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 Restaurante el Corrientazo
Estado de Situación Financiera
Diciembre 31 de 2015
Expresado en Miles de Pesos $

Expresado en Miles de Pesos $

ESF ERI
Db Cr Db Cr

Inventario de alimentos 2,500 2,500

Inversiones permanentes 15,000 15,000
Deudores largo plazo 27,477 27,477
Intangibles 40,000 40,000
Costos Fijos y Variables 419,411 419,411
Ingresos por propinas 52,125 52,125
Efectivo y sus equivalentes 4,300 4,300
Cuentas por pagar 37,260 37,260
Propiedad, Planta y Equipo 250,000 250,000
Pagos de propinas 52,125 52,125
Impuestos al consumo, industria y comercio y otros 10,500 10,500
Obligaciones laborales cesantías e intereses 7,784 7,784
Descuentos en ventas 2,606 2,606
Impuesto sobre la renta 1,500 1,500 1,500
Capital social 55,000 55,000
Cuentas por pagar a socio 100,000 100,000
Depreciación acumulada 25,000 25,000
Cuentas por pagar proveedores 4,500 4,500
Ventas 521,250 521,250
Utilidad del ejercicio 97,733 475,642 573,375
339,277 339,277 97,733
 PRESUPUESTO EL CORRIENTAZO
AÑO 2015
Expresado en Miles de Pesos $
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic Total
VENTAS 50,000 30,000 30,000 30,000 50,000 50,000 35,000 35,000 40,000 40,000 61,250 70,000 521,250
DESCUENTOS 250 150 150 150 250 250 175 175 200 200 306 350 2,606
VENTAS NETAS 49,750 29,850 29,850 29,850 49,750 49,750 34,825 34,825 39,800 39,800 60,944 69,650 518,644
PROPINAS 5,000 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000 3,500 3,500 4,000 4,000 6,125 7,000 52,125
IMPUESTO AL CONSUMO 4,000 2,400 2,400 2,400 4,000 4,000 2,800 2,800 3,200 3,200 4,900 5,600 41,700
TOTAL DE LOS INGRESOS 58,750 35,250 35,250 35,250 58,750 58,750 41,125 41,125 47,000 47,000 71,969 82,250 612,469

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COMPRAS E INSUMOS 17,500 10,500 10,500 10,500 17,500 17,500 12,250 12,250 14,000 14,000 21,438 24,500 182,438
%compras/ventas 35%
NOMINA 8,000 4,800 4,800 4,800 8,000 8,000 5,600 5,600 6,400 6,400 9,800 11,200 83,400
%nomina/ventas 16%
GAS 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
COMISIONES DATAFONO 500 300 300 300 500 500 350 350 400 400 613 700 5,213
ALQUILER DEL LOCAL 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 19,200
SERVICIOS PUBLICOS 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600
ASEO 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
TELEFONO 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
INTERNET 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080
TELEVISION Direct TV 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO 3,670 3,670
CAMARA DE COMERCIO 250 250
CELULAR 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
PAGINA FACEBOK WEB 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
SEGURIDAD SOCIAL,PENS, RIESGOS 1,440 864 864 864 1,440 1,440 1,008 1,008 1,152 1,152 1,764 2,016 15,012
COMBUSTIBLES VEHICULOS 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000
ALQUILER BODEGA 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
SEGUROS 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840
INTERESES A CESANTIAS 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 64 834
CESANTIAS 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 570 6,950
VACACIONES 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 285 3,475
PRIMAS 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 570 6,950
INDEMNIZACIONES 1,500 1,500
CONSUMO ALIMENTOS PERSONAL 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
VIGILANCIA 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
SERVICIO CONTABILIDAD 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
DOTACION 250 250 250 250 1,000
ELEMENTOS DE TRABAJO 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
FINANCIEROS 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
HONORARIOS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
FUMIGACION 150 150 150 150 600
JARDINERIA 150 150 150 150 600
PAPELERIA 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840
TRAMITES LEGALES 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
MTTO EQUIPO 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1,000
MTTO ELECTRICO 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
MTTO LOCAL 3,500 3,500
MENAJE DE COCINA 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
IMPREVISTOS 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Subtotal Costos Fijos y Variables 38,179 28,402 30,322 30,702 37,628 37,628 29,946 29,396 32,140 32,690 43,802 48,573 419,411

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1,500 1,500

Subtotal Utilidad Neta 20,571 6,848 4,928 4,548 21,122 21,122 9,679 11,729 14,860 14,310 28,166 33,677 191,558
Menos Propinas 5,000 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000 3,500 3,500 4,000 4,000 6,125 7,000 52,125
Menos Impuesto al consumo 4,000 2,400 2,400 2,400 4,000 4,000 2,800 2,800 3,200 3,200 4,900 5,600 41,700
UTILIDAD NETA 11,571 1,448 -472 -852 12,122 12,122 3,379 5,429 7,660 7,110 17,141 21,077 97,733
Porcentaje de rentabilidad neta 23% 5% -2% -3% 24% 24% 10% 16% 19% 18% 28% 30% 19%
 Restaurante El Corrientazo
Estado de Situación Financiera General Proyectado
Diciembre 31 de 2015
Expresado en Miles de Pesos $

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Efectivo y sus equivalentes 4,300 Cuentas por pagar proveedores 4,500
Cuentas por pagar 37,260
Impuestos al consumo, industria y comercio y otros 10,500
Inventario de alimentos 2,500 Obligaciones laborales cesantías e intereses 7,784
Cuentas por pagar a socio 100,000
Activos Largo Plazo Impuesto sobre la renta 1,500 161,544
Inversiones permanentes 15,000
Deudores largo plazo 27,477 42,477 Patrimonio
Capital social 55,000
Utilidad del ejercicio 97,733 152,733
Propiedad, Planta y Equipo 250,000
Depreciación acumulada 25,000 225,000

Otros Activos
Intangibles 40,000

Total Activos $ 314,277 Total Pasivos y Patrimonio $ 314,277

Restaurante El Corrientazo
Estado de Resultados Integral Proyectado
Enero 1 a Diciembre 31 de 2015
Expresado en Miles de Pesos $

Ventas $ 521,250
Descuentos en Ventas 2,606
Ventas netas 518,644

Costos Fijos y Variables 419,411

Utilidad Bruta 99,233
Impuesto sobre la renta 1,500
Utilidad del Ejercicio $ 97,733