EMPRESA "ICE CREAM BEER" S.

A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 02 de Febrero del 2019

CODIGO CODIGO
1 ACTIVO 2
1.1 CORRIENTE 2.1
1.1.03 Bancos 7,000.00 2.2
1.2 NO CORRIENTE
1.2.03 Equipo de Computacion 500.00
1.2.13 Edificio 850.00 3
1.2.09 Equipo de Oficina 1,200.00 3.1.01
1.2.11 Vehiculos 13,000.00 4.1.05
1.2.05 Muebles y Enseres 200.00
TOTAL ACTIVO 22,750.00

GERENTE
M BEER" S.A
FINANCIERA
del 2019

PASIVO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO
Capital 7,000.00
Donaciones 15,750.00
TOTAL PATRIMONIO 22,750.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 22,750.00

CONTADOR
 EMPRESA "ICE CREAM BEER" S.A
LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

1
Feb-19 2 1.1.03 Bancos
1.2.03 Equipo de Computacion
1.2.13 Edificio
1.2.09 Equipo de Oficina
1.2.11 Vehiculos
1.2.05 Muebles y Enseres
3.1.01 Capital
4.1.05 Donaciones
P/R: estado de situacion financiera
2
Feb-19 4 5.1.08 Gasto Honorario
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.09 Ret fte 10%
P/R: fac #0343 ch #001
3
Feb-19 4 5.1.08 Gasto Honorario
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.08 Ret fte 8%
P/R: fac #0594 ch #002
4
Feb-19 4 1.1.06 Inventario Mercaderia
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #5634 ch #003
5
Feb-19 4 1.1.06 Inventario Mercaderia
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #5489 ch #004
6
Feb-19 5 5.1.09 Gasto Municipales
1.1.03 Bancos
P/R: ch #005
7
Feb-19 5 5.1.10 Gasto Publicidad
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #8370 ch #006
 SUMAN
EMPRESA "ICE CREAM BEER" S.A
LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
8
Feb-19 5 1.2.09 Equipo de Oficina
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.11 Ret 30% IVA
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: nv #152043 ch #007
9
Feb-19 5 1.2.05 Muebles y Enseres
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.11 Ret 30% IVA
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #4435 ch #008
10
Feb-19 6 5.1.11 Gasto Pintor
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.13 Ret 70% IVA
2.1.07 Ret fte 2%
P/R: ch #009
11
Feb-19 6 5.1.12 Gasto Seguridad
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.07 Ret fte 2%
P/R: fac #15345 ch #010
12
Feb-19 6 5.1.13 Gasto Uniforme
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.11 Ret 30% IVA
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: CH #011
13
Feb-19 7 5.1.14 Gasto Sistema Informatico
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.07 Ret fte 2%
P/R: fac #15437 ch #012
14
Feb-19 7 1.2.09 Equipo de Oficina
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.11 Ret 30% IVA
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #43876 ch #013

SUMAN
EMPRESA "ICE CREAM BEER" S.A
LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
15
Feb-19 7 1.1.10 Suministro de Oficina
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #5874 ch #014
16
Feb-19 8 1.1.12 Suministro de Limpieza
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #18743 ch #015
17
Feb-19 8 1.1.10 Suministro de Oficina
1.1.11 IVA Compras
1.1.03 Bancos
2.1.06 Ret fte 1%
P/R: fac #5876 ch #016
18
Feb-19 9 Caja
Ventas
17 helados de 2 bolitas a $1.50 25.50
10 helados de 4 bolitas a $2.25 22.50
IVA Ventas
P/R: venta del dia en efectivo
19
Feb-19 9 Costo de Venta
Inventario Mercaderia
P/R: venta al costo
20
Feb-19 9 Suministro de Oficina
IVA Compras
Caja
Ret fte 1%
P/R: fac #0469
21
Feb-19 9 Suministro de Oficina
IVA Compras
 Caja
Ret fte 1%
P/R: fac #5347
22
Feb-19 9 Gasto Combustible
Caja
Ret fte 1%
P/R: fac #5734

SUMAN
 FOLIO #1
DEBE HABER

7,000.00
500.00
850.00
1,200.00
13,000.00
200.00
7,000.00
15,750.00

1,000.00
120.00
1,020.00
100.00

1,100.00
132.00
1,144.00
88.00

133.20
15.98
147.85
1.33

150.00
18.00
166.50
1.50

37.72
37.72

120.00
14.40
133.20
1.20
25,591.30 25,591.30

FOLIO #2
DEBE HABER
25,591.30 25,591.30

850.00
102.00
912.90
30.60
8.50

1,200.00
144.00
1,288.80
43.20
12.00

250.00
30.00
254.00
21.00
5.00

500.00
60.00
550.00
10.00

75.00
9.00
80.55
2.70
0.75

150.00
18.00
165.00
3.00
 500.00
60.00
537.00
18.00
5.00

29,539.30 29,539.30

FOLIO #3
DEBE HABER
29,539.30 29,539.30

15.00
14.85
0.15

50.00
6.00
55.50
0.50

35.50
4.26
39.40
0.36

53.76
48.00

5.76

14.36
1.72
15.94
0.14

20.00
2.40
 22.20
0.20

40.00
39.60
0.40

29,782.30 29,782.30
 Equipo de computación Edificio Equipo de oficina
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 500.00 $ 850.00 $ 1,200.00
$ 850.00
$ 500.00

Vehículos Muebles y enseres Capital

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 13,000.00 $ 200.00 $ 7,000.00
$ 1,200.00

Donaciones Invertario mercaderia IVA compras

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 15,750.00 $ 133.20 $ 120.00
$ 150.00 $ 132.00
$ 15.98
$ 18.00
$ 14.40
$ 102.00
Ret fuente 10% Ret fuente 8% $ 144.00
DEBE HABER DEBE HABER $ 30.00
$ 100.00 $ 88.00 $ 60.00
$ 9.00
$ 18.00
$ 60.00
$ 6.00
$ 4.26
Ret fuente 1% Gastos municipales Gasto publicidad
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.33 $ 37.72 $ 120.00
$ 1.50
$ 1.20
$ 8.50
$ 12.00
$ 0.75
$ 5.00 Ret IVA 30% Gasto pintor
$ 0.15 DEBE HABER DEBE HABER
$ 0.50 $ 30.60 $ 250.00
$ 0.36 $ 43.20
$ 2.70
 $ 18.00

Ret IVA 70% Ret fuente 2% Gasto seguridad

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 21.00 $ 5.00 $ 500.00
$ 10.00
$ 3.00

Gasto uniforme Gasto honorarios Gasto sistema informatico

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 75.00 $ 1,000.00 $ 150.00
$ 1,100.00

Suministros oficina Suministro de limpieza Bancos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 15.00 $ 50.00 $ 7,000.00 $ 1,020.00
$ 35.50 $ 1,144.00
$ 147.85
$ 166.50
$ 37.72
$ 133.20
$ 912.90
$ 1,288.80
$ 254.00
$ 550.00
$ 80.55
$ 165.00
$ 537.00
$ 14.85
$ 55.50
$ 39.40
$ 7,000.00 $ 6,547.27
$ 452.73
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Caja chica
1.1.03 Bancos
1.1.04 Cuentas por cobrar clientes
1.1.05 Documentos por cobrar clientes
1.1.06 Inventario de mercaderia
1.1.07 Inversiones
1.1.08 Provision cuentas incobrables (-)
1.1.09 Repuestos y accesorios
1.1.10 Materiales y suministros de oficina
1.1.11 IVA compras
1.1.12 Suministros de limpieza
1.1.13 Anticipo IVA retenido
1.1.14 Anticipo impuesto a la renta retenido
1.1.15 Anticipo sueldos
1.1.16 Arriendos prepagados
1.2 NO CORRIENTE
1.2.01 Maquinaria y equipo de mantenimiento
1.2.02 Depreciacion acumulada maquinaria y equipos de mantenimiento (-)
1.2.03 Equipo de computacion
1.2.04 Depreciacion acumulada equipos de computacion (-)
1.2.05 Muebles y enseres
1.2.06 Depreciacion acumulada muebles y enceres (-)
1.2.07 Muebles de oficina
1.2.08 Depreciacion acumulada muebles de oficina (-)
1.2.09 Equipo de oficina
1.2.10 Depreciacion acumulada equipo de oficina (-)
1.2.11 Vehiculo
1.2.12 Depreciacion acumulada vehiculo (-)
1.2.13 Edificio
1.2.14 Depreciacion Acumulada edificio (-)
1.2.15 Terrenos
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.01 Sueldos acumulados por pagar
2.1.02 Beneficos sociales porpagar
2.1.03 Participacion trabajadores por pagar
2.1.04 Impuesto a la renta por pagar
2.1.05 IVA ventas
2.1.06 Retencion fuente impuesto renta 1%
2.1.07 Retencion fuente impuesto renta 2%
2.1.08 Retencion fuente impuesto renta 8%
2.1.09 Retencion fuente impuesto renta 10%
2.1.10 Retencion IVA 10%
2.1.11 Retencion IVA 20%
2.1.12 Retencion IVA 30%
2.1.13 Retencion IVA 70%
2.1.14 Retencion IVA 100%
2.1.15 Servicios basicos por pagar
2.1.16 Prestamos bancarios a corto plazo
2.1.17 Cuentas por pagar
2.1.18 Documentos por pagar
2.2 NO CORRIENTE
2.2.01 Cuentas por pagar largo plazo
2.2.02 Documentos por pagar largo plazo
2.2.03 Prestamos bancarios largo plazo
2.2.04 Hipotecas por pagar
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital
3.2 RESULTADOS Y RESERVAS
3.2.01 Reservas
3.2.02 Superavit de capital
3.2.03 Utilidades retenidas
3.2.04 Utilidades actuales
4 INGRESOS
4.1 OPERATIVOS
4.1.01 Servicios prestados
4.1.02 Ventas
4.1.03 comisiones ganadas
4.1.04 Descuento compra
4.1.05 Donaciones recibidas
4.1.06 Otros ingresos
5 Gastos
5.1 OPERACIONALES
5.1.01 Sueldos y salarios
5.1.02 Beneficios y prestaciones sociales
5.1.03 Horas extras
5.1.04 Subsidio familiar
5.1.05 Aporte patronal IEES
5.1.06 Arriendos locales y oficinas
5.1.07 Gasto de cuentas incobrables
5.1.08 Gasto honorarios
5.1.09 Gasto municipales
5.1.10 Gasto publicidad
5.1.11 Gasto pintor
5.1.12 Gasto seguridad
5.1.13 Gasto uniforme
5.1.14 Gasto sistema informatico
5.1.15 Servicios basicos
5.1.16 Suministros y materiales de oficina
5.1.17 Alimentacion empleados
5.1.18 Transporte y movilizacion
5.1.19 Intereses pagados a bancos
5.1.20 Comisiones bancarias
5.1.21 Gastos generales
5.1.22 Costos de venta
5.1.23 Gasto depreciacion muebles
5.1.24 Gasto depreciacion equipos de mantenimiento
5.2 NO OPERACIONALES
5.2.1 Bonificaciones especiales a empleados
5.2.2 Multas e intereses fiscales
plandecuentas $A$4:$B$107
 EMPRESA ICE CREAM S.A
BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS CONTABLES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Bancos $ 7,000.00 $ 6,547.27 $ 452.73
2 Equipo de computación $ 500.00 $ 500.00
3 Edificio $ 850.00 $ 850.00
4 Equipo de oficina $ 2,550.00 $ 2,550.00
5 Vehiculos $ 13,000.00 $ 13,000.00
6 Muebles y enseres $ 1,400.00 $ 1,400.00
7 Capital $ 7,000.00 $ 7,000.00
8 Donaciones $ 15,750.00 $ 15,750.00
9 Inventario mercaderia $ 283.20 $ 283.20
10 IVA compras $ 733.64 $ 733.64
11 Ret fuentes 10% $ 100.00 $ 100.00
12 Ret fuentes 8% $ 88.00 $ 88.00
13 Ret fuente 1% $ 31.29 $ 31.29
14 Gastos municipales $ 37.72 $ 37.72
15 Gasto publicidad $ 120.00 $ 120.00
16 Ret IVA 30% $ 94.50 $ 94.50
17 Gasto pintor $ 250.00 $ 250.00
18 Ret IVA 70% $ 21.00 $ 21.00
19 Ret fuente 2% $ 18.00 $ 18.00
20 Gasto seguridad $ 500.00 $ 500.00
21 Gasto uniforme $ 75.00 $ 75.00
22 Gasto honorarios $ 2,100.00 $ 2,100.00
23 Gasto sistema informatico $ 150.00 $ 150.00
24 Suministros oficina $ 50.50 $ 50.50
25 Suministros de limpieza $ 50.00 $ 50.00
$ 29,650.06 $ 29,650.06 $ 23,102.79 $ 23,102.79
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL
PASAN
Feb-19 28 67
Gasto Depreciacion Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
P/R Depreciaciòn de Lapto a $500
Feb-19 28 68
Gasto Depreciacion Edificio
Depreciacion Acumulada Edificio
P/R Depreciaciòn Local a $850
Feb-19 28 69
Gasto Depreciacion Vehiculo
Depreciacion Acumulada Vehiculo
P/R Depreciacòn Vehiculo a $ 13000
Feb-19 28 70
Gasto Depreciacion Equipo
Depreciacion Acumulada Equipo
P/R Depreciacòn Caja Registradora a $ 1200
Feb-19 28 71
Gasto Depreciacion Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
P/R Depreciaciòn 5 escritorios y 5 sillas a $ 20 c/u
Feb-19 28 72
claculo sueldo empledos
73
Feb-19 28 registratar las provisiones del mes
74
Feb-19 28 1.1.01 Caja
Venta
35 helados de 2 bolitas a $1,50 52.50
33 helados de 4 bolitas a $2,25 74.25
IVA Ventas
P/R Venta en efectivo
Mar-19 1 75
Costo de Venta
Inventario de mercaderia
P/R Venta al costo
76
1.1.01 Caja
Venta
22 helados de 2 bolitas a $1,50 33.00
25 helados de 4 bolitas a $2,25 56.25
IVA Ventas
 P/R Venta en efectivo
Mar-19 1 77
Costo de Venta
Inventario de mercaderia
P/R Venta al costo
78
Mar-19 2 Suministros de Oficina
4 Unidades de ambientales a $3,59 c/u 14.36
2 papeles higiencs $5,00 c/u 10.00
IVA Compras
1.1.01 Caja
Ret fuente 1%
P/R Factura 8534 Comercial Susana

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

1.1.01 Caja
1.1.01 caja
Mar-19 4 1.1.01 Caja
marzo 5 1.1.01 Caja
k+i i++ii +i+++i+ i+ii++`
po
o

FECHA CODIGO PARCIAL

Mar-19 5 o
oi

P/R Venta al costo

Mar-19 5 89
Gasto Varios
1 ramo de flores $3 3.00
pastel $12 12.00
IVA Compras
Caja
Ret Imp a la Renta 1%
Ret fuente del IVA 30%
P/R compra Sr Claudia Borja PNnoOllC
Mar-19 6 90
Caja
Venta
23 helados de 2 bolitas a $1,50 34.50
19 helados de 4 bolitas a $2,25 42.75
 IVA Ventas
Mar-19 6 91
Costo de Venta
inventario mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 7 92
caja
venta
25 helados de 2 bolitas a$ 1,50 37.50
32 healdos de 4 bolitas a $2,25 72.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 7 93
Costo de Venta
inventario mercaderia
P/R venta al costo
Mar-19 8 94
caja
venta
48 helados de 2 bolitas a $1,50 72.00
42 helados de 4 bolitas a $2,25 94.50
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 8 95
Costo de Venta
inventario mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 8 96
Cuentas por pagar
Banco
P/r primera cuota del credito bancario che 017

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
Mar-19 9 97
Caja
Ventas
68 helados de 2 bolitas a $1,50 102.00
52 helados de 4 bolitas a $2,25 117.00
 IVA Ventas
P/R Venta en efectivo
Mar-19 9 98
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 10 99
Caja
Ventas
45 helados de 2 bolitas a $1,50 67.50
38 helados de 4 bolitas a $2,25 85.50
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 10 100
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 11 101
Caja
Ret Impuesto Renta 1%
Ventas
100 helados de 4 bolitas a $2,25 225.00
IVA Ventas
P/R Venta a Pika S.A Factura 004
Mar-19 11 102
11 Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 12 103
Caja
Ventas
30 helados de 2 bolitas a $1,50 45.00
27 helados de 4 bolitas a $2,25 60.75
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 12 104
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 13 105
Caja
Ventas
33 helados de 2 bolitas a $1,50 49.50
37 helados de 4 bolitas a $2,25 83.25
IVA Ventas
 P/R Venta pago efectivo

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
Mar-19 13 106
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 14 107
Caja
Ventas
43 helados de 2 bolitas a $1,50 64.50
40 helados de 4 bolitas a $2,25 90.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 14 108
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 15 109
Caja
Ventas
52 helados de 2 bolitas a $1,50 78.00
48 helados de 4 bolitas a $2,25 108.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 15 110
15 Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 16 111
16 Caja
Ventas
70 helados de 2 bolitas a $1,50 105.00
70 helados de 4 bolitas a $2,25 157.50
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 16 112
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 17 113
 Caja
Ventas
68 helados de 2 bolitas a $1,50 102.00
64 helados de 4 bolitas a $2,25 144.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
114
17 Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
18 115
Caja
Ventas
27 helados de 2 bolitas a $1,50 40.50
25 helados de 4 bolitas a $2,25 56.25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
18 116
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
117
19 Caja
Ventas
22 helados de 2 bolitas a $1,50 33.00
25 helados de 4 bolitas a $2,25 56.25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
19 118
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
119
Caja
Ventas
20 27 helados de 2 bolitas a $1,50 40.50
26 helados de 4 bolitas a $2,25 58.50
 IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
20 120
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
121
21 Equipos de Oficina
IVA Compra
Banco
Ret Imp a la Renta 1%
P/Rcompra de frigorifico cheque 018 fac 6738
122
21 Caja
Ventas
25 helados de 2 bolitas a $1,50 37.50
28 helados de 4 bolitas a $2,25 63.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
21 123
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
Mar-19 22 124
Caja
Ventas
30 helados de 2 bolitas a $1,50 45.00
27 helados de 4 bolitas a $2,25 60.75
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 22 125
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 23 126
Caja
Ventas
53 helados de 2 bolitas a $1,50 79.50
 37 helados de 4 bolitas a $2,25 83.25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 23 127
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 24 128
Caja
Ventas
43 helados de 2 bolitas a $1,50 64.50
40 helados de 4 bolitas a $2,25 90.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 24 129
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 25 130
Caja
Ventas
22 helados de 2 bolitas a $1,50 23.50
38 helados de 4 bolitas a $2,25 85.50
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 25 131
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 26 132
Caja
Ventas
26 helados de 2 bolitas a $1,50
21 helados de 4 bolitas a $2,25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo

SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
Mar-19 26 133
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
 P/R Venta al costo
Mar-19 26 134
Caja
Ventas
26 helados de 2 bolitas a $1,50 39.00
21 helados de 4 bolitas a $2,25 47.25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 26 135
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 27 136
Caja
Ventas
27 helados de 2 bolitas a $1,50 40.50
24 helados de 4 bolitas a $2,25 54.00
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 27 137
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 28 138
Caja
Ventas
27 helados de 2 bolitas a $1,50 40.50
25 helados de 4 bolitas a $2,25 56.25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 28 139
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 29 140
Caja
Ventas
32 helados de 2 bolitas a $1,50 48.00
35 helados de 4 bolitas a $2,25 78.75
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 29 141
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
 SUMAN

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL

PASAN
Mar-19 29 142
Gasto servicios basicos
Agua 525.48
Luz 56.38
telefono 37.23
internet 31.00
IVA Compras
Banco
P/R Pago cheque 019
Mar-19 30 143
Caja
Ventas
67 helados de 2 bolitas a $1,50 100.50
58 helados de 4 bolitas a $2,25 130.50
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
Mar-19 30 144
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
Mar-19 31 145
Gasto Depreciacion Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
P/R Depreciaciòn de Lapto a $500
Mar-19 31 146
Gasto Depreciacion Edificio
Depreciacion Acumulada Edificio
P/R Depreciaciòn Local a $850
Mar-19 31 147
Gasto Depreciacion Vehiculo
Depreciacion Acumulada Vehiculo
P/R Depreciacòn Vehiculo a $ 13000
Mar-19 31 148
Gasto Depreciacion Equipo
Depreciacion Acumulada Equipo
P/R Depreciacòn Caja Registradora a $ 1200
Mar-19 31 149
Gasto Depreciacion Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
P/R Depreciaciòn 5 escritorios y 5 sillas a $ 20 c/u
Mar-19 31 150
claculo sueldo empledos

Mar-19 31 151
registratar las provisiones del mes

SUMAN
 FOLIO
DEBE HABER

150.00
150.00

38.25
38.25 1.1.01

2,340.00
2,340.00

108.00
108.00

108.00
108.00

141.96
126.75

15.21

99.96
89.25

10.71
 24.36

2.92
27.04
0.24

3,013.45 3,013.45

DEBE HABER
226.80
200.76
76.44
116.76

82,940.76 82,940.76

DEBE HABER

15.00

1.80
16.11
0.15
0.54

86.52
77.25
 9.27

122.64
109.50

13.14

186.48
166.50

19.98

Caja
Ventas
445.44 68 helados de 2 bolitas a $1,50
445.44 52 helados de 4 bolitas a $2,25
IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo

857.88 857.88
Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
DEBE HABER P/R Venta al costo

245.28
219.00
 26.28

171.36
153.00

18.36

Caja
Ventas
249.75 68 helados de 2 bolitas a $1,50
2.25 52 helados de 4 bolitas a $2,25
225.00 IVA Ventas
P/R Venta pago efectivo
27.00

Costo de Venta
Inventaio de Mercaderia
P/R Venta al costo
118.44
105.75

12.69

148.68
132.75

15.93
 935.76 935.76

DEBE HABER

173.04
154.50

18.54

208.32
186.00

22.32

294.00
262.50

31.50
 275.52
246.00

29.52

950.88 950.88

DEBE HABER

108.36
96.75

11.61

99.96
89.25

10.71

110.88
99.00
 11.88

500.00
60.00
555.00
5.00

112.56
100.50

12.06

991.76 991.76

DEBE HABER

106.81
105.75

1.06

182.28
162.75
 19.53

156.05
154.50

1.55

122.08
109.00

13.08

567.21 567.21

DEBE HABER
 96.60
86.25

10.35

105.84
94.50

11.34

108.36
96.75

11.61

141.96
126.75

15.21
 452.76 452.76

DEBE HABER

650.09

258.72
231.00

27.72

150.00
150.00

38.25
38.25

2,340.00
2,340.00

108.00
108.00
 108.00
108.00

3,653.06 3,002.97
 ¡9V
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VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV
VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV
VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV
VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV96207
Metodo de Lìnea Recta

Depreciaciòn en Lìnea Recta = Costo Historico - Valor Residual

Vida Util

EQUIPO DE COMPUTO

Costo Historico 500

Valor Residual 10% 50
Vida Util 3

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 500-50

3

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 450

3

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 150

EDIFICIO

Costo Historico 850

Valor Residual 10% 85
Vida Util 20

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 850-85

20

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 765

20

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 38.25

MUEBLES Y ENSERES

Costo Historico 200

Valor Residual 10% 20
Vida Util 10
Depreciaciòn en Lìnea Recta = 200-20
10

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 180

10

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 18

VEHICULO

Costo Historico 13000

Valor Residual 10% 1300
Vida Util 5

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 13000-1300

5

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 11700

5

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 2340

EQUIPO

Costo Historico 1200

Valor Residual 10% 120
Vida Util 10

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 1200-120

10

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 1080

10

Depreciaciòn en Lìnea Recta = 108