COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "CUSCO IMPERIAL LTDA"

GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AÑO 2018 - 3° TRIMESTRE

ACCIONES DE PROG.
N° CONTROL INFORME N° FECHA
EJEC.
PROGRAMADAS

001-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL
007-2018/UAI- 07.09.2018
3 Colocaciones Sept/Oct COOPAC CUSCO 01.10.2018
IMPERIAL 16.10.2018
009-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL

Revision de
Herramientas
7 Metodologicas de
Sept/Sept
riegos.

8 Depositos Sept/Sept

Cuentas de Patrimonio:
9 Rendimiento de Sept/Sept
Devengado

Evaluación de
10 resultados: ingresos y Sept/Sept
gastos

Otros aspectos: Revisión

acuerdos adoptados Sept/Sept 008-2018/UAI-
15 de
por el consejo de COOPAC CUSCO 11.10.2018
IMPERIAL
administración
 003-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL
aspectos: Arqueo Sept/Sept 004-2018/UAI-
15.1 Otros
de caja COOPAC 14.09.2018
CUSCO 15.09.2018
IMPERIAL
005-2018/UAI-
COOPAC CUSCO
IMPERIAL
 RESUMEN DEL CONTENIDO OBSERVACIONES

Como resultado de la evaluación efectuada a la Se observo que los analistas de credito no vienen
examen y revisión de la cartera de crédito de los cumpliendo con las politicas establecidas en la
distintos analistas según resolución SBS N°741- institucion que incluye capacidad de pago del
2001, reglamento de auditoria interna para deudor, verificaciones en el sistema
cooperativas de ahorro y crédito para no operar informatico(registro adecuado), documentacion
con recursos del público y las disposiciones minima del expediente, visita del negocio y entre
establecidas en el decreto supremo N°074-90 ley otros aspectos.
general de cooperativas.

Se ha observado que el Jefe de riesgos solo realiza

analisis de cosechas por agencia y general, sin
Verificacion y revision de cosechas (riesgo de embargo no realiza un analisis en función a otras
creditos) en diversas oficinas y/o agencias. variables como por analista, por producto, por
actividad economica, por genero o por tipo de
crédito.

Revisión y evaluación de las cuentas del deposito y En el proceso de evaluación se ha observado que
las cuentas de depósitos prpesentan consistencia
patrimonio. en su contabilización.
En el proceso de evaluación se ha observado que
las cuentas de rendimiento devengado presentan
Evaluación y revisión de las cuentas del patrimonio consistencia en el proceso de contabilización. En
y rendimiento devengado. cuanto a las cuentas del patrimonio se ha
observado que tambien cuentan consistencia en
su contabilización.

de En el proceso de evaluación se ha observado que

Evaluacion y revision del balance las cuentas de ingresos y gastos prpesentan
comprobación. consistencia en su contabilización.

La Gerencia General y las áreas administrativas de De ello se observa que en algunos acuerdos
la cooperativa, han dado cumplimiento a los tomados no hay una documentación que sustente
acuerdos aprobados por el consejo de dichas sesiones, y si se vienen cumpliendo.
administración en el periodo evaluado.
Auditoria Interna y consejo de vigilancia como
parte del cumplimiento del plan anual de trabajo
dio por efectuada según el D.S. N° 074-90, Ley de
Cooperativa en cuanto corresponde a las
obligaciones del consejo de vigilancia; la
resolución SBS N°742-2002, Reglamento de Se cumplio a los arqueos inopinados en las
Auditoria Interna para Cooperativas de Ahorro y diversas oficinas y/o agencias.
Credito no Autorizadas a Operar con recursos del
Publico; Resolucion SBS N°0540-99, Reglamento
para Cooperativas de Ahorro y Credito no
Autorizada a Operar con Recursos del Publico; y
estatuto vigente de la COOPAC CUSCO IMPERIAL.
 RECOMENDACIONES

Luego de la verificacion del muestreo de la cartera

de creditos, y con las conclusiones finales como
referencia, auditoria interna solicita a la Gerencia
General y al Consejo de Administracion se proceda
a tomar las medidas correspondientes para los
diversos analistas.

Se recomienda que el Jefe de riesgos efectue el

analisis de las cosechas por tipo de crédito,
actividad economica, por genero, por analista. Este
nuevo analisis debe efectuarse como fecha liimte
el 15 de noviembre del 2018.

No presenta

No presenta

No presenta

Se recomienda al consejo de administración que

en los acuerdos extensos se tengan que simplificar
para próximas sesiones, que en próximos acuerdos
aprobados considerar documentación que
sustente dichas sesiones; todo ello con la finalidad
de adecuarse a las exigencias de la Ley General de
Cooperativas, DS N°074-90.
A partir del arqueo inopinado a las diversas
oficinas y/o agencias se da recomienda tener mas
cuidado y seguridad.