Professional Documents
Culture Documents
1. CONTRIBUTIVO
1.1. Sistema Nacional de Pensiones
Aquellas que son financiadas a través de aportes que realicen tanto los trabajadores (asegurados) y/o los
empleadores,
Es un sistema cuyo ámbito de aplicación está delimitado por los trabajadores sujetos al régimen laboral público
y al régimen laboral de la actividad privada. También están comprendidos los trabajadores del hogar y aquellos
que realizan una actividad económica independiente (asegurados facultativos). Asimismo, el SNP sirve de marco
para la aplicación de regímenes pensionarios especiales (del sector Minero y de Construcción Civil).
1.1.1. Características
- Se encuentra regulado por el Decreto Ley Nº 19990, y su Reglamento.
- Es un sistema de Beneficio Definido.
- Opera bajo el método de financiamiento de reparto1
El Sistema Nacional de Pensiones otorga una pensión mínima que equivale a S/. 415 Nuevos Soles y una
pensión máxima equivalente a S/. 857.36 Nuevos Soles, el monto que percibe cada trabajador o
beneficiario depende del número de años aportados al sistema y del monto de la remuneración, y para
acceder a dicha pensión se debe haber aportado por lo menos veinte (20) años a dicho sistema.
1 Cada año se determina el costo del régimen –gasto total por prestaciones o beneficios concedidos- y se le relaciona con la
masa salarial, es decir, con el total de salarios sujetos a cotización. De esta forma, la prima de reparto –tasa de contribución-
será igual a los beneficios en un determinado año dividido el total de salarios sujetos a cotización. En la práctica, muchos países
han adoptado fórmulas alternativas para su financiamiento bajo el método de reparto incluyendo, por ejemplo, la participación
del Estado a través de contribuciones específicas o en un nivel necesario para cubrir la brecha entre egresos e ingresos (OIT,
2001).
por lo menos 18 meses de aportación y hubieran solicitado su inscripción dentro de los 6 meses
anteriores contados a partir del 31 de julio de 1974.
Las amas de casa y/o madres de familia a quienes se les reconoce la calidad de trabajadores
independientes.
Agrario dependiente
Agrario independiente
1.1.3. Prestaciones
1.1.3.1.Pensión de jubilación.
Dentro del Sistema Nacional de Pensiones- SNP (DL N°19990) existe un Régimen General, a través del
cual se otorgan pensiones de jubilación a aquellos asegurados que realizaron un mínimo de 20 años de
aportaciones al SNP y cumplieron 65 años de edad.
Dentro del SNP (DL N° 19990) existen además Regímenes Especiales, creados principalmente para dar
seguridad previsional a aquellos trabajadores que laboran en actividades riesgosas o en condiciones
especiales (sector marítimo, minero, de construcción civil, entre otros). Según las exigencias de cada
régimen especial, los requisitos para obtener el derecho a una pensión en el SNP, serán diferentes.
Tanto en el 'Régimen General' como en los 'Regímenes Especiales del SNP', la pensión máxima es de S/.
857.36 y la mínima es de S/. 415.00, ambos montos estarán sujetos al descuento del 4% de EsSalud.
1.1.3.2. Pensión de invalidez
El Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR, que brinda la ONP, otorga coberturas por
accidente de trabajo y enfermedad profesional a las personas que realizan labores que pueden poner
en peligro su salud o su vida en un centro de trabajo de alto riesgo. De acuerdo a la Ley N° 26790,
todas las empresas que realizan actividades de riesgo están obligadas a contratar este tipo de seguro
para sus trabajadores.
El SCTR ofrece una pensión de invalidez, la cual ampara al asegurado en caso de producírsele una
incapacidad debido a un accidente de trabajo o enfermedad profesional.
1.1.3.3. Pensión de Viudez
1.1.3.4. Pensión de Orfandad.
La pensión de orfandad del régimen D.L. N°19990, generada cuando el causante es pensionista, es un
beneficio monetario que se le otorga a los hijos del asegurado fallecido. El monto máximo de pensión
que se otorgará al beneficiario, será igual al 20%, hasta el 12 de Junio del 2005, y a partir del 13 de
Junio del 2005 será igual al 50% de la pensión que percibía el titular a la fecha de su fallecimiento.
Este beneficio se podrá extender más allá de los 18 años de edad, si es que los hijos están incapacitados
para el trabajo o siguen en forma ininterrumpida estudios de nivel básico o superior.
Beneficia a:
Los asegurados en este régimen deben tener en cuenta que, a partir de diciembre de 2004, a la entrada
en vigencia de norma que 'Establece las Nuevas Reglas del Régimen de Pensiones del D.L. N° 20530'
(Ley N°28449), la pensión de cesantía que se otorga será concedida bajo las siguientes condiciones:
Para los varones, las pensiones serán iguales a una treintava parte del promedio de las
remuneraciones pensionables percibidas en los doce últimos meses por cada año de servicios.
Para las mujeres, las pensiones serán iguales a una veinticincoava parte del promedio de las
remuneraciones pensionables percibidas en los doce últimos meses por cada año de servicios.
En caso que las remuneraciones pensionables hubieran sido aumentadas al trabajador en 50% o más
dentro de los últimos 60 meses o entre 30% y 50% dentro de los últimos 36 meses, la pensión será
regulada en base al promedio de las remuneraciones pensionables percibidas en el periodo
correspondiente a los últimos 60 ó 36 meses, según el caso. Si el trabajador resultara comprendido en
las dos situaciones anteriormente indicadas, se tomará en cuenta el promedio mayor.
Beneficia: Extrabajadores de entidades del Estado que aportaron en el régimen de D.L. N°20530 que
a la fecha de la expedición de la reforma (Ley N° 28389) tenía los requisitos para obtener pensión por
dicho sistema.
1.1.3.7. Capital de defunción
El capital de defunción es un pago único, que se le otorga a la familia de un asegurado fallecido que
hubiera tenido derecho a pensión de invalidez o jubilación. Este pago se realiza únicamente cuando
los herederos del aportante no tienen derecho a pensión de sobrevivientes. El capital de defunción
será equivalente a seis remuneraciones de referencia con el tope de la pensión máxima mensual
(S/.857.36).
Pudiendo ser los beneficiarios: herederos del asegurado (pudiendo ser cónyuge, hijos, padres y
hermanos menores de 18 años).
Asimismo, cuando los trabajadores requieren su traslado al Sistema Privado de Pensiones (AFP), la
ONP reconoce los aportes que deben ser transferidos mediante la calificación, emisión y redención de
Bonos de Reconocimiento y Bonos Complementarios.
La ONP reconoce, califica, liquida y paga los derechos pensionarios en estricto cumplimiento del
marco legal. Además, informa y orienta a los asegurados sobre los trámites y requisitos que se necesitan
para acceder a una pensión y otros beneficios pensionarios.
1.2. Sistema Privado de Pensiones
Fue creado el 6 de diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley Nº 25897, con la finalidad de contribuir al
desarrollo y fortalecimiento del sistema previsional en el país. El SPP surge como una opción para que el
trabajador tenga una mejor protección de sus derechos previsionales para la vejez, de tal forma que el
trabajador pueda decidir si desea permanecer en el Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o afiliarse al SPP.
Actualmente se rige por la ley 29903
1.2.1. Características
Es un sistema de Contribución Definida
Capitalización Individual: El afiliado, a lo largo de su vida laboral aporta los recursos que servirán
directamente para el pago de su pensión, los cuales siempre permanecen en una cuenta personal
de cada trabajador.
Libertad de elección: El afiliado es libre de escoger si desea afiliarse al SPP, escoger la AFP que
administre sus fondos, escoger el tipo de fondo, traspasar su fondo de pensiones de una AFP a
otra, así como elegir la forma de percibir las prestaciones.
Transparencia: El afiliado recibe por diversos canales información permanente acerca de la cuantía
y destino de sus aportes, así como del rendimiento que obtienen, tanto de parte de la
administradora como del Estado, a través de la Superintendencia.
Competencia: La búsqueda de mejores estándares de atención por parte de las AFP, les permite
mejorar la calidad del servicio ofrecido a sus afiliados alcanzar un adecuado nivel de rentabilidad
por las inversiones de los ahorros de los trabajadores afiliados a su cargo.
Fiscalización: El sistema cuenta con una entidad supervisora que es la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP que supervisa su correcto funcionamiento.
1.2.2. Supervisión
1.2.2.1. Superintendencia de Banca, Seguros
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión
de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y
detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (Ley 26702).
1.2.3. Administración
1.2.3.1. Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP)
1.2.4. Prestaciones
1.2.4.1. Pensión de Jubilación
Artículo 41.- Tienen derecho a percibir la pensión de jubilación los afiliados cuando cumplan 65 años
de edad. Constituye derecho del afiliado jubilarse después de los 65 años. En tal caso se mantienen los
derechos y las obligaciones del afiliado, de la AFP y de la Compañía de Seguros considerados en la
presente Ley. Las disposiciones contenidas en el presente Artículo se aplican sin perjuicio de lo
establecido por el Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 728.
Tanto los trabajadores como conductores tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones
o al Sistema Privado de Pensiones (AFP); sin embargo, existe una nueva posibilidad que consiste en el Sistema
de Pensiones Sociales (SPS), el cual tiene como objeto otorgar pensiones con las características similares al de
la modalidad de renta vitalicia familiar del Sistema Privado de Pensiones (SPP), solo a los trabajadores y
conductores de las microempresas que se encuentren bajo los alcances de la Ley
El SPS es excluyente del SPP y del Sistema Nacional de Pensiones (SNP) y de cualquier otro régimen
previsional existente.
3. NO CONTRIBUTIVO
Aquellas prestaciones cuyos fondos se obtienen de recursos provenientes de rentas en general, impuestos, recursos
propios del estado, otras entidades, es decir, y de acuerdo a tipo de financiamiento serán aquellas que no son
financiadas por el trabajador ni el empleador.
3.1. Pensión 65
A través del Programa Pensión 65 se otorga una pensión de carácter no contributiva, que si bien por la
configuración de este, podría señalarse que no forma parte de la seguridad social peruana, puesto que es un
programa y no ha sido configurado ni a nivel constitucional ni legal como un derecho; sin embargo, por el
tipo de prestación y naturaleza, puede ser considerado como parte de la seguridad social peruana.
3.1.1. Objetivo principal
Dotar de un ingreso periódico a las personas adultas mayores de 65 años, que viven en condiciones de
extrema pobreza, con la finalidad de mejorar su calidad de vida y atenuar su vulnerabilidad social.
3.1.2. Beneficios
La población objetivo de este programa está conformada por las personas mayores de 65 años de edad,
que viven en condiciones de pobreza extrema de acuerdo a la calificación que realiza el SISFOH 2 (Sistema
de Focalización de Hogares).
La subvención económica se otorga en la modalidad de pensión no contributiva y de manera individual,
la cual asciende a ciento veinte y cinco Nuevos Soles(S/.125.00) mensuales, los mismos que son abonados
cada dos meses, es decir, se les otorga doscientos cincuenta Nuevos Soles (S/.250.00) bimestralmente.
3.1.3. Requisitos
2 Sistema de Focalización de Hogares. EL SISFOH es un sistema de información que permite a los programas sociales
identificar y seleccionar a sus potenciales beneficiarios. El SISFOH establece la relación de personas «elegibles». El programa
«elige» a los beneficiarios.
Sesenta y cinco años de edad a más, que se encuentre en condición de extrema pobreza definido
por SISFOH.
No percibir pensión pública ni privada.
No percibir beneficios de otros programa de subvención del Estado o Programa social, con
excepción del SIS, Programa de alfabetización, Programas de asistencia alimentaria.
Documento Nacional de Identidad (DNI)
Declaración jurada.
3.1.4. Actores
Sistema de Focalización de Hogares (SISFOH) Evaluación socioeconómica, para tener un listado
de potenciales usuarios.
Gobiernos locales. Empadronamiento de potenciales usuarios. Recolección de requisitos (DNI
más declaración jurada)
En el tema de afiliación (RENIC, ONP, ESSALUD, SBS, JUNTOS.
3.1.5. Proceso
Identificación de potenciales usuarios
La incorporación de nuevos grupos de potenciales usuarios. Facilitar las condiciones para el proceso
de afiliación de nuevos grupos de Adultos Mayores.
Afiliación y verificación
o Verificación de requisitos
o Incorporación oportuna de nuevos usuarios
o Difusión del padrón
Transferencia monetaria
o Realizar la transferencia considerando las características del usuario y las condiciones
disponibles en la zona.
o Implementar mejores condiciones para la pagaduría.
o Aseguramiento del cobro de la subvención.
Entrega
o El programa aprueba con Resolución Directorial
o la relación de beneficiarios.
o La entrega se realiza a través del sistema bancario de manera bimestral.
o El programa solicita la apertura de cuentas bancarias individuales a los beneficiarios del
programa.
o Esta pensión se puede percibir a través del representante o apoderado por Notario o Juez
de Paz.
3.2.4. Etapa de entrega para usuarios mayores de edad que no expresan su voluntad y no
menores de edad.
El pago se puede realizar a solicitud de parte, de acuerdo a los siguientes criterios de prelación:
A solicitud de quien ejerce la patria potestad, la tenencia o tutela del menor de edad.
A solicitud de un familiar directo hasta el tercer grado de consanguinidad y que viva con el
beneficiario.
A solicitud de una persona que viva con el beneficiario y que además sea a quien realice
3.2.5. Monto
Monto mensual de la pensión no contributiva es de S/150,00 soles a favor de la persona beneficiaria del
programa. La pensión no contributiva es inembargable, no es transmisible por herencia y no está sujeta al
pago de devengos.
4. Financiamiento
Prestaciones Sanitarias Contributivas, el encargado es el Empleador de pagar el 9% de la remuneración
asegurable
Prestaciones Pensionarias Contributivas (SNP y SPP), el encargado es el Trabajador 13% de la
remuneración asegurable
Prestaciones asistenciales (SIS y Pensión 65), el encargado es el Estado con el Presupuesto Público
5. Fuentes de Financiamiento en la Legislación Comparada
Como se ha señalado, el tipo de fuentes de financiamiento de la seguridad social no solo es un tema técnico sino
político y económico de cada país, por lo que y con el objetivo de estudiar el tipo de financiamiento que ha
empleado cada país, a continuación se detallará el tipo de fuentes de financiamiento que se emplean en los
siguientes seis países:
5.1. Argentina
Su sistema de seguridad social en materia previsional es de reparto denominado Sistema Integrado
Previsional Argentino (SIPA), el cual es obligatorio para los trabajadores dependientes, y es administrado
por la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES).
El financiamiento de este sistema proviene principalmente de tres fuentes: a) por los aportes de los
trabajadores y las contribuciones de los empleadores sobre el salario del trabajador, o la estimación ficticia,
teniendo que aportar el 17% del salario el trabajador, y el 23% del salario el empleador; b) los recursos
tributarios de afectación específica, y c) las transferencias del tesoro nacional.
En relación a las prestaciones sanitarias, en Argentina existen tres subsectores: público, de seguridad social y
privado, los que a su vez se hallan mutuamente interrelacionados. Respecto al financiamiento de este sistema,
cabe indicar que los que realizan los aportes son los trabajadores y empleadores, aunque también el Estado
realiza aportes de recursos de rentas generales.
5.2. Australia
El sistema previsional australiano posee un sistema multipilar en materia previsional, el cual tiene como:
1. Primer pilar un financiamiento vía impuestos por lo que otorga una pensión mínima a todos aquellos
australianos o extranjeros que hayan residido por lo menos diez años en dicho país
2. Segundo pilar, se tiene a la denominada Superannuation Guarantee el cual es financiado únicamente por
el empleador, actualmente realiza un aporte del 9% de la remuneración de los trabajador que ganen por lo
menos $/. 450.00 dólares australianos.
3. Tercer pilar es la contratación de seguros privados, el cual se realiza de manera voluntaria por los
empleadores o trabajadores, otorgándose tanto a los empleadores y trabajadores una reducción en el pago
de sus impuestos, a fin de incentivar la aportación a estos sistemas.
5.3. Bolivia
El sistema de seguridad social boliviano otorga cobertura en salud y pensiones. El sistema previsional de
Bolivia, denominado Sistema Integral de Pensiones, está compuesto por tres regímenes:
a) Régimen contributivo, el cual cubre las prestaciones de vejez, invalidez, pensiones por muerte
derivadas de las prestaciones de vejez e invalidez y gastos funerarios.
El financiamiento en el régimen contributivo se encuentra a cargo del asegurado, es decir el trabajador,
realizando un aporte del 10% del total ganado o ingreso cotizable,
b) Régimen semi-contributivo, contempla la prestación solidaria por vejez, pensión por fallecimiento en
caso estuviera percibiendo pensión por vejez y gastos funerarios
c) Régimen subsidiado, el cual contempla la denominada Renta Dignidad y gastos funerarios.
Cabe señalar que, el aporte previsional que realizan los empleadores es adición al porcentaje que
exclusivamente asumen en materia de salud.
5.4. Chile
El sistema previsional chileno es financiado de manera tripartita, entre el Estado, los trabajadores y el
empleador. Respecto al financiamiento de las prestaciones pensionarias, cabe indicar que su sistema previsional
se encuentra basado en un sistema de capitalización –como el Sistema Privado de Pensiones-, aunque, cabe
precisar que, en la reforma del año 2008 se creó el régimen solidario, en favor de las personas que carecen de
una pensión. Siendo ello así, y en relación al financiamiento se ha establecido que el trabajador aporte el 10%
de la remuneración asegurable para su fondo, así como el pago de la comisión por administración de los fondos
que se debe efectuar a las Administradoras, estableciéndose que el porcentaje de la prima del seguro de
invalidez y sobrevivencia se encuentra a cargo del empleador.
Siendo ello así, el trabajador no asume únicamente el pago del sistema previsional, si bien en relación a este
sistema es quien más carga tiene respecto al empleador, este último desde el 2008 ha iniciado con la asunción
de los costos en materia previsional.
5.5. México
La financiación de la seguridad social mexicana proviene de tres fuentes: trabajadores, Estado y empleadores.
En ese sentido, y en materia pensionaria se ha establecido que se financiará a través de contribuciones de los
trabajadores, del empleador y del Estado, el cual se encuentra dividido según el riesgo de cobertura, en ese
sentido para el caso de invalidez y vida el trabajador aporta el 0.6.25%, el empleador 1.75 y el Estado 0.125%;
y para vejez y cesantía el trabajador aporta el 1.125%, el empleador 3.15% y el Estado 0.225%, está cotización
se realiza sobre el salario base del trabajador que percibe de manera mensual. Siendo ello así, si bien el
financiamiento es tripartito la mayor carga económica la asume el empleador, posterior el trabajador y la menor
carga el Estado.
En virtud de lo establecido en la legislación comparada, se puede llegar a la conclusión que en muchos de los
países de América Latina como Argentina, Bolivia, Chile, México y Uruguay, existe un papel más activo del
empleador en cuanto al financiamiento del sistema previsional implementado en cada país, no teniendo
la carga total respecto de dicho financiamiento el trabajador, inclusive este financiamiento lo realizan en
adición al financiamiento en materia de salud que también asumen los empleador . Asimismo, se evidencia
que en algunos sistemas este financiamiento lo realizan de manera exclusiva el empleador, como el caso australiano,
o los empleadores efectúan un aporte para financiar pensiones solidarias, como el caso de Bolivia.