BLANCA NAVIDAD

PRESUPUESTO DE VENTA
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO 2020

PRESUPUESTO DE VENTA (US) 80000 115150 98000 122800 415950 96710 106381
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 32.20 $ 32.20
TOTAL DE VENTAS $ 2,240,000.00 $ 3,224,200.00 $ 2,744,000.00 $ 3,438,400.00 $ 11,646,600.00 $ 3,114,062.00 $ 3,425,468.20

BLANCA NAVIDAD
CEDULA DE COBROS DE EFECTIVO ESPERADOS
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO 2020
CUENTAS POR COBRAR $ 628,000.00 $ 628,000.00
1ER TRIMESTRE $ 1,904,000.00 $ 336,000.00 $ 2,240,000.00
2DO TRIMESTRE $ 2,740,570.00 $ 2,740,570.00 $ 483,630.00
3ER TRIMESTRE $ 2,332,400.00 $ 2,332,400.00 $ 411,600.00
4TO TRIMESTRE $ 2,922,640.00 $ 2,922,640.00 $ 515,760.00
COBROS EFECTIVOS TOTALES $ 2,532,000.00 $ 2,740,570.00 $ 2,332,400.00 $ 3,258,640.00 $ 10,863,610.00 $ 1,410,990.00

BLANCA NAVIDAD
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO 2020

VENTAS ESPERADAS (US) 80000 115150 98000 122800 415950 96710 106381
INV. FINAL DESEADO PT 28787.5 24500 30700 24177.5 24177.5 26595.25
TOTAL PRODUCTOS NECESARIOS 108787.5 139650 128700 146977.5 440127.5 123305.25
INV. INICIAL DE PT 16500 28787.5 24500 30700 16500 24177.5
UNIDADES A PRODUCIR 92287.5 110862.5 104200 116277.5 423627.5 99127.75
 BLANCA NAVIDAD
PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO 2020

UNIDADES A PRODUCIR 92287.5 110862.5 104200 116277.5 423627.5 99127.75

MD POR UNIDAD (KG) 18 18 18 18 18 20
MD NECESARIO PARA LA PROD. (KG) 1661175 1995525 1875600 2092995 7625295 1982555
IN. FINAL DESEADO DE MD (KG) 159642 150048 167439.6 158604.4 158604.4
TOTAL MD NECESARIO (KG) 1820817 2145573 2043039.6 2251599.4 7783899.4
INV. INICIAL MD (KG) 150000 159642 150048 167439.6 150000
COMPRAS MD (KG) 1670817 1985931 1892991.6 2084159.8 7633899.4
COSTO DE MD POR KG 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.15
COMPRAS MATERIAL DIRECTO ($) $ 167,081.70 $ 198,593.10 $ 189,299.16 $ 208,415.98 $ 763,389.94

BLANCA NAVIDAD
CEDULA DE PAGO EN EFECTIVO ESPERADO
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019

AÑO 2020
CUENTAS POR PAGAR (SALDO INICIAL) 248500 248500
PRIMER TRIMESTRE $ 66,832.68 $ 100,249.02 $ 167,081.70
SEGUNDO TRIMESTRE $ 79,437.24 $ 119,155.86 $ 198,593.10
TERCER TRIMESTRE $ 75,719.66 $ 75,719.66 $ 113,579.50
CUARTO TRIMESTRE $ 83,366.39 $ 83,366.39 $ 125,049.59
PAGOS EN EFECTIVOS TOTALES 315332.68 79437.24 175968.684 202522.252 773260.856 $ 238,629.08

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO 2020

UNIDADES A PRODUCIR 92287.5 110862.5 104200 116277.5 423627.5 99127.75

TIEMPO DE MOD POR UNIDAD (HRS) 0.7633 0.7633 0.7633 0.7633 0.7633 0.7633
TOTAL MOD NECESARIAS (HRS) 70443.04875 84621.34625 79535.86 88754.61575 323354.87075 75664.211575
COSTOS MOD POR HORA $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 845,316.59 $ 1,015,456.16 $ 954,430.32 $ 1,065,055.39 $ 3,880,258.45 $ 907,970.54
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO

PRESUP. EN HRS MOD 70443.04875 84621.34625 79535.86 88754.61575 323354.87075

TASA DE CI VARIABLES $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
PRESUP. DE CI VARIABLES $ 211,329.15 $ 253,864.04 $ 238,607.58 $ 266,263.85 $ 970,064.61
PRESUP. DE CI FIJOS $ 26,025.00 $ 26,025.00 $ 26,025.00 $ 26,025.00 $ 104,100.00
PRESUP. TOTAL DE CI $ 237,354.15 $ 279,889.04 $ 264,632.58 $ 292,288.85 $ 1,074,164.61
DEPRECIACIÓN $ 7,350.00 $ 7,350.00 $ 7,350.00 $ 7,350.00 $ 29,400.00
C. INDIRECTOS PAGADOS EN EFECTIVO $ 230,004.15 $ 272,539.04 $ 257,282.58 $ 284,938.85 $ 1,044,764.61

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019

CONCEPTO CANTIDAD COSTOS TOTAL

COSTO DE PRODUCCIÓN P/U.
MATERIAL DIRECTO 18 KG 0.10 P/KG $ 1.80
MANO DE OBRA DIRECTA 0.7633 HRS/U. 12 P/HR $ 9.16
COSTOS INDIRECTOS 0.7633 HR 3 P/HR $ 2.29
COSTO UNITARIO $ 13.25
PRESUP. DE INV. FINAL DE PT
INV. FINAL DE PT(US) 24177.5
COSTO UNITARIO $ 13.25
COSTO TOTAL DE INV. DE PT $ 320,339.79

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMIISTRACIÓN

PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO

PRESUP. DE VENTAS (US) 80000 115150 98000 122800 415950

GASTOS VARIABLES DE VTA. Y ADMÓN. 3 3 3 3 3
PRESUP. DE GASTOS VARIABLES 240000 345450 294000 368400 1247850
PUBLICIDAD 15500 17050 18755 20630.5 71935.5
SALARIO PERSONAL ADMITIVO. 56400 56400 56400 56400 225600
SEGUROS - 8900 7600 14850 31350
IMPUESTO A LA PROPIEDAD 21720 32580 21720
RENTA 28200 28200 28200 28200 112800
DEPRECIACIÓN 14700 14700 14700 14700 58800
TOTAL 136520 125250 158235 134780.5 522205.5
TOTAL GTO DE VENTA Y ADMIISTRACIÓN 376520 470700 452235 503180.5 1770056
DEPRECIACIÓN 14700 14700 14700 14700 58800
SUELDO DE EFECTIVO P/ GTOS DE VTA Y ADMÓN. 361820 456000 437535 488480.5 1711256 1743835.5
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019
AÑO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO

COBROS DE EFECTIVOS TOTALES
EFECTIVO DISPONIBLE
PAGOS EN EFECTIVO
MATERIAL DIRECTO
MOD
COSTOS INDIRECTOS
GTO. DE VENTA Y ADMÓN.
COMPRA DE EQUIPO
DIVIDENDOS
TOTAL DE PAGOS
EXCESO (DEFICIENCIA)DE EFECTIVO DISP.
FINANCIAMIENTO
PRÉSTAMOS (AL INICIO DEL PERÍODO)
PAGO (AL FINALIZAR EL PERÍODO)
INTERÉS (10% ANUAL)
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL DE EFECTIVO

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VTA. Y ADMÓN.
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 BALANCE GENERAL PRSUPUESTADO
PARA EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31' 2019

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIAL DIRECTO
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
PLANTA Y EQUIPO
TERRENO
EDIFICIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTIIDADES RETENIDAS
DIVIDENDOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + CAPITAL