ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 12

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

GRUPO NO. 21

Mermelada de Arazá

NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL DE PRODUCTO COLOMBIANO

MERMELADA DE ARAZÁ ORGÁNICA BASADA

EN EL ACUERDO INTERNACIONAL DE LIBRE

COMERCIO ENTRE COLOMBIA Y CHILE

GRISEL MOLINA PATIÑO

YEIMY PAOLA CASTRO BOLAÑOS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA

NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

MEDELLÍN, ANTIOQUIA

2019
Tabla de Contenido

Portada ......................................................................................................................................... 1

Caso número 1. ............................................................................................................................ 3

Caso número 2. ............................................................................................................................ 3

Caso número 3. ............................................................................................................................ 4

Caso número 4. ............................................................................................................................ 5

Caso número 5. ............................................................................................................................ 5

Caso número 6. ............................................................................................................................ 6

Caso número 7. ............................................................................................................................ 7

Caso número 8. ............................................................................................................................ 8

Caso número 9. ............................................................................................................................ 8

Caso número 10. .......................................................................................................................... 9

Caso número 11. ........................................................................................................................ 10

Caso número 1.

1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se

genera información para tomar decisiones financieras, la información que se

genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que

implica de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real

de la organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima

necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan

la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no

permite conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello

es necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones

financieras.

Problema a tratar: se evidencia el mal manejo de la información económica y

como resultado no se sabe si tienen pérdidas o ganancias.

Tipo de problemática: control financiero.

Solución: contratando personal capacitado y realizar capacitaciones desde un

inicio a las personas que estarán en el área de financias para lograr un buen

resultado.

Caso número 2.

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función

financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en

problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a

que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos

mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la

 intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene

conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman

la capacidad de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas

básicos para generar ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se

deban tomar decisiones financieras en el corto plazo basándose en la planeación

financiera como una herramienta útil.

Problema a tratar: como resultado tenemos recursos insuficientes para hacer

cara a posibles eventos, también el mal manejo de los recursos que puedan tener.

Tipo de problemática: limitación en recursos financieros.

Solución: tener en cuenta que en la empresa hay prioridades, por ende, es

necesario hacer un listado en orden de importancia para de esta manera realizar

los pagos, también se sugiere tener en cuenta los dineros que ingresan, así se

tiene un orden con el efectivo y movientes financieros.

Caso número 3.

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades

que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de

las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el

tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de

financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de

financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta

situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose

en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica

sino circunstancial.
 Problema a tratar: ausencia de capital lo que hace que sea imposible cubrir

algún tipo de emergencia en cuanto a daños de maquinaria o infraestructura.

Tipo de problemática: falta de capital para hacer inversión.

Solución: al no existir el suficiente capital económico no se cuenta con recursos

destinados a improvistos, por ende, se hace necesario buscar un apoyo

económico mediante un préstamo con intereses bajos para que sea fácil su pago.

Caso número 4.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años,

mientras que el 25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de

desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra

únicamente en la restricción de financiamiento, sí representa un problema

central que afecta sus decisiones, oportunidades y, por ende, su desarrollo.

Problema a tratar: sostenimiento y crecimiento de la empresa.

Tipo de problemática: dificultad para la adquisición de préstamos.

Solución: una de las opciones y no la más recomendada será adquirir créditos

con entidades que apoyan a los emprendedores, otra de las opciones es mirar que

más le agregamos a nuestra empresa que genere recursos, buscar capacitaciones

para así generar ideas de crecimiento.

Caso número 5.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades

financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que

tienen las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento

en costo de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo

 de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera

adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles

son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las

finanzas de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problema a tratar: no saber manejar las finanzas lo que conlleva a un

desconocimiento de las problemáticas de las empresas.

Tipo de problemática: no contar con el personal capacitado y especializado.

Solución: debemos de tener en cuenta la parte legal de la empresa

(documentación e impuestos) así minimizamos riegos de sanciones económicas

o cierre del establecimiento, también contar con el buen manejo del capital

apoyándonos en personas capacitadas como administradores de empresa y

contadores.

Caso número 6.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar

las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los

empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a

una descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica

equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problema a tratar: manejo inadecuado de ingresos e egresos, nos da a entender

que se busca más un sustento que una inversión y crecimiento.

Tipo de problemática: falta de capital de trabajo.

 Solución: mantener el capital de la empresa, no mezclar los gastos personales

con los de la empresa y para eso la mejor opción es fijarse un sueldo de esa

manera puede hacer sus pagos personales sin involucrar los dineros de la

empresa.

Caso número 7.

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de

endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a

sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de

endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes

para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia

principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez

adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos

proyectos que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a

la situación de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problema a tratar: insuficientes recursos y capacidad de endeudamiento.

Tipo de problemática: nivel bajo en las ventas.

Solución: se debe contar con unas buenas entretejías en ventas, así como con el

100% de conocimiento de los productos que más tienen salida, apoyarnos en

unas buenas pautas de publicidad y distribución, de esta manera evitamos un

nivel bajo en ventas y también el someternos a créditos con altos interés y a

largos plazos.
Caso número 8.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan

las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la

incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se

vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente

cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos

calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de

cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto

plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir

préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.

Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de

liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su

incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problema a tratar: liquidez y deudas.

Tipo de problemática: alto nivel de endeudamiento.

Solución: cuando no se cuenta con recursos suficientes para asumir obligaciones

o gastos inmediatos se ven obligados a recurrir a créditos con altos intereses o a

los famosos prestamistas quienes tienen una tasa de interés muy elevada. Por lo

cual se recomienda hacer cursos sobre el manejo de recursos, ventas de esta

manera se logre la incrementación en las ventas.

Caso número 9.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que, en los primeros años

del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la

 sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del

tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el

análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los

empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de

crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un

crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las

empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores

condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de

ventas.

Problema a tratar: la capacidad económica para sostener la empresa con un

bajo nivel en ventas debido al proceso de maduración en el mercado.

Tipo de problemática: bajo nivel en las ventas.

Solución: tener una excelente capacidad económica para el sostenimiento de la

empresa mientras se logra un reconocimiento de la marca en el mercado.

Caso número 10.

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante

que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante

mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e

identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo,

a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo

alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las entradas

y salidas de efectivo.
 Problemática a tratar: manejo adecuado del dinero necesario para el libre

desarrollo de la economía del negocio.

Tipo de problemática: poco control financiero.

Solución: tener una persona a cargo de las finanzas o capacitarnos en esta área

para saber y organizar en prioridad los gastos a pagar.

Caso número 11.

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la

organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene

los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque

la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el

tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran

diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos

financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las

finanzas. (López y cols., s.f.)1

Problemática a tratar: desconocimiento total que nos lleva a no saber cuáles

son las decisiones correctas en temas de finanzas.

Tipo de problemática: ausencia de control financiero.

Solución: conocimiento al 100% de las necesidades de la empresa, debemos de

estar conscientes al momento de tomar una decisión ya que podemos incurrir en

pérdidas por esta razón debemos de contar con asesoría en el tema.