“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”

TEMA: Superintendencia de Banca y Seguros

INTEGRANTES:

CURSO: Finanzas de la Empresa l

FACULTAD: Ingeniería Económica

Profesor: Daniel Castro Navarrete

FECHA: 14/05/19
Dedicatoria
INDICE
 INTRODUCCIÓN

La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año 1931.

Sin embargo, la supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un decreto
que estableció requerimientos de capital mínimo, un régimen de emisión y
cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación
detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos
existentes en las cajas bancarias.

Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países

latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias
y bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicitó al Ministro de
Hacienda autorización para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que
brindase asesoría en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la
Misión Kemmerer, que formuló varios proyectos de Ley, algunos de los cuales
fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de
Reserva y la Ley de Bancos.

La Superintendencia de Banco y Seguros es una Institución autónoma y con

personería jurídica de derecho público cuyo ámbito de acción, funcionamiento, y
atribuciones son establecidos por la Constitución Política del Perú, la Ley
General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones y la Ley que regula las
competencias, atribuciones y funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera
del Perú.
CAPÍTULO I
 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS)

1.1. ANTECEDENTES

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondo

de Pensiones tiene como finalidad, proteger los intereses del público, cautelando
la solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a
su control, velando el cumplimiento de las normas legales, reglamentarias y
estatutarias que las rigen y, en su caso, disolviendo y liquidando a las empresas
que no cumplan con dichas regulaciones.

Los procesos de salida del mercado mediante la intervención y liquidación de las

empresas se encuentran normados en los Títulos VI y VII de la Sección Primera
de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N.º 26702 sus modificatorias y
ampliatorias, en adelante la Ley General.

De incurrir una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros en

alguna causal señalada en el artículo 104º de la Ley General, la
Superintendencia procederá a intervenir dicha empresa. Durante la intervención
son aplicables las consecuencias y facultades de la Superintendencia, señaladas
en los artículos 106° y 107° de la Ley General. De proceder la liquidación, ésta
se realiza en los términos señalados en los artículos 114º al 123° de la indicada
Ley General.

La Ley General dispone que la Superintendencia encomendará la liquidación de

las empresas del sistema financiero y de seguros a personas jurídicas
debidamente calificadas, correspondiéndole la supervisión y control de dicho
proceso. Los procesos liquidatorios se desarrollan conforme a las normas
aprobadas por la Superintendencia mediante las Resoluciones SBS Nº 797-96,
y SBS N.º 455-99.

Adicionalmente a lo señalado, las empresas que iniciaron sus correspondientes

procesos liquidatorios a la luz de anteriores Leyes de Bancos, vienen siendo
administradas por personas naturales, hasta en tanto se convoque a Concurso
Público para designar a la persona jurídica liquidadora. Estas empresas tienen
escasos activos y se encuentran en la recta final para su cierre.

1.2. CONCEPTO

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP. Es una
institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están
establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

1.3. VISIÓN Y MISIÓN

Visión

Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito mundial,

que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las
competencias de su capital humano.

Misión

Supervisar el buen funcionamiento de los sistemas financiero, de seguros,

privado de pensiones y cooperativo de ahorro y crédito preservando su
estabilidad e integridad financiera y una adecuada conducta de mercado, a fin
de proteger los intereses y derechos de los ciudadanos, y contribuir con el
Sistema de Lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
y con la Inclusión Financiera, para colaborar con el bienestar y el desarrollo del
país.
1.4. Valores Institucionales.

a. Integridad. El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es

justo, firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los demás.

b. Prudencia. El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en

forma moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, información o
documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de sus
funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.

c. Responsabilidad. El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene

actualizado, aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el cuidado
y la atención debida en lo que hace o decide.

d. Vocación de servicio. El trabajador de la SBS se preocupa en atender con

calidad y oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.

1.5. OBJETIVOS DE LA SBS:

 Lograr una adecuada administración de riesgos mediante el

fortalecimiento de los procesos de supervisión de los sistemas
controlados.
 Asegurar la calidad y la seguridad de la información y el servicio
informático, con tecnología de punta.
 Fortalecer el marco legal y normativo de acuerdo a principios, mejores
prácticas y estándares internacionales vigentes.
 Proteger los derechos de los consumidores financieros
 Mantener una imagen institucional de la SBS confiable, eficiente y
transparente, proyectándola a nivel de los sistemas supervisados,
usuarios y entidades nacionales e internacionales.
1.6. FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN

El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos

que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con
el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e
integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

Principios de Regulación

El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos

que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con
el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e
integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y asignación de

recursos, siempre que los incentivos dados por la regulación orienten a las
empresas a internalizar los costos sociales en sus decisiones. Para que este
enfoque se pueda desarrollar en la práctica, la SBS se apoya sobre la base de
cuatro principios básicos relacionados a:

 La calidad de los participantes del mercado,

 La calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las

empresas supervisadas

 La información que revelan las empresas supervisadas para que otros

agentes económicos tomen decisiones y

 La claridad de las reglas de juego.

En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la regulación de la SBS

se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de
solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el
mercado sean personas de solvencia moral, económica y que demuestren
capacidad de gestión.

Respecto de la calidad de información y análisis empleado por las empresas

supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el principio de prospección.
Esto quiere decir que, en la regulación de la SBS, se propicia una visión
prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas.
Las empresas de los sistemas financiero, de seguros y privado de pensiones
también proporcionan información para que otros agentes económicos tomen
decisiones. Con relación a este punto, la regulación de la SBS se basa en el
principio de transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas,
requieren de información proporcionada por las empresas supervisadas para
poder tomar sus decisiones.

Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulación de la

SBS se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las
normas dictadas por la SBS sean de fácil comprensión, exigibles y que puedan
ser supervisadas.

Principios de Supervisión
Los principios de regulación arriba presentados demandan un estilo de
supervisión dinámico y flexible, que se adecue a las características de cada
empresa. En esta dirección la SBS busca poner en práctica una supervisión
especializada, integral y discrecional.

Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un

enfoque de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal
especializado en la evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisión integral que genere una apreciación sobre la
administración de los riesgos por parte de las empresas supervisadas.

La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero

consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el
segundo se basa en participación de los colaboradores externos, tales como los
auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros
países.

Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades:

la supervisión extra-situ y la supervisión in-situ.
  La primera consiste en analizar en forma permanente la información
brindada por las empresas supervisadas e identificar los temas que sean
de preocupación y que merezcan un examen más profundo.
 La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.

La estrategia de la SBS es buscar que su participación sea permanente y

consistente con la regulación. En el caso de los auditores y clasificadoras de
riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos agentes,
se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos de las empresas.
En el caso de los supervisores locales y de otros países, la estrategia se basa
en propiciar la cooperación y el intercambio de información.

1.7. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDECIA DE BANCA Y SEGUROS

 Interpretar en vía administrativa, sujetándose a las disposiciones del

derecho común y a los principios generales del derecho, los alcances
de las normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero,
del Sistema de Seguros y del Sistema Privado de Administración de
Fondos de Pensiones, así como a las que realizan servicios
complementarios.

 Autorizar la organización y el funcionamiento de personas jurídicas que

tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones señaladas en la
Ley Nº 26702.

 Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero,

del Sistema de Seguros, del Sistema Privado de Administración de
Fondos de Pensiones, de las incorporadas por leyes especiales a su
supervisión, así como de las que realizan operaciones
complementarias.

 Disponer la individualización de riesgos por cada empresa de manera

separada.
  Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del
sistema financiero cumplan adecuadamente con los convenios
suscritos por la República destinados a combatir el lavado de dinero.

 Establecer las normas generales que regulen los contratos e

instrumentos relacionados con las operaciones señaladas en el Título
II de la Sección Segunda de la Ley Nº 26702, y aprobar las cláusulas
generales de contratación que le sean sometidas por las empresas
sujetas a su competencia.

 Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones

financieras, de seguros y de las administradoras privadas de fondos de
pensiones, y los servicios complementarios a la actividad de las
empresas.

1.8. REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN PARA EL

SISTEMA FINANCIERO

Mediante la Ley N º 28587, se aprobó la Ley Complementaria a la Ley de

Protección al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, que establece
disposiciones adicionales y específicas a las contenidas en la Ley de Protección
al Consumidor a fin de dar una mayor protección a los consumidores de servicios
financieros. Dicha norma establece en su Disposición Transitoria Única que esta
Superintendencia se encargará de emitir las normas de carácter reglamentario
necesarias para garantizar su cumplimiento.

El objetivo principal del Reglamento es promover una mayor transparencia de

información en el sistema financiero, como un mecanismo que permita a los
usuarios y clientes de las empresas supervisadas acceder a mejor información
sobre tasas de interés, comisiones, gastos y demás condiciones de contratación
de servicios financieros que conlleve, a su vez, a una mejor toma de decisiones
sobre una base más informada. Para este efecto, las empresas del sistema
financiero deberán cumplir con tener a disposición del público en general toda la
información sobre tasas de interés, comisiones y gastos que cobren, la misma
que para su difusión y aplicación deberá reunir determinados criterios
comprendidos tanto en la Ley N ° 28587 como en el Reglamento. Dicha
información debe estar disponible de manera obligatoria, en tarifarios al interior
de las empresas y también en la página web de las empresas, en caso de contar
con ésta. La información cuantitativa deberá ser la misma, cualquiera sea la
fuente que se utilice para su difusión y deberá estar siempre actualizada. Por
otro lado, las empresas deberán contar con personal que brinde asesoría a los
usuarios, el cual deberá no sólo conocer los productos y servicios de la empresa,
sino también, estar debidamente capacitado en temas de transparencia de
información y protección al consumidor.

Tratándose de la etapa de contratación de un producto o servicio financiero, las

empresas tienen la obligación de proporcionar de manera anticipada los
formularios contractuales que serán utilizados posteriormente como contratos,
los cuales deberán contener todos los anexos que permitan tener un
conocimiento adecuado de las obligaciones y derechos que tanto el cliente como
la empresa financiera tienen. Asimismo, se deberá proporcionar al cliente una
Cartilla de Información con información cuantitativa y cualitativa relevante,
cuando se trate de captación de depósitos bajo cualquier modalidad. También
deberán entregar una copia de los contratos celebrados por escrito con todos los
anexos del mismo.

Las empresas deberán difundir a través de sus páginas web las fórmulas de
cálculo de intereses y pagos por las operaciones de crédito y captación de
depósitos. De esta manera, se difundirán las fórmulas utilizadas para depósitos
de ahorro, en cuenta corriente, CTS y a plazo, así como para créditos
hipotecarios, vehiculares, tarjetas de crédito y préstamos de consumo, tanto en
caso de cumplimiento como de incumplimiento de las condiciones pactadas.
Igualmente, se deberá poner a disposición de los clientes los programas o
simuladores financieros que permitirán replicar los cálculos de cuotas e intereses
que cobran las empresas del sistema financiero por las operaciones de crédito
bajo el sistema de cuotas en caso de cumplimiento.

Finalmente, para un adecuado cumplimiento de las normas que comprende el

Reglamento, se requiere a las empresas del sistema financiero la creación de un
sistema de atención al usuario, que bajo la responsabilidad de un funcionario
denominado Oficial de Atención al Usuario, garantice el cumplimiento de las
normas en materia de transparencia de información y protección al consumidor.
Este sistema de atención al usuario comprende un conjunto de elementos
propios de la cultura organización de la empresa que permitirá desarrollar
políticas y procedimientos de atención y servicio al usuario, así como manuales
y Códigos de Buenas Prácticas para brindar un servicio de calidad al usuario del
sistema financiero.

1.9. AUTONOMÍA ECONÓMICA

La Ley No 26702 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs, indica que el
Presupuesto de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs es aprobado por
esta entidad constitucionalmente autónoma, quien tendrá a su cargo la
administración, la ejecución y el control del mismo, y será cubierto mediante
contribuciones según corresponda a cargo de las empresas supervisadas, y por
ende, no utiliza recursos del Tesoro Público. Por lo tanto, no se le carga al público
los costos de supervisión y regulación.

Por su función de ente regulador y supervisor, y para evitar que ocurran conflictos
de intereses, la SBS es una entidad altamente especializada y
constitucionalmente autónoma, aspecto que está contemplado en las
recomendaciones y estándares internacionales para una adecuada supervisión
de entidades financieras. Al respecto, el Principio 1 de los "Principios Básicos
para una Supervisión Bancaria Efectiva" del Comité de Basilea en Supervisión
Bancaria, y el Principio 1 de los "Principios Básicos de Seguros" de la Asociación
Internacional de Supervisores de Seguros, coinciden en señalar la importancia
de la autonomía operacional, la suficiencia de poderes y de recursos financieros,
así como el contar con un personal altamente calificado con remuneraciones
competitivas, como condiciones necesarias para una supervisión efectiva.
1.10. ORGANIGRAMA

1.11. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS) es el organismo

encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros
y, a partir del 25 de julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley
No 27328). Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes,
de los asegurados y de los afiliados al SPP.

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional,

económica y administrativa está reconocida por la Constitución Política del Perú.
Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFPs (Ley No 26702).