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ACTIVIDAD DE TRANSFERENCIA AAP2

Realizar el registro contable de cada una de las siguientes operaciones:

1. Se considera construir la microempresa ADM realizando los siguientes


aportes.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Vehículo 10.000.000
efectivo 5.000.000
Mercancía 2.000.000
Computador 3.000.000
Aportes Sociales 20.000.000
TOTAL 20.000.000 20.000.000

2. La microempresa vende mercancía por un valor de $1.500.000 de contado; el


costo de la mercancía que venció corresponde al 60% de la venta. Se genera IVA
16% y retención de 3,5%.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Caja 1.732.500
Retención en la fuente 52.500
IVA Generado 240.000
Comercio al Por mayor y 1.500.000
Menor
Totales

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Costo de Venta 900.000
Inventario de Mercancía 900.000

3. La microempresa compra mercancía por valor de $1.000.000,oo a crédito; le


cobran IVA del 16% y practica una retención por el 3,5%.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Inventario de Mercancías 1.000.000
IVA (Descontable) 160.000
Retención en la fuente 35.000
Proveedores 1.125.000
Totales 1.160.000 1.160.000
4. La microempresa paga el arrendamiento de un local comercial del mes, por
valor de $1.200.000.oo, le cobran IVA del 16% y practica retención del 3,5%.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Gastos Arrendamiento 1.200.000
IVA (Descontable) 192.000
Retención en la fuente 42.000
Bancos 1.350.000
Totales 1.392.000 1.392.000

5. La microempresa vende mercancía por valor de $2.000.000,oo a crédito; el


costo de la mercancía que vendió corresponde al 55% de la venta, Se genera
IVA del 16%.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Clientes 2.320.000
IVA Generado 320.000
Comercio al Por mayor y 2.000.000
Menor
Totales 2.320.000 2.320.000

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Costo de Venta 1.100.000
Inventario de Mercancía 1.100.000

6. La microempresa paga el servicio público de energía por valor de $120.000,oo.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Gastos servicios públicos 120.000
Banco 120.000

7. La microempresa causa la factura de honorarios del servicio de contabilidad


por valor de $800.000,oo. Se genera IVA del 16% y retención del 11%.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Gastos por honorarios 800.000
IVA Descontable 128.000
Retención en la fuente 88.000
Honorarios por pagar 840.000
Totales 928.000 928.000
8. La microempresa recibe un anticipo de un cliente por valor de $650.000,oo.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


BANCOS 650.000
ANTICIPOS Y AVANCES 650.000
RECIBIDOS

9. La microempresa compra cien acciones por valor de $20.000,oo cada una, le


cobran un 2% de comisión por la operación de compra.

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Acciones 2.040.000
Bancos 2.040.000
TOTALES 2.040.000 2.040.000

10. Deprecia por el método de línea recta los activos fijos que se aportaron al
construir la microempresa. La depreciación se realiza por un mes.

Calculo depreciación línea recta.


DETALLE VALOR AÑOS MESES VALOR
DEPRECIACION
Vehículo 10.000.000 5 60 166.667

Contabilización:

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Gasto Deterioro 166.667
Deterioro Equipo de 166.667
transporte

Calculo depreciación línea recta.


DETALLE VALOR AÑOS MESES VALOR
DEPRECIACION
Computador 3.000.000 5 60 50.000

Contabilización:

CUENTA DEBITOS CREDITOS


Gasto Deterioro 50.000
Deterioro Equipo de 50.000
computación

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