BALANCE GENERAL INICIAL A DICIEMBRE 31 DE 2015

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
CUANTAS POR COBRAR
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIOS DE PODUCTO TERMINADO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
$ 10,000,000 CUANTAS POR PAGAR
$ 25,000,000 IMPUESTOS POR PAGAR
$ 5,000,000 TOTAL PASIVOS CORIENTES
$ 3,700,000
$ 43,700,000

ACTIVOS FIJOS CAPITAL

EQUIPO $ 120,000,000 APORTES DE SOCIOS
DEPRECIACION ACUMULADA $ 72,000,000 TOTAL CAPITAL
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 48,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 91,700,000 TOTAL PASIVO + CAPITAL
RE 31 DE 2015
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
$ 40,000,000
$ 25,000,000
$ 65,000,000

CAPITAL
$ 26,700,000
$ 26,700,000

$ 91,700,000
 CERAMICA SLA EMBARRADA - MODELO DEL CICLO DEL PRESUPUESTO
CONCEPTO PRESUPUESTAL /PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2

VENTAS EN UNIDADES 15,000 18,000

FACTOR DE CRECIMIENTO EN VENTAS 1.2
TASA DE IVA EN VENTAS 10% 10%
TASA DE INVENTARIO FINAL DE 30% 30%
PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA - $
PESOS
CANTIDAD UNITARIA DE MATERIA PRIMA
- KILOS 10
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 250 $ 250
MATERIA PRIMA DIRECTA
TASA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA 1.05 1.05
TASA DE IVA EN COMPRAS 10% 10%
TASA DE PAGO DE COMPRAS A CONTADO 60% 60%
TASADE PAGO DE COMPRAS A CREDITO 40% 40%
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION POR $ 20 $ 20
UNIDAD
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR $ 100 $ 100
UNIDAD
SALARIO A OPERARIOS $
SALARIO FIJO A OPERARIOS $ 1,050,000 $ 1,050,000
TASA DE CARGA PRESTACIONAL 30% 30%
TASA DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y 25% 30%
VENTAS
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 12,000 $ 12,000
TASA DE COBRO VENTAS DE CONTADO 70% 70%
TASA DE COBRO VENTAS A CREDITO 30% 30%
MODELO DEL CICLO DEL PRESUPUESTO
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

20,700 22,500 76,200

1.15 1.25
10% 10%

30% 30%

25

10

$ 250 $ 250
1.05 1.05
10% 10%
60% 60%
40% 40%
$ 20 $ 20

$ 100 $ 100
350,000 SALARIO MENSUAL
$ 1,050,000 $ 1,050,000
30% 30%
25% 30%
$ 12,000 $ 14,400
70% 70%
30% 30%
 Presupuesto de venta
Concepto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Venga en unidades $15,000 $18,000 $20,700
Precio de ventas $12,000 $12,000 $12,000
Total ingreso ventas $180,000,000 $216,000,000 $248,400,000
IVA en ventas (10%) $18,000,000 $21,600,000 $24,840,000
Total ventas con iva $198,000,000 $237,600,000 $273,240,000

Efectivo en ventas a contado 70% $138,600,000 $166,320,000 $191,268,000

Efectivo por ventas crédito $ 25,000,000 $59,400,000 $71,280,000
Total $163,600,000 $225,720,000 $262,548,000
 Trimestre 4 Total
$22,500
$14,400
$324,000,000 $968,400,000 Pérdidas y ganancias
$32,400,000 $96,840,000 Balance general
$356,400,000 $1,065,240,000 Pyg balance general flujo de caja

Trimestre 1
$249,480,000 $745,668,000
$81,972,000 $106,920,000 $344,572,000
$331,452,000 $106,920,000 $1,090,240,000
Concepto/trimestre Trimestre 1 Trimestre2 Trimestre 3 Trimestre 4
Total