Versión : 01

Vigencia : ABRIL 2019

2 ¼ pto.

[OCI DE LA CONTRALORIA REGIONAL DE PUNO]

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
[A LA EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA SAN
GABAN S.A]
[PUNO]

[“PROCESO DE ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA

N° 052-2013-EGESG, ADQUISISCION DE DOS RODETES
PELTON PARA LA CENTRAL HIDROELECTRICA SAN
GABAN II”]

PERÍODO: [1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015]

[PUNO – PERÚ]
[2018]
2 ¼ pto.
Auditoría de cumplimiento a la [a la empresa de generación eléctrica san gabán s. a ], [puno]
Período de [01] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
 Versión : 01
Vigencia : ABRIL 2019
2015

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

[“PROCESO DE ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA N| 052-2013-EGESG,

ADQUISICION DE DOS RODETES PELTON PARA LA CENTRAL HIDROELECTRICA
SAN GABAN II”]
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V. PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIÓN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

Auditoría de cumplimiento a la Empresa de generación eléctrica san gaban], [puno]

Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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Vigencia : ABRIL 2019
2015

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

[“PROCESO DE ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA N° 052-2013-EGESG, ADQUISICION

DE DOS RODETES PELTON PARA LA CENTRAL HIDROELECTRICA SAN GABAN II”]

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL PROGRAMA CONTROL (DEMANDA PROGRAMA L4551704
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) L4551704 AUTOGENERADA /
DEMANDA IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CONTRALORIA REGIONAL DE PUNO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA EMPRESA DE

ENTIDAD AUDITADA
GENERACION ELECTRICA SAN GABAN S.A PUNO

II. ORIGEN

Auditoría de cumplimiento a la Empresa de generación eléctrica san gaban], [puno]

Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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2015

{LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA [EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA SAN GABAN S.A, PUNO]
CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE
CONTROL [2015] DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 02-2017-CG DEL [12] DE [ENERO] DE [2017], REGISTRADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE
CONTROL DE AUDITORIAS (SICA), CON EL CÓDIGO N° DE PROGRAMA L4551704
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON [OFICIO] N° 00187-2017-CG/CORES DE
[27] DE [MARZO] DE [2017].}

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIÓN Y LA EJECUCION CONTRACTUAL PARA LA ADQUISICION DE

DOS RODETES PELTON PARA LA CENTRAL HIDROELECTRICA SAN GABAN II, SE REALIZO DE ACUERDO A
LA NORMATIVA APLICABLE Y ESTIPULACIONES CONTRACTUALES.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
ADQUISICION DE DOS
RODETES PELTON
1. DETERMINAR SI EL PROCESO DE ADQUISICION DE DOS
PARA LA CENTRAL
SELECCION RODETES PELTON
HIDROELECTRICA
SAN GABAN
ADQUISICION DE
DOS RODETES
2. DETERMINAR SI LA EJECUCION ADQUISICION DE DOS PELTON PARA LA
CONTRACTUAL RODETES PELTON CENTRAL
HIDROELECTRICA
SAN GABAN
3.
(…)

Auditoría de cumplimiento a la Empresa de generación eléctrica san gaban], [puno]

Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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2015

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE [01]/[01]/[2013] HASTA [31]/[12]/[2015]

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
N°273-2014- RESOLUCION DE
-
CG CONTRALORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
N°007-2014-
Y MANUAL DE AUDITORIA DE -
CG/GCSII
CUMPLIMIENTO
CONSTITUCION POLITICA DEL
01/01/1994 -
PERU
LEY DE TRANSPARENCIA Y
N°27806 ACCESO A LA INFORMACION -
PUBLICA
LEY DE PROCEDIMIENTO Y
LEY 27444 -
ADMINISTRATIVO GENERAL

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

2 ¼ pto.
Auditoría de cumplimiento a la [a la empresa de generación eléctrica san gabán s. a ], [puno]
Período de [01] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

(…) (…) (…) (…)

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1.GABRIEL CHAMOLI CRUZ SUPERVISOR Aryuinestrella1510 01/04/2017 01/06/2017
2.EDGAR ROLANDO HERRERA
JEFE Zulma09 01/04/2017 01/06/2017
GONZALES
3.VIANCA MARCATOMA
INTEGRANTE Vimahe 01/04/2017 01/06/2017
HERMOZA
4.SHALEYDA TORRES
INTEGRANTE Torres 01/04/2017 01/06/2017
CARTOLIN
5.FELIPA LLANQUI ARGOLLO ABOGADO Vazquez07 01/04/2017 01/06/2017

(…)
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN 27/03/2017 02/04/2017 7 DIAS
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 27/03/2017 29/03/2017 3 DIAS
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 30/03/2017 31/03/2017 2 DIAS
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. 01/04/2017 02/04/2017 2 dias

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN 03/04/2017 03/04/2018 254

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
03/04/2017 03/04/2018 254
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME 04/04/2018 11/04/2018 5

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 04/04/2018 11/04/2018 5
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 266

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.
DETERMINAR SI EL PROCESO DE
SELECCIÓN PARA LA ADQUISICION DE 2
ADQUISICION DE
OBJETIVO RODETES PELTON SE LLEVO A CABO MATERIA (S)
DOS RODETES
ESPECÍFICO N° 1 CUMPLIENDO LAS DISPOSICIONES A EXAMINAR PELTON
ESTABLECIDAS EN LA NORMATIVA
APLICABLE
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 2

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 3

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 4

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° (…)
DETERMINAR SI LA EJECUCION
CONTRACTUAL DE LA ADQUISICION DE 2 ADQUISICION DE
OBJETIVO RODETES PELTON PARA LA C.H SE LLEVO MATERIA(S) 2 RODETES
ESPECÍFICO N° 2 A CABO CUMPLIENDO EL CONTRATO Y A EXAMINAR PELTON PARA LA
ADENDA SUSCRITA Y LAS DISPOSICIONES C.H
ESTABLECIDAS EN LA NORMATIVA
PROCEDIMIENTO N° 1

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 2

JUSTIFICACIÓN

DETALLE
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N° 3

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Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° (…)

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECÍFICO N° 3 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN
DETALLE

PROCEDIMIENTO N° (…)

INICIALES CARGO EN LA COMISIÓN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

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Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]
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TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

GABRIEL CHAMELI CRUZ
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA 11/04/2018
GABRIEL CHAMELI CRUZ
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA 11/04/2018

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Analista de la Gerencia de
Lorena Vicuña Caro
Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Nicolás Díaz Cóndor
Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto
Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Edgar Alarcón Tejada Vicecontralor General

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Período de [1] de [enero] de [2013] al [31] de [diciembre] de [2015]