1.

CONTABILIZACIONES

DISTRIHOGAR S.A

CÓDIGO cta NOMBRE DE LAS CUENTAS

143501 1435 Mercancias no fabricada por la empresa
240805 2408 Iva descontable 19%
236540 2365 Rete fuente por compras 2,5%
220505 2205 Proveedores Nacionales

413524 4135 Venta mercancia

240810 2408 Iva generado 19%
135515 1355 Anticipo retencion en la fuente
135518 1355 Anticipo Impuesto de industria y comercio retenido
130505 1305 Clientes Nacionales
135505 1355 Anticipo de renta
236575 2365 Autorretencion de renta

413524 4135 Venta mercancia

240810 2408 Iva generado 19%
135515 1355 Anticipo retencion en la fuente
130505 1305 Clientes Nacionales
135505 1355 Anticipo de renta
236575 2365 Autorretencion de renta

130505 1305 Clientes Nacionales

111005 1110 Bancos

413524 4135 Venta mercancia

240810 2408 Iva generado 19%
135515 1355 Anticipo retencion en la fuente
130505 1305 Clientes Nacionales
135505 1355 Anticipo de renta
236575 2365 Autorretencion de renta

130505 1305 Clientes Nacionales

111005 1110 Bancos

Pago 1 130505 1305 Clientes Nacionales

 421001 4210 Ingresos x intereses
111005 1110 Bancos

Pago 2 130505 1305 Clientes Nacionales

421001 4210 Ingresos x intereses
111005 1110 Bancos

413524 4135 Venta mercancia

240810 2408 Iva generado 19%
135515 1355 Anticipo retencion en la fuente
135518 1355 Anticipo Impuesto de industria y comercio retenido
130505 1305 Clientes Nacionales
135505 1355 Anticipo de renta
236575 2365 Autorretencion de renta

130505 1305 Clientes Nacionales

111005 1110 Bancos

Pago 1 130505 1305 Clientes Nacionales

421001 4210 Ingresos x intereses
111005 1110 Bancos

Pago 2 130505 1305 Clientes Nacionales

421001 4210 Ingresos x intereses
111005 1110 Bancos

139901 1399 Deterioro de cartera

559901 5599 Gto x deterioro de cartera

Provision individual de cartera 139901 1399 Deterioro de cartera

559901 5599 Gto x deterioro de cartera
139902 1399 Provision cartera incobrable
559902 5599 Gto x provision cartera incobrable
139902 1399 Provision cartera incobrable
559902 5599 Gto x provision cartera incobrable
139902 1399 Provision cartera incobrable
559902 5599 Gto x provision cartera incobrable

Castigo de cartera 139902 1399 Provision cartera incobrable

559902 5599 Gto x provision cartera incobrable
130505 1305 Clientes Nacionales
559903 5599 Gto x castigo de cartera

130505 1305 Clientes Nacionales

559903 5599 Gto x castigo de cartera
130505 1305 Clientes Nacionales
111005 1110 Bancos

TOTAL
S.A

DEBE HABER
23,100,000
4,389,000
577,500
26,911,500

5,000,000
950,000
125,000
55,200
5,769,800
20,000
20,000

3,000,000
570,000
75,000
3,495,000
12,000
12,000

1,048,500
1,048,500

10,000,000
1,900,000
250,000
11,650,000
40,000
40,000

3,495,000
3,495,000

4,017,241
 244,650
4,261,891

4,137,759
124,133
4,261,891

15,000,000
2,850,000
375,000
165,600
17,309,400
60,000
60,000

1,730,940
1,730,940

1,161,524
311,569
1,473,093

1,184,754
288,339
1,473,093

3,434,000
3,434,000

2,560,000
2,560,000
540,000
540,000
400,000
400,000
5,000,000
5,000,000

5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

2,000,000
 2,000,000
2,000,000
2,000,000

110,569,409 110,569,409
Interes vencido 3%
Meses 2
Pago $4,261,891

TABLA DE AMORTIZACION
PERIODO SALDO INICIAL INTERES ABONO A K PAGO TOTAL
0 $ 8,155,000 $ - $ -
1 $ 8,155,000 $ 244,650 $ 4,017,241 $ 4,261,891
2 $ 4,137,759 $ 124,133 $ 4,137,759 $ 4,261,891

Interes vencido 2%
Meses 12
Pago $1,473,093

TABLA DE AMORTIZACION
PERIODO SALDO INICIAL INTERES ABONO A K PAGO TOTAL
0 $ 15,578,460 $ - $ -
1 $ 15,578,460 $ 311,569 $ 1,161,524 $ 1,473,093
2 $ 14,416,936 $ 288,338.73 $ 1,184,754 $ 1,473,093
3 $ 13,232,182 $ 264,644 $ 1,208,449 $ 1,473,093
4 $ 12,023,733 $ 240,475 $ 1,232,618 $ 1,473,093
5 $ 10,791,115 $ 215,822 $ 1,257,271 $ 1,473,093
6 $ 9,533,844 $ 190,677 $ 1,282,416 $ 1,473,093
7 $ 8,251,428 $ 165,029 $ 1,308,064 $ 1,473,093
8 $ 6,943,364 $ 138,867 $ 1,334,226 $ 1,473,093
9 $ 5,609,138 $ 112,183 $ 1,360,910 $ 1,473,093
10 $ 4,248,228 $ 84,965 $ 1,388,128 $ 1,473,093
11 $ 2,860,100 $ 57,202 $ 1,415,891 $ 1,473,093
12 $ 1,444,209 $ 28,884 $ 1,444,209 $ 1,473,093
 SALDO FINAL
$ 8,155,000
$ 4,137,759
-$ 0

SALDO FINAL
$ 15,578,460
$ 14,416,936
$ 13,232,182
$ 12,023,733
$ 10,791,115
$ 9,533,844
$ 8,251,428
$ 6,943,364
$ 5,609,138
$ 4,248,228
$ 2,860,100
$ 1,444,209
$ 0
 VENCIMIENTO DE CARTERA
ABRIL 30 DE 2019
Vencimiento en meses
Nombre del cliente Factura valor 0-3 3a6

Jorge Pérez 200 2,000,000 2.000,000

Pedro Casa 133 1.500,000
Andrés Ruiz 250 900,000
Fernando Bernal 380 500,000
Carlos López 330 300,000 300,000
Jorge Morales 240 5.000,000
Total 10,200,000 300,000 2,000,000
% provisión 8% 20%
Provisión acumulada - 24,000 400,000
( -) provisión contabilizada 24,000.00 400,000.00
Ajuste a Provisión 276,000.00 1,600,000.00

VENCIMIENTO DE CARTERA
ABRIL 30 DE 2019
. Vencimiento
Nombre del cliente Factura valor 12 a 24 24 a 36

Jorge Pérez 155 2,000,000

Pedro Casa 500 1,500,000
Andrés Ruiz 250 900,000 900,000
Fernando Bernal 380 500,000 500,000
Carlos López 330 300,000
Jorge Morales 240 5,000,000
Total 10,200,000 900,000 500,000
% provisión 60% 80%
Provisión acumulada - 540,000.00 400,000.00
( -) provisión anterior 500,000 540,000.00 400,000.00
Ajuste a Provisión 360,000.00 100,000.00
 Vencimiento en meses
6 a 12 más de 12

1,500,000
900,000
500,000

5,000,000.00
1,500,000 6,400,000
30% 40%
450,000 2,560,000
450,000.00 2,560,000.00
1,050,000.00 3,840,000.00

Vencimiento
más de 36

5,000,000
5,000,000
100%
5,000,000.00
5,000,000.00
-
 Vencimiento en meses
NIIF 0-3 3a6 6 a 12 mas de 12
RECUPERABILIDAD 6,760,000 90% 80% 70% 60%
270,000 1,600,000 1,050,000 3,840,000
DETERIORO 3,434,000 8% 20% 30% 40%
24,000 400,000 450,000 2,560,000

Vencimiento
NIIF 12 a 24 24 a 36 mas de 36
RECUPERABILIDAD 460,000 40% 20% 0%
360,000 100,000 -
DETERIORO 5,940,000 60% 80% 100%
540,000 400,000 5,000,000
 DISTRIHOGAR S.A. DISTRIHOGAR S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Abril al 30 de Abril de 2019 Del 1 de Abril al 30 de Abril de 2019
(Expresado en pesos colombianos) (Expresado en pesos colombianos)

Activo corriente
Bancos 19,744,409 Venta mercancia
Anticipo de renta 1,177,800 Costo de ventas
Clientes Nacionales 16,448,482 Utilidad bruta
Deterioro de cartera - 1,814,000
Mercancias no fabricada por la empresa 23,100,000 Gastos de admon
Total Activo corriente 58,656,691 Gastos de vtas
Utilidad operacional
Pasivo corriente
Proveedores Nacionales 26,911,500 Ingresos x intereses
Rete fuente por compras 2,5% 709,500 Gto x deterioro de cartera
Iva descontable 19% 1,881,000
Total Pasivo corriente 29,502,000 Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos
Patrimonio Utilidad neta
Utilidad (perdida del ejercicio) 29,154,691
Total Patrimonio 29,154,691
Total Pasivo + Patrimonio 58,656,691
-
DISTRIHOGAR S.A.
ADO DE RESULTADOS
Abril al 30 de Abril de 2019
ado en pesos colombianos)

33,000,000
-
33,000,000

-
-
33,000,000

968,691
4,814,000

29,154,691

29,154,691
 Data
Column C CÓDIGOcta Sum - DEBE Sum - HABER
(empty) 111005 1110 19,744,409
130505 1305 40,224,200 23,775,718
135505 1355 132,000
135515 1355 825,000
135518 1355 220,800
139901 1399 2,560,000 3,434,000
139902 1399 5,000,000 5,940,000
143501 1435 23,100,000
220505 2205 26,911,500
236540 2365 577,500
236575 2365 132,000
240805 2408 4,389,000
240810 2408 6,270,000
413524 4135 33,000,000
421001 4210 968,691
559901 5599 3,434,000 2,560,000
559902 5599 5,940,000 5,000,000
559903 5599 5,000,000 2,000,000
Total Result 110,569,409 110,569,409