidas a raíz
de la auditoría deberían ser incluidas en el proceso de mejora continua del sistema de
gestión de las organizaciones auditadas.
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7. El conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y

dirigidas hacia un propósito específico, se denomina.
8. Describa el rol de auditor interno en el proceso de implementación del sistema de gestión.
9. Describa los métodos y técnicas más apropiado para llevar a cabo una auditoría,
10. Acorde con la norma ISO 19011, enumera cada una de las fases del proceso de auditoría y
realiza una breve explicación de cada una de las fases.
11. Establezca el plan de auditorías para una de las empresas que conozca.
12. Lea con atención cada una de las situaciones presentadas en diversas organizaciones y en
primera instancia clasifique según la categoría de hallazgo, luego si el hallazgo es un
incumplimiento proceda a redactar la No Conformidad.
13. Convenciones: C: Conforme, OBS: Observación, NC: No Conforme

HALLAZGO
No. SITUACIÓN A ANALIZAR REDACCIÓN DEL HALLAZGO
C OBS NC
1. Se encuentran documentados en la
organización Avícola el Programa de
Gestión del Compostaje de Pollinaza y el
Programa de Gestión de Prevención del
Trauma acumulativo por movimientos
repetitivos, disponiendo además dentro
de su Planificación de la Calidad del
objetivo, el de implementar una serie de
formaciones que faciliten incrementar las
competencias del personal operativo en
el manejo de aves y huevos. El tiempo
inicial establecido para el cumplimiento
se ha vencido y no se han ejecutado las
actividades planificadas, ni se dispone de
un Plan de Acción alternativo.
2. En una bodega de producto terminado de
agroquímicos, el conductor del
montacargas, excedió la velocidad de
movilización permitida al interior de la
misma y colisionó contra una de las
estibas ocupada con envases de
productos químicos. Esta situación causó
roturas en varios envases de pesticidas,
que se derramó sobre el auxiliar de carga
y en la superficie de la instalación,
además contaminó un producto
terminado listo para entregar al cliente,
en presentación de polvo y pallets,
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HALLAZGO
No. SITUACIÓN A ANALIZAR REDACCIÓN DEL HALLAZGO
C OBS NC
afectando la conformidad con los
requisitos del mismo.
3. El análisis de la tendencia de
cumplimiento de los objetivos del SGI,
expresa que al final del período que está
próximo a finalizar, se habrán cumplido
las metas propuestas en calidad, S&SO y
Medio Ambiente, incluso algunas las
excederán.
4. En la organización de cultivo y
procesamiento de productos derivados En la situación planteada se
de Palma Africana, los vertimientos de X evidencia al mal proceder de la
aguas residuales los están depositando empresa palmicultora ya que el
en una laguna, donde la comunidad pesca procedimiento que estaba
para consumo y comercialización de las haciendo era un atentado contra
especies. La Autoridad Ambiental ha el medio ambiente y contra la
recibido la queja de los pobladores integridad y salud de los
vecinos y ha enviado una comunicación pobladores ya que dichas aguas
citando a la empresa a descargos, a la cual residuales no se deben verter en
ésta no ha respondido. fuentes hídricas por el exceso de
químicos y derivados del proceso
de refinación del aceite de
palma, dichas aguas residuales
deben ser vertidas en una piscina
descontaminación de propiedad
de la empresa en la cual se le
aplica un proceso para su
reutilización y descontaminación
por medio de microorganismos
que descontaminan el agua y la
pasan aun estado de acides y de
PH aceptable para ser reutilizada
en el proceso de refinación del
aceite de plama.
5. En una empresa de embutidos cárnicos,
se utilizó un lote de carne de vacuno En la situación planteada se
contaminada con brucelosis, la cual no evidencio la falencia y
fue detectada en el proceso de inspección negligencia en el proceso de
en recepción de materia prima, por la X inspección del producto en la
interpretación errada de los resultados recepción de materia prima y en
de las muestras por parte del Analista de esa estancia hubo una
Laboratorio Microbiológico. Tampoco se interpretación errada de los
pudo determinar con exactitud el resultados y esto genero que el
proveedor del lote, pues no se cumplió analista microbiólogo diera un
con la identificación del mismo. diagnostico erróneo y este
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HALLAZGO
No. SITUACIÓN A ANALIZAR REDACCIÓN DEL HALLAZGO
C OBS NC
producto salió al mercado y esto
lo mas seguro genero una
emergencia por la carne
contaminada y esta bacteria
genera síntomas que pueden
incluir dolor de las articulaciones
y los músculos, fiebre, pérdida
de peso y fatiga. Algunas
personas también presentan
dolor de vientre y tos.
6. Durante el desplazamiento hacia el lugar
de trabajo de operarios en bus Entre la situación planteada la no
contratado por la empresa de minería, conformidad es la falta de
por exceso de humedad en la vía y baja preparación de los brigadista
visibilidad, el bus se precipitó a un X que al no saber atender la
barranco causando lesiones corporales y emergencia y no actuar de forma
hemorragias a veinte de sus ocupantes, la correcta empeoraron el estado
empresa reaccionó rápidamente con sus de los accidentados y causaron
brigadistas de emergencia, pero la que las lesiones causadas por el
atención recibida no fue la más accidente se agravaran, los
apropiada, pues por errada movilización demás sucesos relatados son
de algunos lesionados, las fracturas causados por el mal clima y el
fueron agravadas desplazándolas, a dos regular estado de la vía por la
de los afectados les suministraron humedad lo cual causo el
líquidos generando broncoaspiración. El accidente pero se debió tener un
tanque del combustible del vehículo se plan de contingencia para días
perforó y el combustible fue derramado como el planteado en suceso y
sobre una fuente de agua de la Reserva no haber emprendido el viaje
Natural ubicada al borde la vía. estando el día en condiciones
inadecuadas para el traslado del
personal.

Establezca la BIBLIOGRAFIA usada para dar desarrollo a las actividades.

https://www.emprendepyme.net/auditoria PUN
TO1
http://www.pascualbravo.edu.co/pdf/calidad/procesoauditoria.pdf
PUN
TO2
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Taller
https://www.nueva-iso-9001-2015.com/2016/11/auditoria-seguimiento-iso-9001-
2015/
http://www.lrqa.es/certificacion-formacion/certificacion/renovacion-certificados/ PUN
http://hospifood.com/index.php/certificacion/la-auditoria TO3

PUNT
PUNT
O4
https://www.google.com.co/search?q=4.+%C2%BFQu%C3%A9+diferencia+hay
+entre+una+auditor%C3%ADa+interna+y+una+externa+y+cuando+las+empres
as+recurren+a+una+u+otra%3F&hl=es-
CO&gl=co&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwi8tfaOmcHeAhUEkpA
KHf6GDZQQ_AUIDygC#imgrc=tXfmPiBFrEneRM:
https://aobauditores.com/blog/por-que-contratar-auditoria-externa/
https://pyme.lavoztx.com/la-importancia-de-la-funcin-de-auditora-interna-en-una-
empresa-9798.html
PUNT
O5
https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/11/norma-iso-19011-
principios-de-auditoria/

PUNT
http://www.umc.edu.ve/pdf/calidad/normasISO/Norma_ISO_19011- O6
2011_Espanol.pdf