INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO “KHIPU”

Carrera Profesional de Contabilidad

Docente: J. Anny Olivera Yépez

APLICATIVOS INFORMTICOS

MONOGRAFIA

La empresa “LA CAIT DE MAMA SRL” con RUC 20215487501, con domicilio en Parque Industrial M-223
San Sebastián, Cusco, reinicia sus operaciones al 01 de Mayo del 2,014 con los siguientes datos:

S/.
· Efectivo y equivalente de efectivo 150,000.00
· Banco Continental 275,000.00
· Cuentas por cobrar comerciales 3,000.00
· Letras por cobrar 10,000.00
· Mercaderías (8,000 unid. producto E) 156,000.00
· Mercaderías (14,000 unid. producto F) 342,000.00
· Muebles y enseres 27,000.00
· Camioneta 184,000.00
· Depreciación muebles y enseres 18,592.00
· Depreciación camioneta 28,000.00
· IGV por pagar 16,200.00
· Imp. Renta 4ta categoría x pagar 51,800.00
· Imp. Renta 5ta categoría x pagar 43,455.00
· ESSALUD por pagar 2,332.00
· ONP por pagar 780.00
· AFP por pagar 1,560.00
· Remuneraciones por pagar 12,766.00
· Facturas por pagar 35,000.00
· Letras por pagar 5,000.00
· Cuentas por pagar diversas 4,393.00
· Capital 290,000.00
· Resultados acumulados
Operaciones del Libro Diario:

1. Con fecha 02 de Mayo se registra el asiento de apertura con la información del inventario inicial
2. Con fecha 07 de Junio se venden mercaderías (2,000 unidades del producto e) al cliente
“Comercial Salinas” S.A. con RUC N° 20897815460 por el valor de S/. 52,000 más al IGV, según
factura No 020-267, el pago nos deposita al día siguiente y nos envían el Boucher N° 23166
3. Con fecha 08 de Junio se venden mercaderías (1,000 unidades del producto F) al cliente La
Proveedora S.R.L. con RUC N° 20124578951 al valor de S/. 16,000 según factura No 020-268, el
cobro es con tarjeta de crédito por el total de la venta.
4. Con fecha 14 de Junio se venden mercaderías (400 unidades del articulo E y 800 unidades del
articulo F) al cliente Comercial KlASS S.A. con RUC N° 2 0325714210 por el valor de S/. 142,000
mas el IGV, según factura No 020-269, se cobra con deposito en cuenta a los 5 días de la venta
con cheque N° 09348
5. Con fecha 30 de Junio se prepara la planilla de sueldos para pagar al personal, según los
siguientes datos:
a. Luis Miguel Cargo: Gerente Remuneración S/. 7,000 Afiliado AFP
b. Ana Gabriel Cargo: RRHH Remuneración S/. 3,500 Afiliado AFP
c. Michael King Cargo: Contador Remuneración S/. 5,000 ONP
d. Oscar Avilés Cargo: Jefe Ventas Remuneración S/. 3,800 ONP
e. Olga Tañon Cargo: Secretaria Remuneración S/. 2,200 Afiliado AFP
Descuentos: Aportaciones:
AFP 14% ESSALUD 9%
ONP 13% Calcular el Impuesto a la Renta 5ta Categoría.
6. Con fecha 31 de junio se paga a los trabajadores según planilla.
Se Pide:

Registrar los asientos contables en sus respectivos libros

Registrar las operaciones en el Libro Caja y Bancos según corresponda
Elaborar los Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Perdidas y Flujo de
Efectivo)