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Presupuesto 2 Producción
Producción 660
Consumo de materia prima por unidad 6
Total de materia prima en unidades 3960
Costo estándar unitario $700
Costo total de materia prima $2,772,000
Presupuesto 4 Compras
Producción 660
Consumo de horas por unidad 30
Total de horas 19800
Costo estándar unitario $60
Costo total de mano de obra $1,188,000
Ventas $7,200,000
Ventas al contado 30% $2,160,000
Ventas a crédito 70%
cobros de 11 meses $4,620,000 (((7,200,000 por 0.70 )/12 meses)* 11 meses)
Entradas extraordinarias:
Compras $2,352,000
Compras al contado 10% $235,200
Compras a crédito 90%
pagos de 11 meses $1,940,400 (((2,352,000 por 0.90/12 meses)*11 meses)
Salidas extraordinarias
Sobrante $2,390,400
Ventas $7,200,000
Menos: Costo de ventas $5,009,091
ISR $565,473
ACTIVOS PASIVOS
Circulante A corto plazo
INCREMENTO
2010 2009 DECREMENTO
VENTAS NETAS 116,353 100%
COSTO DE VENTAS 54,933 47%
UTILIDAD BRUTA 61,420 53%
GASTOS GENERALES 49,366 42%
UTILIDAD DESPUES DE GASTOS GRALES 12,054 10%
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO - 2,012 -2%
OTROS GASTOS, NETO - 1,176 -1%
PARTICIPACION EN ASOCIADAS 42 0.04%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 8,908 8%
IMPUESTOS A LA UTILIDAD 2,827 2%
UTILIDAD NETA 6,081 5%