ASIGNATURA: PLANIFICACION Y PRESUPUESTOS

Profesor: D. Eduardo Dubon

TEMA Presupuesto Operativo de Ventas

ALUMNO Mercedes Maribel Cruz Aguilar

CUENTA 614111154

FECHA 10/22/2018
Los ingresos por ventas proyectados para el segundo semestre del 2009 están considerados en Lps.3, 000,000.00, para lo c
Si los gastos operativos que se esperan son de: Administración 10%, Mercadeo y ventas 12% y gastos financieros por 2%.

A- Prepare el estado de resultado proyectado para el segundo semestre de 2009.

B- ¿Cuál es la utilidad esperada para este periodo?
C- ¿Cuál es el margen de utilidad?

INGRESO POR VENTA L 3,000,000.00

COSTO DE VENTA L 1,350,000.00
MARGEN L 1,650,000.00
ADMINISTRACION MERCADEO VENTAS L 660,000.00
MARGEN DE UTILIDAD L 990,000.00
GASTOS FINANCIEROS L 60,000.00
UTILIDAD DEL PERIODO L 930,000.00
 ps.3, 000,000.00, para lo cual se estima un 45% del costo de la venta.
astos financieros por 2%.
En enero del 2010, ya terminado el periodo contable y conociendo la realidad del 2do semestre del 2009 se obtuvieron los sigu
el costo de venta se incrementó 3 puntos porcentuales con relación a lo proyectado, el gasto de administración se mantuvo, al

Fundamente todas sus respuestas en su Estado de Resultados y comente:

A- ¿fue eficiente la empresa?
B- ¿Fue eficaz?
C- ¿Fue productiva la empresa?
D- ¿Cuál es su análisis desde el punto de vista financiero?
E- Fue rentable?
2009 se obtuvieron los siguientes resultados: Ingresos por ventas Lps.3, 350,000.00,
inistración se mantuvo, al igual que los gastos financieros, pero los gastos de mercadeo y ventas fueron del 15%.
La empresa FRANCOIS, S DE R.L., empresa dedicada al rubro de la construcción, espera vender para el 2010, 2mil toneladas de
por unidad para el logro de este objetivo oscilan del 37% y los costos variables unitarios son del 40%.

A.- ¿Cuáles son los ingresos por ventas?

B.- ¿Cuál es la utilidad esperada de esta empresa?

PRODUCCION $ 2,000.00
PRECIO X UNIDAD $ 2,500.00

INGRESO POR VENTAS $ 5,000,000.00

GASTOS FIJOS $ 1,850,000.00

COSTOS VARIABLES $ 2,000,000.00 *
$ 3,850,000.00 .
ara el 2010, 2mil toneladas de concreto a un precio de $2,500.00 la unidad. Si los costos y gastos fijos
1. La empresa Alicorp proyecta sus ventas de Aceite Premium en unidades para el Primer Trimestre de 2018 como sigue:
Enero: 6,450
Febrero: 5,760
Marzo: 7,880

El inventario inicial en enero del año 2018 era de 2,000 unidades

Además, desea disponer de las siguientes unidades de inventario de artículos terminados:

31 de enero: 1,300
28 de febrero: 2,100
31 de marzo: 1,800

A- El precio de cada unidad esta integrado por L. 35.75 de donde se deriva un costo variable del 57% y un 18% corresponde a g
B- Prepare el estado de resultados presupuesto en unidades para el primer trimestre

ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS L 6,450.00 L 5,760.00 L 7,880.00
(+) INVENTARIO FINAL L 1,300.00 L 2,100.00 L 1,800.00
(=) NEC PRODUCIDAD L 7,750.00 L 7,860.00 L 9,680.00
(-) INVENTARIO INICIAL L 2,000.00 L 2,000.00 L 2,000.00
(=) PRODUCCION REQUERIDAD L 5,750.00 L 5,860.00 L 7,680.00
(=) COSTO UNITARIO L 35.75 L 35.75 L 35.75
COSTO PRODUCCION L 205,562.50 L 209,495.00 L 274,560.00
mer Trimestre de 2018 como sigue:

able del 57% y un 18% corresponde a gastos operativos

TOTAL TRIMESTRE
L 20,090.00 L 689,617.50
L 5,200.00
L 25,290.00
L 6,000.00
L 19,290.00 L 38,580.00
L 107.25
L 689,617.50