Costos con Microsoft Excel ®

Balance Presupuesta

u Datos u Presupuesto de Compras

u Presupuesto de Ventas u Presupuesto Económico
u Presupuesto de Producción

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Legal Ayuda
Balance Presupuestado

u Presupuesto de Compras
u Presupuesto Económico

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DATOS
DATOS DEL PRESUPUESTO ECONÓMICO
PRODUCTO calzado Deportivo
Existencia
Existencia
Existencia Inicial Mínima a
Utilizable
Mantener
1600 u. 800 u. 800 u.

Composición de Materia Prima

Por cada unidad de producto
Cantidad
necesaria para
Nombre de la Materia Prima Precio Unitario Total Existencia Inicial
una unidad de
producto
Sinteticos 2 u. $ 1,500.00 $ 3,000.00 1600 u.
Forros 2 u. $ 500.00 $ 1,000.00 1600 u.
suelas 2 u. $ 1,300.00 $ 2,600.00 1600 u.
hilos 2 u. $ 150.00 $ 300.00 1600 u.
plantillas 2 u. $ 150.00 $ 300.00 1600 u.
Marquillas 2 u. $ 50.00 $ 100.00 1600 u.
pegante 2 u. $ 250.00 $ 500.00 1600 u.
contrafuerte 2 u. $ 150.00 $ 300.00 1600 u.
Total Costo Materia Prima $ 8,100.000

Mano de Obra/ Cs Ss.

Cantidad de Horas 2
Precio de la Hora $ 2,000.00
Total Costo Mano de Obra/ Cs. Ss. $ 4,000.000

TOTAL COSTO VARIABLE $ 12,100.000

Selección
Tipo de Presupuesto Mensual Marzo 3 1

DATOS DEL PRESUPUESTO FINANCIERO

Descripción de Cobranzas Descripción de Pagos
Período Porcentaje Período Porcentaje
Contado Contado
15 días 15 días
30 días 30 días
45 días 45 días
60 días 60 días
90 días 90 días
120 días 120 días
0% 0%
Existencia
Existencia
Mínima a
Utilizable
Mantener
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
800 u. 800 u.
Presupuesto de Ventas

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Cantidad de Unidades 800 u. 850 u. 350 u. 800 u. 850 u.

Precio Unitario de Venta $ 38,000.00 $ 38,000.00
Ingreso por Ventas $ 30,400,000.00 $ 32,300,000.00 $ - $ - $ -

CxC $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00 $ 5.00

Contado $ - $ - $ - $ - $ -
15 días $ - $ - $ - $ - $ -
30 días $ - $ - $ - $ - $ -
45 días $ - $ - $ - $ - $ -
60 días $ - $ - $ - $ - $ -
90 días $ - $ - $ - $ - $ -
120 días $ - $ - $ - $ - $ -
Otras CxC
De 15 días Atrasados
De 30 días Atrasados
De 45 días Atrasados
De 60 días Atrasados
De 90 días Atrasados

Ingresos Percibidos $ - $ - $ - $ - $ -
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

850 u. 700 u. 700 u. 2,000 u. 2,000 u. 800 u. 750 u.

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 6.00 $ 7.00 $ 8.00 $ 9.00 $ 10.00 $ 11.00 $ 12.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Presupuesto de Producción

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Existencia Utilizable 800 u.

Cantidad de Unidades 0 u. 850 u. 350 u. 800 u. 850 u.
Costo Variable de Materia Prima $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00
Costo Variable de MO + Cargas Soc. $ - $ - $ - $ - $ -
Costos Variable $ - $ 6,885,000.00 $ 2,835,000.00 $ 6,480,000.00 $ 6,885,000.00
COSTOS FIJOS

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN $ - $ 6,885,000.00 $ 2,835,000.00 $ 6,480,000.00 $ 6,885,000.00

Pagos $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00 $ 5.00

Contado $ - $ - $ - $ - $ -
15 días $ - $ - $ - $ - $ -
30 días $ - $ - $ - $ - $ -
45 días $ - $ - $ - $ - $ -
60 días $ - $ - $ - $ - $ -
90 días $ - $ - $ - $ - $ -
120 días $ - $ - $ - $ - $ -

Egresos $ - $ - $ - $ - $ -
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

850 u. 700 u. 700 u. 2,000 u. 2,000 u. 800 u. 750 u.

$ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,885,000.00 $ 5,670,000.00 $ 5,670,000.00 ### ### $ 6,480,000.00 $ 6,075,000.00

$ 6,885,000.00 $ 5,670,000.00 $ 5,670,000.00 ### ### $ 6,480,000.00 $ 6,075,000.00

$ 6.00 $ 7.00 $ 8.00 $ 9.00 $ 10.00 $ 11.00 $ 12.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Presupuesto de Compras

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Catidad de Unidades 0 u. 850 u. 350 u. 800 u. 850 u.

Sinteticos -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.

Forros -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
suelas -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
hilos -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
plantillas -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
Marquillas -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
pegante -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.
contrafuerte -800 u. 1,700 u. 700 u. 1,600 u. 1,700 u.

Valor de Compra
Sinteticos -$ 1,200,000.00 $ 2,550,000.00 $ 1,050,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,550,000.00
Forros -$ 400,000.00 $ 850,000.00 $ 350,000.00 $ 800,000.00 $ 850,000.00
suelas -$ 1,040,000.00 $ 2,210,000.00 $ 910,000.00 $ 2,080,000.00 $ 2,210,000.00
hilos -$ 120,000.00 $ 255,000.00 $ 105,000.00 $ 240,000.00 $ 255,000.00
plantillas -$ 120,000.00 $ 255,000.00 $ 105,000.00 $ 240,000.00 $ 255,000.00
Marquillas -$ 40,000.00 $ 85,000.00 $ 35,000.00 $ 80,000.00 $ 85,000.00
pegante -$ 200,000.00 $ 425,000.00 $ 175,000.00 $ 400,000.00 $ 425,000.00
contrafuerte -$ 120,000.00 $ 255,000.00 $ 105,000.00 $ 240,000.00 $ 255,000.00
Total Valor de Compra -$ 3,240,000.00 $ 6,885,000.00 $ 2,835,000.00 $ 6,480,000.00 $ 6,885,000.00
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

850 u. 700 u. 700 u. 2,000 u. 2,000 u. 800 u. 750 u.

1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.

1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.
1,700 u. 1,400 u. 1,400 u. 4,000 u. 4,000 u. 1,600 u. 1,500 u.

$ 2,550,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,250,000.00

$ 850,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 800,000.00 $ 750,000.00
$ 2,210,000.00 $ 1,820,000.00 $ 1,820,000.00 $ 5,200,000.00 $ 5,200,000.00 $ 2,080,000.00 $ 1,950,000.00
$ 255,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 240,000.00 $ 225,000.00
$ 255,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 240,000.00 $ 225,000.00
$ 85,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 80,000.00 $ 75,000.00
$ 425,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 400,000.00 $ 375,000.00
$ 255,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 240,000.00 $ 225,000.00
$ 6,885,000.00 $ 5,670,000.00 $ 5,670,000.00 $ 16,200,000.00 $ 16,200,000.00 $ 6,480,000.00 $ 6,075,000.00
Presupuesto Económico
Marzo Abril Mayo Junio
Ventas $ 30,400,000.00 $ 32,300,000.00 $ 0.00 $ 0.00
Costo MP (unit. 8100 ). $ -6,480,000.00 $ -6,885,000.00 $ -2,835,000.00 $ -6,480,000.00
Costo MO (unit. ). $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

Contribución Marginal $ 23,920,000.00 $ 25,415,000.00 $ -2,835,000.00 $ -6,480,000.00

Asignaciones
Gastos operacionales de ventas $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Gastos operacionales de Administración
Otros Gastos
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales

Resultado antes de Impuesto $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

TOTAL
Ventas $ 62,700,000.00
Costo MP (unit. 8100 ). $ -92,745,000.00
Costo MO (unit. ). $ 0.00

Contribución Marginal $ -30,045,000.00

Asignaciones
Gastos operacionales de ventas $ 0.00
Gastos operacionales de Administración $ 0.00
Otros Gastos $ 0.00

Ingresos no operacionales $ 0.00

Gastos no operacionales $ 0.00
$ 0.00
Resultado antes de Impuesto $ 0.00
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ -6,885,000.00 $ -6,885,000.00 $ -5,670,000.00 $ -5,670,000.00 ### ### $ -6,480,000.00 $ -6,075,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ -6,885,000.00 $ -6,885,000.00 $ -5,670,000.00 $ -5,670,000.00 ### ### $ -6,480,000.00 $ -6,075,000.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00