“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

INFORME N°014-2018-CAC “CUSCO IMPERIAL LTDA”

PARA : María Jesús Fernández Estrada.

GERENTE GENERAL

CC : Raúl Jara Curo.

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CC : Martha Jara Curo.

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

ASUNTO : INFORME VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DEL

PLAN DE ADECUACIÓN DE LA GESTIÓN INTEGRAL
DE RIESGOS EN LA COOPAC CUSCO IMPERIAL

FECHA : Sicuani, 12 de Noviembre del 2018.

INFORME DE VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ADECUACIÓN DE

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS EN LA COOPAC CUSCO IMPERIAL LTDA

Introducción

El motivo de presente informe consiste en la verificación del cumplimiento del

plan de adecuación de la gestión integral de riesgos dentro de ello gestión
integral de riesgos en la cooperativa de ahorro y crédito Cusco Imperial Ltda.,
gestión de riesgo de crédito, gestión de riesgo de liquidez, gestión de riesgo
operacional, otros riesgos e informes externos.

Base legal

El presente informe se realiza tomando en consideración la resolución SBS N°741-

2001, Reglamento de auditoria interna para cooperativas de ahorro y crédito
para no operar con recursos del público y las disposiciones establecidas en el
decreto supremo N° 074-90, ley general de cooperativas.

Resolución SBS N°13278 – 2009, Reglamento de Gestión Integral de Riesgos para

las Cooperativas de Ahorro y Crédito no operar con recursos del público.

Resolución SBS N° 3780 – 2011, Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito.

Resolución SBS N° 9075 – 2012, Reglamento de Gestión de riesgo de liquidez.

Resolución SBS N°2116 – 2009, Reglamento de Gestión de riesgo operacional.

El análisis también se sustenta en las disposiciones establecidas en la resolución

SBS N°0540-99, reglamento para cooperativas de ahorro y crédito no
autorizadas a operar con recursos del público por cuanto le corresponde a las
exigencias del consejo de vigilancia.

Justificación

Con la finalidad de cumplir con las exigencias regulatorias de la

Superintendencia de banca y seguros, disposición de la FENACREP y los nuevos
cambios regulatorios establecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP - SBS.

Duración de la Verificación

El tiempo de duración es de una semana que comprende desde el 05 de

noviembre hasta el 12 de noviembre de 2018.

Verificación del muestreo del plan de adecuación de la gestión integral de

riesgos

El muestreo del plan de adecuación de la gestión integral de riesgos se ha

realizado tomando en consideración para su implementación. A continuación,
se muestra el detalle de la revisión del plan de adecuación de la gestión integral
de riesgos:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CUSCO IMPERIAL LTDA - COOPAC CUSCO IMPERIAL LTDA.
PLAN DE ADECUACIÓN DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGO – GIR DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO IMPERIAL LTDA – COOPAC CUSCO IMPERIAL LTDA.
Base Legal: Resolución SBS N° 13278-2009

Elemento del sistema Diagnóstico preliminar Funcionario Obligación de presentar

Gestión Integral de de la situación responsable en Fecha de a la Superintendencia de
N° Recomendaciones
Riesgo (GIR) que se existente en la el proceso de implementación Banca, Seguros y AFP -
debe implementar Cooperativa implementación SBS

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS (GIR): Resolución SBS N° 13278-2009, Reglamento de Gestión Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y
Crédito No Autorizadas a Operar con Recursos del Público (COOPAC).
El Consejo de Administración
en coordinación con la
Estatuto Social de la Asamblea
asamblea General deberá Se debe presentar a la
Cooperativa General de
elaborar el estatuto social de la Superintendencia de
1 adecuado a la No existe socios / Consejo Feb-19
Cooperativa para adecuar las Banca, Seguros y AFP -
Gestión integral de de
nuevas exigencias regulatorias SBS
riesgos Administración
de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP - SBS
El Consejo de administración
deberá sesionar y nombrar a Deberá presentarse copia
los integrantes del comité de Consejo de legalizada del acta del
Conformación de un
riesgos. El Comité de riesgos administración / consejo de
2 Comité de riesgos No existe Nov-18
deberá sesionar de manera Gerencia administración donde se
para el 2019
permanente para el adecuado General acuerda la conformación
cumplimiento de las exigencias del comité de riesgos.
regulatorias
 La Cooperativa deberá
Incorporación de las Se requiere la actualización del contar con el nuevo
funciones y Manual de organización y manual de organización y
Consejo de
responsabilidades de Funciones - MOF una vez al año funciones y este
administración /
3 un jefe de riesgos en No se realizo para incorporar nuevas Ene-19 documento deberá estar
Gerencia
el Manual de funciones y responsabilidades a disposición de la
General
organización y que se generen en los nuevos Superintendencia de
funciones - MOF cambios regulatorios. Banca, Seguros y AFP -
SBS

Se ha presentado copia
Nombramiento del
legalizada del acta del
jefe de riesgos con el Consejo de
consejo de
perfil que indica el administración /
4 No se realizo Ninguna Jun-17 administración donde se
Manual de Gerencia
acuerda el
Organización y General
nombramiento del jefe de
Funciones - MOF
riesgos

Deberá presentarse una

Se encuentra Requiere actualización anual
copia a la
Aprobación del aprobado por el considerando los nuevos
Gerencia Superintendencia de
Manual de gestión consejo de cambios regulatorios
5 General / Jefe Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
integral de riesgos administración pero establecidos por la
de riesgos SBS por las veces que se
(GIR) no se ha realizado la Superintendencia de Banca,
efectúe cambios al
actualización anual. Seguros y AFP - SBS.
Manual

El jefe de riesgos deberá
elaborar el presente plan a las
Plan de trabajo del necesidades del año 2019
6 Comité de Riesgos No existe tomando en consideración las
2019 nuevas exigencias regulatorias
de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP - SBS.
El jefe de riesgos deberá
elaborar y presentar, al menos,
Aprobación de los los indicadores de riesgos de
indicadores de crédito, liquidez y operacional
Jefe de riesgos /
apetito y tolerancia al Consejo de Administración
7 No existe
al riesgo para el año para que este sea incorporado
2019 (Riesgos en el plan estratégico de la
integrales) institución. Se requiere al menos
la incorporación de 5
indicadores por cada riesgo.
Deberá presentarse una
copia a la
Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
Jefe de riesgos Dic-18
SBS y deberá incorporarse
al informe anual de
riesgos que se presenta
una vez al año.
Solo deberá estar a
disposición de la
Superintendencia de
Gerente Dic-18
Banca, Seguros y AFP -
General
SBS ante cualquier
requerimiento.
 Implementación de
un sistema que
facilite la oportuna
El Consejo de administración Solo deberá estar a
denuncia e
de la Cooperativa deberá disposición de la
investigación de Jefe de riesgos /
implementar el sistema de Superintendencia de
8 actividades ilícitas, No existe Gerencia Ene-19
denuncias y deberá establecer Banca, Seguros y AFP -
fraudulentas General
una política de tratamiento de SBS ante cualquier
identificadas por
los casos presentados requerimiento.
cualquier socio de
una Cooperativa u
otra persona

Implementación de La Cooperativa no ha El Consejo de administración

un sistema de implementado el de la Cooperativa deberá
incentivos que sistema de incentivos implementar un sistema de
Solo deberá estar a
fomente el que fomente el incentivos que fomente el
Gerente disposición de la
adecuado adecuado adecuado funcionamiento de
General / Superintendencia de
9 funcionamiento de funcionamiento de la gestión integral de riesgos y Ene-19
Consejo de Banca, Seguros y AFP -
una gestión integral una gestión integral de que no favorezca la toma
administración SBS ante cualquier
de riesgos y que no riesgos y que no inapropiada de riesgos. Este
requerimiento.
favorezca la toma favorezca la toma sistema deberá contar con el
inapropiada de inapropiada de apoyo de toda la
riesgos. riesgos. organización.
 La cooperativa no
Declaración de implementado la El consejo de administración Solo deberá estar a
cumplimiento del declaración de deberá suscribir la declaración Consejo de disposición de la
Consejo de cumplimiento del de cumplimiento del consejo administración / Superintendencia de
10 Dic-18
administración en consejo de de administración luego de Gerencia Banca, Seguros y AFP -
materia de gestión administración en finalizado el periodo anual General SBS ante cualquier
integral de riesgos materia de gestión 2018. requerimiento.
integral de riesgos

GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO: Resolución SBS N° 3780-2011, Reglamento de gestión de riesgo de crédito

Deberá presentarse una

Se encuentra
El jefe de riesgos deberá copia del manual
aprobado por el
proponer los nuevos cambios aprobado a la
Consejo de Jefe de riesgos /
Manual de Gestión de modificatoria al comité de Superintendencia de
11 Administración y Comité de Ene-19
de riesgo de crédito riesgos y luego elevarse al Banca, Seguros y AFP -
Comité de riesgos pero riesgos
Consejo de Administración SBS despues de
requiere una revisión y
para su aprobación definitiva. efectuarse la
actualización
modificación.

El Jefe de riesgos deberá

La herramienta se Solo deberá estar a
coordinar con el área de
Construcción de la encuentra en proceso disposición para la
sistemas para culminar con la Jefe de riesgos /
12 matriz de análisis de de implementación. El Ene-19 Superintendencia de
implementación. Jefe de sistemas
cosechas área de sistemas se Banca, Seguros y AFP -
Adicionalmente, deberá
encuentra en proceso SBS ante cualquier
generar reportes en función a
 de culminación con variables por analista, agencia, requerimiento. No hay
macros. productos, actividad obligación de reportar.
económica, tipo de crédito y
género.

El jefe de riesgos deberá Solo deberá estar a

primero implementar la disposición para la
Implementación de A la fecha no se herramienta para luego Superintendencia de
13 informe mensual de cuenta con informe elaborar el informe que debe Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
análisis por cosechas elaborado. elevarse al Consejo de SBS ante cualquier
administración y Gerencia requerimiento. No hay
General. obligación de reportar.

La Cooperativa no ha El jefe de riesgos deberá

efectuado el cálculo efectuar el cálculo de apetito y
Solo deberá estar a
Implementación del de los indicadores de tolerancia al riesgo y comparar
disposición para la
informe de apetito y tolerancia al el resultado con los indicadores
Superintendencia de
seguimiento de los riesgo y tampoco lo ha que fueron aprobados en el
14 Jefe de riesgos Mensual Banca, Seguros y AFP -
indicadores de comparado con lo consejo de administración. El
SBS ante cualquier
apetito y tolerancia aprobado en el desvío y/o incumplimiento
requerimiento. No hay
al riesgo de crédito Consejo de deberá ser reportado al
obligación de reportar.
administración en consejo de administración y
diciembre 2018 Gerencia General.

El jefe de riesgos deberá Solo deberá estar a

Implementación de La Cooperativa no ha
implementar la herramienta y disposición para la
15 herramienta de efectuado la Jefe de riesgos Mensual
su cálculo requiere tener una Superintendencia de
Matriz de transición implementación de la
frecuencia mensual. Banca, Seguros y AFP -
 herramienta de matriz SBS ante cualquier
de transición. requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

El jefe de riesgos deberá disposición para la
La Cooperativa no ha
Identificando el nivel implementar la matriz de Superintendencia de
identificado el nivel de
16 de default de las transición porque de este Jefe de riesgos Mensual Banca, Seguros y AFP -
default de las carteras
carteras crediticias. resultado se logra obtener el SBS ante cualquier
crediticias.
nivel de default de la cartera requerimiento. No hay
obligación de reportar.

La Cooperativa viene
La jefatura de riesgos deberá
realizando la revisión
Implementación de implementar un mecanismo de
de la cartera de
una metodología de revisión y constitución de Jefe de riesgos /
manera parcial. No
17 revisión y constitución garantías de toda la cartera de Gerencia Mensual No requiere
existe informe donde
de garantías de la crédito con la finalidad de General
se muestre la revisión
cartera verificar un adecuado control y
de la totalidad de la
saneamiento de la cartera
cartera.

Implementación de
un sistema de
recomendación de
créditos que superan
un determinado Se requiere revisar los límites
18 Se ha cumplido Jefe de riesgos Permanentemente No requiere
limité establecido en con frecuencia trimestral
el reglamento de
crédito. Informe de
riesgos para un
crédito.
 El jefe de riesgos en
El Reglamento No requiere enviar a la
Implementación de coordinación con la Gerencia
contiene parámetros Superintendencia de
políticas y de riesgos deberá implementar
básicos de Jefe de riesgos / Banca, Seguros y AFP -
19 procedimientos para un manual de riesgo de Ene-19
sobreendeudamiento jefe de negocios SBS pero debe estar a
el control de sobrendeudamiento que
pero no se cuenta con disponibilidad ante
sobreendeudamiento permita mitigar niveles altos de
políticas especificas cualquier requerimiento.
endeudamiento en los socios.

Se ha evidenciado El jefe de riesgos en

No requiere enviar a la
Implementación de que no se cuenta con coordinación con la Gerencia
Superintendencia de
informes de un informe de negocios deberá
Banca, Seguros y AFP -
20 seguimiento de especializado donde implementar un informe donde Jefe de riesgos Dic-18
SBS pero debe estar a
calidad de cartera se da cuenta del se da cuenta del seguimiento
disponibilidad ante
de crédito seguimiento de la de la cartera así como las
cualquier requerimiento.
calidad de cartera. acciones y seguimiento.

No requiere enviar a la
Implementación de La Cooperativa deberá Superintendencia de
Se ha evidenciado
reporte de exposición implementar reporte de Banca, Seguros y AFP -
21 que no se cuenta con Jefe de riesgos Ene-19
al riesgo de crédito exposición al riesgo de crédito SBS pero debe estar a
informe
de la Cooperativa de la Cooperativa disponibilidad ante
cualquier requerimiento.
No requiere enviar a la
Implementación de Superintendencia de
Se ha evidenciado
modelo para análisis La Cooperativa deberá Banca, Seguros y AFP -
22 que no se cuenta con Jefe de riesgos Feb-19
de prueba de estrés implementar prueba de estrés SBS pero debe estar a
prueba de estrés
de la cartera disponibilidad ante
cualquier requerimiento.
GESTION DE RIESGO DE LIQUIDEZ: Resolución SBS N° 9075-2012, Reglamento de Gestión de riesgo de liquidez

El Consejo de administración
deberá sesionar y nombrar a Deberá presentarse copia
los integrantes del comité de legalizada del acta del
Consejo de
Conformación del La Cooperativa no activos y pasivos. El Comité de Consejo de
administración /
23 comité de activos y cuenta con un comité activos y pasivos deberá Dic-18 Administración donde se
Gerencia
pasivos de activos y pasivos. sesionar de manera acuerda la conformación
General
permanente para el adecuado del comité de activos y
cumplimiento de las exigencias pasivos.
regulatorias

Deberá presentarse copia

Se cuenta con un El jefe de riesgos deberá
legalizada del acta del
Manual de riesgo de elaborar y presentar una
Implementación del Jefe de riesgos / Consejo de
liquidez pero durante propuesta de modificatoria del
24 Manual de gestión Comité de Ene-19 Administración donde se
el año 2018 no se ha manual de riesgo de liquidez.
de riesgo de liquidez riesgos acuerda la modificación
efectuado revisión y/o La actualización deberá
del manual. No hay
actualización realizarse anualmente.
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

La Cooperativa no El jefe de riesgos deberá
Implementación de disposición para la
cuenta con los presentar las propuestas de
Ratio de Cobertura Superintendencia de
indicadores de ratio indicadores para que sean
25 de Liquidez y Ratio Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
de cobertura ni ratio aprobados por el consejo de
de Fondeo Neto SBS ante cualquier
de fondeo neto administración y efectuar
Estable requerimiento. No hay
estable. cálculos periódicos.
obligación de reportar.
 El jefe de riesgos deberá Solo deberá estar a
La Cooperativa no ha implementar el modelo de disposición para la
Volatilidad de los implementado volatilidad de depósitos con la Superintendencia de
26 depósitos: Método modelos de volatilidad finalidad de identificar Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
de LaR de depósito: Método escenarios en las cuentas de SBS ante cualquier
VaR depósitos y cumplir las requerimiento. No hay
exigencias regulatorias. obligación de reportar.

Solo deberá estar a

El jefe de riesgos deberá
La Cooperativa no ha disposición para la
implementar el modelo de
Implementación de implementado Superintendencia de
volatilidad de depósitos con la
27 Riesgo Cambiario: modelos de riesgo Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
finalidad de identificar
Método VaR cambiario: Método SBS ante cualquier
escenarios de riesgos
VaR requerimiento. No hay
cambiarios
obligación de reportar.

La Cooperativa no ha Solo deberá estar a

implementado El jefe de riesgos deberá disposición para la
Implementación del modelos de GAP de implementar el modelo de GAP Superintendencia de
28 Flujo de caja y GAP liquidez Peor si cuenta de liquidez y mejorar la Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
de Liquidez con herramienta de información que alimenta el SBS ante cualquier
flujo de caja flujo de caja proyectado requerimiento. No hay
proyectado. obligación de reportar.
 Solo deberá estar a
disposición para la
La Cooperativa no ha
Implementación de El jefe de riesgos deberá Superintendencia de
implementado el
29 Análisis de brechas implementar el análisis de Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
análisis de brechas de
de Liquidez brechas de liquidez SBS ante cualquier
liquidez
requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

disposición para la
La Cooperativa no ha
Implementación de El jefe de riesgos deberá Superintendencia de
implementado el
30 Análisis de la implementar el análisis de Jefe de riesgos Dic-18 Banca, Seguros y AFP -
análisis de duración
duración del GAP duración del GAP SBS ante cualquier
del GAP
requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Deberá elevarse al
Implementación del El jefe de riesgos deberá Consejo de
La Cooperativa no
informe de seleccionar 5 indicadores de administración para su
cuenta con
seguimiento de los liquidez que sirvan de aprobación una vez al
31 indicadores de apetito Jefe de riesgos Mensualmente
indicadores de parámetros para indicadores año y este consejo
y tolerancia de riesgo
apetito y tolerancia de apetito y tolerancia al deberá monitorear los
de liquidez.
de riesgo de liquidez riesgo. indicadores con
frecuencia mensual.

GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL: Resolución SBS N° 2116-2009, Reglamento de gestión de riesgo operacional
 Se cuenta con un Deberá presentarse copia
El jefe de riesgos deberá
Manual de riesgo de legalizada del acta del
elaborar y presentar una
Manual de Gestión operacional pero Jefe de riesgos / Consejo de
propuesta de modificatoria del
32 de riesgo durante el año 2018 no Comité de Ene-19 Administración donde se
manual de riesgo de
operacional se ha efectuado riesgos acuerda la modificación
operacional. La actualización
revisión y/o del manual. No hay
deberá realizarse anualmente.
actualización obligación de reportar.

Solo deberá estar a

La Cooperativa no La Cooperativa deberá disposición para la
Implementación de
cuenta con una seleccionar una metodología Superintendencia de
metodología de
33 metodología de de riesgo operacional para Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
Gestión de riesgo
Gestión de riesgo realizar o cumplir con todas las SBS ante cualquier
operacional
operacional exigencias regulatorias. requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

Implementación de La Cooperativa no ha La Cooperativa deberá disposición para la
base de datos de los implementado base implementar una base de Superintendencia de
34 eventos de pérdida de datos de los datos donde se pueda registrar Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
por riesgo eventos de perdida eventos de perdida por riesgo SBS ante cualquier
operacional por riesgo operacional operacional. requerimiento. No hay
obligación de reportar.
 Solo deberá estar a
La Cooperativa deberá disposición para la
La Cooperativa no ha
Elaboración de la implementar una matriz de Superintendencia de
implementado la
35 matriz de incidencias incidencias por riesgo Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
Matriz de incidencias
- Riesgo operacional operacional con información SBS ante cualquier
de riesgo operacional.
de la base de datos. requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

La Cooperativa no ha La Cooperativa deberá disposición para la
Implementación de
implementado el implementar un sistema de Superintendencia de
sistema de
36 sistema de continuidad de negocio en Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
continuidad de
continuidad de coordinación con las diversas SBS ante cualquier
negocio.
negocio áreas operativas. requerimiento. No hay
obligación de reportar.

Solo deberá estar a

La Cooperativa deberá disposición para la
La Cooperativa no ha
Implementación del implementar un plan de Superintendencia de
implementado el plan
37 plan de continuidad continuidad de negocio en Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
de continuidad de
de negocio. coordinación con todas las SBS ante cualquier
negocio
áreas operativas. requerimiento. No hay
obligación de reportar.

La Cooperativa deberá Solo deberá estar a

Implementación de La Cooperativa no ha
implementar un sistema de disposición para la
un sistema de implementado el
38 seguridad de la información Jefe de riesgos Ene-19 Superintendencia de
Seguridad de la sistema de seguridad
que cuente con políticas Banca, Seguros y AFP -
Información. de la información
específicas para proteger la SBS ante cualquier
 información y transacciones de requerimiento. No hay
la Cooperativa obligación de reportar.

La Cooperativa deberá
Implementación del Solo deberá estar a
seleccionar 5 indicadores de
informe de La Cooperativa no ha disposición para la
apetito y tolerancia al riesgo
seguimiento de los elaborado los Superintendencia de
operacional y este deberá ser
39 indicadores de indicadores de apetito Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
aprobado por el consejo de
apetito y tolerancia y tolerancia al riesgo SBS ante cualquier
administración. Luego deberá
de riesgo operacional. requerimiento. No hay
ser incorporado en el Plan
operacional obligación de reportar.
estratégico de la institución
OTROS RIESGOS
Deberá presentarse copia
Se cuenta con un El jefe de riesgos deberá
legalizada del acta del
Manual de riesgo de elaborar y presentar una
Manual de gestión Consejo de
mercado pero durante propuesta de modificatoria del
40 de riesgo de Jefe de riesgos Ene-19 Administración donde se
el año 2018 no se ha manual de riesgo de mercado.
mercado acuerda la modificación
efectuado revisión y/o La actualización deberá
del manual. No hay
actualización realizarse anualmente.
obligación de reportar.
Se cuenta con un
Deberá presentarse copia
Manual de riesgo El jefe de riesgos deberá
legalizada del acta del
estratégico y elaborar y presentar una
Manual de gestión Consejo de
reputacional pero propuesta de modificatoria del
41 de riesgo estratégico Jefe de riesgos Feb-19 Administración donde se
durante el año 2018 no manual de riesgo estratégico y
y reputacional acuerda la modificación
se ha efectuado reputacional. La actualización
del manual. No hay
revisión y/o deberá realizarse anualmente.
obligación de reportar.
actualización
 Se cuenta con un El jefe de riesgos deberá Deberá presentarse copia
Manual de riesgo de elaborar y presentar una legalizada del acta del
Manual de gestión gobernabilidad pero propuesta de modificatoria del Consejo de
42 de riesgo de durante el año 2018 no manual de riesgo de Jefe de riesgos Mar-19 Administración donde se
gobernabilidad. se ha efectuado gobernabilidad. La acuerda la modificación
revisión y/o actualización deberá realizarse del manual. No hay
actualización anualmente. obligación de reportar.

La Cooperativa deberá
Implementación del Solo deberá estar a
seleccionar 5 indicadores de
informe de La Cooperativa no ha disposición para la
apetito y tolerancia al riesgo
seguimiento de los elaborado los Superintendencia de
de mercado y este deberá ser
43 indicadores de indicadores de apetito Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
aprobado por el consejo de
apetito y tolerancia y tolerancia al riesgo SBS ante cualquier
administración. Luego deberá
de riesgo de de mercado requerimiento. No hay
ser incorporado en el Plan
mercado obligación de reportar.
estratégico de la institución

La Cooperativa deberá
Implementación del seleccionar 5 indicadores de Solo deberá estar a
La Cooperativa no ha
informe de apetito y tolerancia al riesgo disposición para la
elaborado los
seguimiento de los estratégico y reputacional; y Superintendencia de
indicadores de apetito
44 indicadores de este deberá ser aprobado por Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
y tolerancia al riesgo
apetito y tolerancia el consejo de administración. SBS ante cualquier
estratégico y
de riesgo estratégico Luego deberá ser incorporado requerimiento. No hay
reputacional
y reputacional en el Plan estratégico de la obligación de reportar.
institución
 La Cooperativa deberá
Implementación del seleccionar 5 indicadores de Solo deberá estar a
informe de La Cooperativa no ha apetito y tolerancia al riesgo disposición para la
seguimiento de los elaborado los de gobernabilidad y este Superintendencia de
45 indicadores de indicadores de apetito deberá ser aprobado por el Jefe de riesgos Ene-19 Banca, Seguros y AFP -
apetito y tolerancia y tolerancia al riesgo consejo de administración. SBS ante cualquier
de riesgo de de gobernabilidad Luego deberá ser incorporado requerimiento. No hay
gobernabilidad en el Plan estratégico de la obligación de reportar.
institución
INFORMES EXTERNOS Calendario de obligaciones de FENACREP

Se ha cumplido con la
Deberá presentarse con
elaboración del El jefe de riesgos deberá
frecuencia trimestral de
informe anual de elaborar el informe anual de
acuerdo al calendario de
riesgos 2017 pero no se riesgos considerando los otros
Informe anual de obligaciones que
46 ha incluido otros riesgos relacionados con la Jefe de riesgos Ene-19
riesgos establezca la
riesgos como riesgo de institución como es el riesgo de
Superintendencia de
liquidez, riesgo liquidez, riesgo operacional y
Banca, Seguros y AFP -
operacional y otros otros riesgos relacionados.
SBS
riesgos relacionados.

El jefe de riesgos deberá

Se ha cumplido con Deberá presentarse con
elaborar el informe trimestral
presentar a FENACREP frecuencia trimestral de
de riesgos considerando los
Informe trimestral de pero re quiere acuerdo al calendario de
47 otros riesgos relacionados con Jefe de riesgos Trimestral
riesgos incorporar contenido obligaciones que
la institución como es el riesgo
de riesgos de liquidez, establezca la
de liquidez, riesgo operacional
operacional y otros Superintendencia de
y otros riesgos relacionados.
 riesgos de Banca, Seguros y AFP -
importancia. SBS

Deberá incorporarse en la
Memoria anual de La Cooperativa deberá memoria anual de la
riesgos 2018 que No se ha elaborado la implementar la memoria anual Cooperativa y deberá
debe estar memoria anual de de riesgos y debe incorporarse Comité de presentarse a la
48 Feb-19
incorporado en la riesgos en la memoria en la memoria anual de la riesgos Superintendencia de
memoria anual 2018 anual 2017. Cooperativa que corresponde Banca, Seguros y AFP -
de la Cooperativa al 2018. SBS antes del mes de
marzo de cada año.

El jefe de riesgos deberá Deberá presentarse con

efectuar las coordinaciones frecuencia trimestral de
Informe sobre el La Cooperativa no con las diferentes áreas acuerdo al calendario de
cumplimiento de realiza cálculo de operativas para recabar datos obligaciones que
49 Jefe de riesgos Mensual
punto de equilibrio punto de equilibrio y efectuar el cálculo de punto establezca la
operacional operacional. de equilibrio operacional por Superintendencia de
agencia, analista, producto, Banca, Seguros y AFP -
entre otras variables de interés. SBS
 Deberá presentarse con
frecuencia trimestral de
Informe de acuerdo al calendario de
clasificación del obligaciones que
50 Se ha cumplido No requiere Jefe de riesgos Trimestral
deudos y exigencia establezca la
de provisiones Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
SBS

Deberá presentarse con

frecuencia trimestral de
Informe de activos y acuerdo al calendario de
creditos contingentes obligaciones que
51 Se ha cumplido No requiere Jefe de riesgos Trimestral
ponderados por establezca la
riesgo Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
SBS

Deberá presentarse con

frecuencia trimestral de
acuerdo al calendario de
Posición mensual de obligaciones que
52 Se ha cumplido No requiere Jefe de riesgos Trimestral
liquidez establezca la
Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
SBS
 Deberá presentarse con
frecuencia trimestral de
acuerdo al calendario de
Control de limites
obligaciones que
53 globales e Se ha cumplido No requiere Jefe de riesgos Trimestral
establezca la
individuales
Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
SBS

Deberá presentarse con

frecuencia trimestral de
acuerdo al calendario de
obligaciones que
54 Patrimonio efectivo Se ha cumplido No requiere Jefe de riesgos Trimestral
establezca la
Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP -
SBS

Recomendación

Se recomienda al consejo de administración ejecute la implementación del plan de adecuación de la gestión integral de riesgo
antes de cierre de diciembre del 2018.