ASIGNATURA:

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE TUTOR:
Mgtr. CPCC. ALCAHUAMAN VILLANUEVA, Jeny
INTEGRANTES:
 CALDERON DE LA CRUZ, Dina Rosmery

 BARRIENTOS HUAMAN, Bettzi Yolisa

 HUAMAN CARDENAS, Herlinda

 YARANGA SACHA, Roxana

 MUCHARY LOPEZ,Analy Wendy

En el presente trabajo trataremos del banco público de Ayacucho y
que nos enfocaremos netamente en banco de la nación, porque es
importante citar para un mayor y mejor servicio de los bancos, el estado
los controla y orienta, ya que desde los intereses de los particulares las
personas necesitan de la ayuda de un banco, tanto para efectuar sus pagos
como para obtener los funcionamientos, es decir, que es inconcebible una
actividad económica y comercial sin una contabilidad, organizada, sin la
presencia de un Banco.
Los bancos como instituciones tanto pública como privada, estas se
encargan de asegurar un movimiento económico que en las últimas
décadas ha venido evolucionando, adecuándose a los tiempos modernos.
Metodológicamente este trabajo se realiza a partir del método
bibliográfico, analizando las diversas informaciones obtenidas
.
 Un banco es una empresa financiera
QUE ES BANCO? que se encarga de captar recursos en la
forma de depósitos, y prestar dinero, así
como la prestación de servicios
financieros.

LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE

OFRECEN LOS BANCOS
De acuerdo al artículo 69° de la ley
general de bancos, según los productos
y servicios que ofrecen se puede
nombrar los siguientes:

 A la vista
Depósitos  De ahorro
 A plazo

transferencia de dinero Transacciones Los préstamos se

de una cuenta a otra. conceden a los clientes
que necesitan
Préstamo financiamiento.
 Según el origen del capital:
 Banca pública
CLASES DE BANCOS
 Banca Privada
 Bancos Multilaterales

Banco Central de Reserva del Perú (BCRP): Sus Funciones Son:

 Regular la cantidad de dinero.
 Administrar las reservas internacionales.
 Emitir billetes y monedas.
 Informar sobre las finanzas nacionales.
Superintendencia de mercado de valores (SMV):Funciones de acuerdo a su ley orgánica:
ENTES  Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores.
SUPERVISADORES  Velar por la transparencia de los mercados de valores.
DEL BANCO  Promover el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas
Superintendencia de banca, seguros y administradoras de fondos de pensiones
(SBS):Funciones :
 Autorizar la organización y el funcionamiento de personas jurídicas que tengan por fin
realizar cualquiera de las operaciones señaladas en la Ley Nº 26702.
 En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para salvaguardar
los intereses del público.
 BANCO DE LA NACIÓN

El 27 de enero de 1966, el Congreso de la República aprobó la Ley 16000 por

la cual creaba el Banco de la Nación. Días después el Poder Ejecutivo, bajo la
firma del Presidente de la República, Fernando Belaúnde Terry la pone en
vigencia, culminando así un largo proceso cuyos antecedentes históricos datan
del siglo XIX, pero que recién a partir de 1914, surge verdaderamente la
preocupación de crear un Banco que centralice las actividades operativas,
económicas y financieras.
El Banco de la Nación encuentra sus antecedentes inmediatos en el año 1905,
durante el gobierno de don José Pardo, en el que se crea la Caja de Depósitos
y Consignaciones, mediante la Ley N° 53 del 11.02.05. Esta Institución
amplió sus actividades en 1927 cuando se le encargó a través de la Ley 5746
la administración del Estanco del Tabaco y Opio, así como la recaudación de
las rentas del país, derechos e impuestos del alcohol, defensa nacional y otros.
Finalmente, en diciembre del mismo año se le encarga la recaudación de la
totalidad de las rentas de toda la República.
 LAS FUNCIONES QUE SE LE ASIGNARON AL BANCO DE LA
NACIÓN FUERON LAS SIGUIENTES:

 Recaudar las rentas del Gobierno Central y de las entidades

del Sub-Sector Público independiente y de los Gobiernos
Locales cuando así se conviniera con éstos.
 Recibir en forma exclusiva y excluyente depósitos de fondos
del Gobierno Central y del Sub-Sector Público, con excepción
de los Bancos Estatales y del Banco Central Hipotecario.
 Hacer efectivas las órdenes de pago contra sus propios fondos
que expidan las entidades del Sector Público Nacional.
 Recibir en consignación y custodia todos los depósitos
administrativos y judiciales.
 Efectuar el servicio de la deuda pública.
MISIÓN

VISIÓN
 VALORES
INSTITUCIONALES  Vocación de servicio al ciudadano
 Compromiso e identificación
 Promoción de la cultura financiera
 Conducta ética y profesional
 Responsabilidad social e inclusión financiera

 Aumentar el valor económico y valor

OBJETIVOS social generado para el Estado y el
Ciudadano.
 Mejorar la calidad y ampliar la
cobertura de los productos y servicios
financieros.
 Lograr niveles de excelencia en los
Procesos.
 Fortalecer la gestión para responder a
las demandas y retos.
 GIRO DEL BANCO

El giro bancario es un método de pago en el que una

persona envía cierta cantidad de dinero a otra a
través de un documento denominado cheque
bancario que es emitido por el banco, el banco de la
persona que emite el dinero.

SERVICIO PARA NUESTROS CLIENTES

 Telegiros
 Créditos Hipotecarios
 Seguros
 Préstamos
 Pagos
 Cuentas Bancarias
 El Banco de la Nación tiene el compromiso de velar porque
sus trabajadores compartan las siguientes competencias
organizacionales:

 Vocación de servicio reflejada en la empatía y disposición para atender a los clientes.

 Compromiso en el cumplimiento de las responsabilidades, normas, objetivos y plazos
establecidos.
 Honestidad en sus relaciones interpersonales y el uso correcto de los recursos.
 Capacidad creativa para proponer ideas innovadoras y viables que agreguen valor al trabajo.
 Eficiencia en el cumplimiento de los objetivos planteados.
 Comunicación que implica compartir información entre y con los equipos de trabajo, y dar
retroalimentación asertiva.
Oportunidad de Empleo: Somos la entidad financiera con mayor proyección a nivel nacional y
debido a nuestro proceso de expansión, constantemente estamos en búsqueda de profesionales
con una clara orientación de servicio al cliente, positivo manejo de las relaciones interpersonales y
marcada orientación a resultados.
 CASOS PRÁCTICOS.

1. El banco de la nación recepciona S/ 4,000 en efectivo para la

apertura del depósito a largo plazo.

CTA SUB CTA DENOMINACION DEBE HABER

1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 4,000.00

2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 4,000.00

Certificados de depósito no negociable
2113.01.02

X/X POR LA APERTURA DE CUENTA A PLAZO

 1. SE determina en el banco de la nación, al cierre del día,
un sobrante de caja de S/ 100.00.

CTA SUB CTA DENOMINACION DEBE HABER

1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 100.00

2902 SOBRANTES DE CAJA 100.00

2912.01 Sobrantes de caja

X/X POR EL SOBRANTE DE CAJA

 1. Un cliente del Banco de la nación retira de su Cuenta de Ahorro en
efectivo S/.7,000.00
CTA SUB CTA DENOMINACION DEBE HABER

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 7,000.00

Depósitos de Ahorros
2112.01
CAJA
1101 Billetes y moneda 7,000.00
1111.01.01

X/X POR RETIRO DE LA CUENTA DE AHORRO

 CONCLUSIONES
 En conclusión las entidades Bancarias a lo largo del tiempo se han visto en la
necesidad de trabajar con tasas de interés con el fin de mantener una buena
cartera de clientes y mantenerse en un mercado altamente competitivo.

 La Superintendencia de Banca y Seguro y AFP es uno de los órganos encargados

de la regulación y supervisión del sistema financiero para prevenir y detectar el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
 Los bancos realizan operaciones intermediarias que cumplen con la función de
transferir activos financieros a todos sus clientes.

 En conclusión los bancos son entidades cuya función principal es recibir y

canalizar el ahorro de particulares y empresas mediante depósitos, plazos fijos,
etc. (operaciones de pasivo) y a su vez otorgar préstamos y créditos a otros
particulares y empresas que necesitan financiación (operaciones de activo)