Empresa o gobierno

"Unidad de Auditoria Interna"

RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA (NOMBRE…)

ANTECEDENTES

En cumplimiento a la evaluación del informe de auditoría interna………... efectuado por la

Contraloría General del Estado y sugerido mediante…………………el relevamiento de información
específica sobre el punto observado, ………………………….”, el cual será realizado mediante
Normas Generales de Auditoría Gubernamental aprobada mediante Resolución CGE/094/2012 del 27
de agosto de 2012 en su numeral 217 Punto 03, 04.

I. OBJETIVO

El Objetivo de este Relevamiento es emitir una opinión independiente de la comunicación sugerida

………………. de la Contraloría General del Estado, del punto ……………………., que en el
……….. …………….”, con el fin de establecer su auditabilidad o no, se realiza la verificación y
análisis, de conformidad con las normas de auditoria Gubernamental …………...

II. OBJETO

El objeto del presente relevamiento está constituido de acuerdo al Punto………………….”, por

……………….……….……………describir la documentación utilizada para el respectivo relevamiento

III. ALCANCE DEL RELEVAMIENTO

El relevamiento será efectuado de acuerdo a la recomendación de la CGE o sugerido mediante

……………, emitida al Gobierno Autónomo Municipal O Empresa mediante comunicación
…………….., en el que se sugiere la realización de un Relevamiento De Informacion , Sobre El
…………………………………de fecha ……………………

IV. RESULTADOS DEL RELEVAMIENTO

Anotar la deficiencia de control interno a la que se le realiza el relevamiento para

determinar si es auditableo comunicación que por que se esta realizando el relevamiento.

Agregar la reuniones sostenidas con el personal

V. JERARQUÍA DE CONTROLES
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CONTROLES GENERALES

Para control general existe un Reglamento Interno para la asignación de……………………..

empresa o Gobierno Autónomo Municipal ……….aprobado mediante decreto
…………………… en el cual especifica los pasos a seguir para la solicitud de ………………

CONTROLES DIRECTOS

 SISTEMA …………….. Sistema de registro de ……….

 Programa Operativo Anual y Presupuesto (POA y Presupuesto) si tuviere

CONTROLES DE PROCESAMIENTO

La aplicación de actividades de control o procedimientos son de carácter manual o

………………., respecto a la al ………………..registro y aplicación, cálculos y verificación
de documentación o…………… para su posterior registro ……………….contable en el
sistema……….. como así también en el sistema………………….., en caso de ser
………………

VI. RIESGOS IDENTIFICADOS

Riesgos Inherentes: BAJO, debido a:

Controles independientes

 Que no se presenten descargos de …………………. o se presenten fuera de

término previsto de acuerdo al reglamento interno o …………….

Riesgo de Control: MODERADO, debido a:

Controles independientes

 Que se le otorgue un ……………………..de acuerdo a la escala…………….

 Que no se realice la……………………………...
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VII. ENFOQUE DE AUDITORIA

Problemas Riesgos/Efectos Enfoque

 Que no se realice la  No se realizó  Pruebas de cumplimiento:
……........ la……….………… Revision de ………………….

VIII. CONCLUSIÓN GENERAL

De acuerdo con la información recopilada al objeto del relevamiento, se realizó el proceso de

verificación y revisión del punto “nombre del relevamiento realizado”, al cual se analizó los
registro de ……………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………..por lo
cual se concluye que no amerita la realización de una auditoria o si amerita la realización de
una auditoria, ya que existe indicios de irregularidades de Control interno en el proceso de
………………………….., por lo cual se puede afirmar que se han aplicado o no ………
correctamente en la gestión………….., de acuerdo a los lineamientos establecidos tales como
Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), Reglamento Específico del
Sistema de Contabilidad Integrada (RE – SCI) del Gobierno Autónomo Municipal de
…………., Normas Generales de Auditoría Gubernamental aprobada mediante Resolución
CGE/094/2012 27 de agosto de 2012, Guía para la Evaluación del Proceso de Control Interno
G/CE-018 Aprobada Mediante Resolución Nº CGR/295/2008 del 16 De Diciembre De 2008,
Reglamento Interno …………………….del Gobierno Autónomo Municipal de ……….
aprobado mediante Decreto de fecha 000000.