DD073 - SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PROYECTO

CASO PRÁCTICO

PROGRAMACION DE OBRA
ITEM DESCRIPCION Sem 01 Sem 02 Sem 03 Sem 04 Sem 05 Sem 06 Sem 07 Sem 08 Sem 09 Sem 10 Sem 11 Sem 12 Sem 13 Sem 14 Sem 15 Duracion
Acondicionamiento
1.1 2 4 3 3.00
del sitio
1.2 Obras de concreto 10 25 25 10 4.00
1.3 Acero estructural 5 10 25 10 4.00
1.4 Edificaciones 10 20 20 20 10 5 6.00
1.5 Equipamiento 10 40 50 10 5 5 2 7.00
1.6 Tuberias 10 10 15 10 10 5 5 7.00
1.7 Electricidad 10 10 10 5 2 2 2 7.00
1.8 Instrumentacion 5 5 5 5 4.00
1.9 Aislamiento 2 5 2 5 2 5.00
2 Pintura 2 2 2 3.00
2.1 Arranque 2 2 2.00

VALOR PLANIFICADO (PV)

ITEM DESCRIPCION Sem 01 Sem 02 Sem 03 Sem 04 Sem 05 Sem 06 Sem 07 Sem 08 Sem 09 Sem 10 Sem 11 Sem 12 Sem 13 Sem 14 Sem 15 TOTAL
Acondicionamiento
1.1 2 4 3 9
del sitio
1.2 Obras de concreto 10 25 25 10 70
1.3 Acero estructural 5 10 25 10 50
1.4 Edificaciones 10 20 20 20 10 5 85
1.5 Equipamiento 10 40 50 10 5 5 2 122
1.6 Tuberias 10 10 15 10 10 5 5 65
1.7 Electricidad 10 10 10 5 2 2 2 41
1.8 Instrumentacion 5 5 5 5 20
1.9 Aislamiento 2 5 2 5 2 16
2 Pintura 2 2 2 6
2.1 Arranque 2 2 4
TOTAL x SEMANA 2 14 28 50 70 110 100 40 24 22 13 7 4 2 2 488
Acumulado (PV) 2 16 44 94 164 274 374 414 438 460 473 480 484 486 488 -
% Acumulado 0.4% 3.3% 9.0% 19.3% 33.6% 56.1% 76.6% 84.8% 89.8% 94.3% 96.9% 98.4% 99.2% 99.6% 100% -
Se realiza un corte al finalizar el cuarto mes y se reportan los siguientes costos reales.

COSTO REAL (AC)

ITEM DESCRIPCION Sem 01 Sem 02 Sem 03 Sem 04 Sem 05 Sem 06 Sem 07 Sem 08 Sem 09 Sem 10 Sem 11 Sem 12 Sem 13 Sem 14 Sem 15 TOTAL
Acondicionamiento
1.1 4 10 5 19
del sitio
1.2 Obras de concreto 10 25 25 10 70
1.3 Acero estructural 5 10 24 10 49
1.4 Edificaciones 10 15 15 20 60
1.5 Equipamiento 5 30 50 85
1.6 Tuberias 10 5 15 10 40
1.7 Electricidad 5 12 10 27
1.8 Instrumentacion -
1.9 Aislamiento -
2 Pintura -
2.1 Arranque -
TOTAL x SEMANA 4 20 30 50 50 96 100
Acumulado (AC) 4 24 54 104 154 250 350

Analisis Presupuestario Tradicional

PV 2 16 44 94 164 274 374 414 438 460 473 480 484 486 488 -
AC 4 24 54 104 154 250 350
PV - AC -2 -8 -10 -10 10 24 24

PV AC
600

500

400

300

200

100

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
PV 2 16 44 94 164 274 374 414 438 460 473 480 484 486 488
AC 4 24 54 104 154 250 350
 VALOR GANADO (EV)
ITEM DESCRIPCION Sem 01 Sem 02 Sem 03 Sem 04 Sem 05 Sem 06 Sem 07 Sem 08 Sem 09 Sem 10 Sem 11 Sem 12 Sem 13 Sem 14 Sem 15 TOTAL
Acondicionamiento
1.1 17% 35% 48% 9
del sitio
1.2 Obras de concreto 22% 35% 29% 14% 70
1.3 Acero estructural 10% 30% 50% 10% 50
1.4 Edificaciones 6% 12% 35% 23% 85
1.5 Equipamiento 4% 25% 29% 122
1.6 Tuberias 16% 23% 23% 16% 65
1.7 Electricidad 0% 14% 25% 41
1.8 Instrumentacion -
1.9 Aislamiento -
2 Pintura -
2.1 Arranque -
Valor Ganado (EV)
Acondicionamiento
1.1 2 3 4 9
del sitio
1.2 Obras de concreto 15 25 20 10 70
1.3 Acero estructural 5 15 25 5 50
1.4 Edificaciones 5 10 30 20 65
1.5 Equipamiento 5 30 35 70
1.6 Tuberias 10 15 15 10 51
1.7 Electricidad - 6 10 16
1.8 Instrumentacion
1.9 Aislamiento
2 Pintura -
2.1 Arranque -
Acumulado (EV) 2 20 49 90 145 250 330
% Acumulado 0.3% 4.1% 10.0% 18.4% 29.6% 51.2% 67.7%
 600 PV AC Acumulado (EV)

500

400

300

200

100

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
PV 2 16 44 94 164 274 374 414 438 460 473 480 484 486 488
AC 4 24 54 104 154 250 350
Acumulado (EV) 2 20 49 90 145 250 330
 Desvíos Presupuestarios: Variacion de Costo (CV),
Indice de Desempeño de Costo (CPI), Variación del
Cronograma (SV), Indice de Desempeño del
Cronograma (SPI)

Analisis de Variación de Costos

DESCRIPCION PV AC EV CV = EV - AC CPI = EV / AC
Acondicionamiento
9 19 9 -10 0.47
del sitio
Obras de concreto 70 70 70 - 1.00
Acero estructural 50 49 50 1 1.02
Edificaciones 70 60 65 5 1.08
Equipamiento 100 85 70 -15 0.83
Tuberias 45 40 51 11 1.27
Electricidad 30 27 16 -11 0.59
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330 -20 0.9441

Analisis de Variación del Cronogram a

DESCRIPCION PV AC EV SV = EV - PV SPI = EV / PV
Acondicionamiento
9 19 9 - 1.00
del sitio
Obras de concreto 70 70 70 - 1.00
Acero estructural 50 49 50 - 1.00
Edificaciones 70 60 65 -5 0.92
Equipamiento 100 85 70 -30 0.70
Tuberias 45 40 51 6 1.13
Electricidad 30 27 16 -14 0.53
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330 -44 0.8835
 Proyecciones de Costos: Estimación a la
Conclusión (EAC) & Estimación hasta la
Conclusión (ETC)
Variables de Valor Ganado Segun Fecha de Corte

DESCRIPCION PV AC EV
Acondicionamiento
9 19 9
del sitio
Obras de concreto 70 70 70
Acero estructural 50 49 50
Edificaciones 70 60 65
Equipamiento 100 85 70
Tuberias 45 40 51
Electricidad 30 27 16
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330

Term inología Para Calculo de Proyecciones

a. Presupuesto hasta la conclusion (BAC: Budget At Completion): Es el
presupuesto total del proyecto (PV).
b. Estim ación a la conclusión (EAC: Estimate At Completion)
c. Estim ación hasta la conclusión (ETC: Estimate To Complete)

Proyección de Costo Segun Presupuesto Original

Supuesto: independientemente de la ef iciencia o inef iciencia de lo que

se haya gastado hasta el costo del trabajo restante se mantendrá
según se había presupuestado originalmente.

EAC = AC + (BAC - EV) * El proyecto inicialm ente tenía un costo

EAC = 350 + (488 - 330) planificado de BAC: 488 pero term inará
EAC = 508 costando EAC: 508

ETC = EAC - AC
ETC = 508 - 350
ETC = 158

* Com o actualm ente se ha gastado AC: 350 y se ha proyectado que el

proyecto tendrá un costo de EAC: 508 entonces se requieren ETC: 158
para com pletar el saldo del trabajo.
Proyecciones de Costos segun CPI Actual
Variables de Valor Ganado Segun Fecha de Corte

DESCRIPCION PV AC EV CPI = EV / AC SPI = EV / PV

Acondicionamiento
9 19 9 0.47 1.00
del sitio
Obras de concreto 70 70 70 1.00 1.00
Acero estructural 50 49 50 1.02 1.00
Edificaciones 70 60 65 1.08 0.92
Equipamiento 100 85 70 0.83 0.70
Tuberias 45 40 51 1.27 1.13
Electricidad 30 27 16 0.59 0.53
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330 0.9441 0.8835

Term inología Para Calculo de Proyecciones

a. Presupuesto hasta la conclusion (BAC: Budget At Completion): Es el
presupuesto total del proyecto (PV).
b. Estim ación a la conclusión (EAC: Estimate At Completion)
c. Estim ación hasta la conclusión (ETC: Estimate To Complete)

Proyección de Costo Segun CPI Actual

Supuesto: los desembolsos futuros mantendrán el mismo nivel de eficiencia o
ineficiencia que lo ocurrido hasta el momento.

EAC = BAC / CPI EAC = AC + ((BAC - EV) / CPI)

EAC = 488/ 0.9441 EAC = 350 + ((488 - 330) / 0.9441)
EAC = 516.89 EAC = 517.35

* El proyecto inicialm ente tenía un costo planificado de BAC: 488 pero term inará
costando EAC: 517.35 si se m antiene el m ism o nivel de eficiencia.

* Com o actualm ente se ha gastado AC: 350 y se ha

ETC = EAC - AC
proyectado que el proyecto tendrá un costo de EAC:
ETC = 517.35-350
517.35 entonces se requieren ETC: 167.35 para
ETC = 167.35 com pletar el saldo del trabajo.
 Proyecciones de Costos considerando CPI & SPI Actual

Variables de Valor Ganado Segun Fecha de Corte

DESCRIPCION PV AC EV CPI = EV / AC SPI = EV / PV

Acondicionamiento
9 19 9 0.47 1.00
del sitio
Obras de concreto 70 70 70 1.00 1.00
Acero estructural 50 49 50 1.02 1.00
Edificaciones 70 60 65 1.08 0.92
Equipamiento 100 85 70 0.83 0.70
Tuberias 45 40 51 1.27 1.13
Electricidad 30 27 16 0.59 0.53
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330 0.9441 0.8835

Term inología Para Calculo de Proyecciones

a. Presupuesto hasta la conclusion (BAC: Budget At Completion): Es el presupuesto total del
proyecto (PV).
b. Estim ación a la conclusión (EAC: Estimate At Completion)
c. Estim ación hasta la conclusión (ETC: Estimate To Complete)

Proyección de Costo considerando el CPI & SPI

Supuesto: los costos futuros dependerán de la ineficiencia actual del CPI y el SPI, ya que los
retrasos en el cronograma afectarán también los costos.

EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI * SPI))

EAC = 350 + ((488 - 330) / (0.9441 * 0.8835))
EAC = 539.4229
* El proyecto inicialm ente tenía un costo planificado de BAC: 488 pero term inará
costando EAC: 539.4229 si se m antiene el m ism o nivel de eficiencia de costo y tiem po.

ETC = EAC - AC * Com o actualm ente se ha gastado AC: 350 y se ha

ETC = 539.4229 - 350 proyectado que el proyecto tendrá un costo de EAC:
ETC = 189.4229 539.4229 entonces se requieren ETC: 189.4229 para
com pletar el saldo del trabajo.
 Índice de Desempeño del Trabajo por Completar
(To Conclude Performance Index – TCPI)

Variables de Valor Ganado Segun Fecha de Corte

DESCRIPCION PV AC EV CPI = EV / AC
Acondicionamiento
9 19 9 0.47
del sitio
Obras de concreto 70 70 70 1.00
Acero estructural 50 49 50 1.02
Edificaciones 70 60 65 1.08
Equipamiento 100 85 70 0.83
Tuberias 45 40 51 1.27
Electricidad 30 27 16 0.59
Instrumentacion
Aislamiento
Pintura
Arranque
TOTAL 374 350 330 0.9441

Indice de Desem peño del Trabajo por Com pletar (TCPI)

Este índice mide la relación entre lo que falta trabajar (BAC – EV) y los
fondos restantes (BAC – AC). Indica la ef iciencia de costos necesaria
para alcanzar el BAC (o el EAC).
TCPI = (BAC - EV) / (BAC - AC)
TCPI = (488 - 330) / (488 - 350)
TCPI = 1,1449
* El trabajo que queda tiene un costo segun presupuesto de 158 sin em bargo
solo se dispone de 138 por lo cual se debe m ejorar la eficiencia de los costos.
Por cada 1 U.M gastado se debe obtener 1.1449 para no exceder el
presupuesto original de 488

Si la empresa af irma que será imposible cumplir con el BAC:488, podría aprobar un nuevo
EAC como valor más probable del costo estimado del proyecto.

Si se estima, por ejemplo, un EAC de 539.4229 el TCPI quedaría modif icado de

la siguiente f orma:
TCPI = (BAC - EV) / (EAC - AC)
TCPI = (488 - 330) / (539.4229 - 350)
TCPI = 0,8341

* El trabajo que queda tiene un costo segun presupuesto de 158 sin em bargo
ahora disponem os de 189.4229 por lo cual tenem os una holgura total de
31,4229(189.4229 - 158) para gestionar el saldo del proyecto.
 1. ¿Cómo vamos respecto al tiempo?

• ¿Estamos adelantados o atrasados?

El valor ganado nos da a demostrar que vamos atrasados, ya que hemos hecho un 88%
del trabajo presupuestado.

Para evaluar de forma apropiada el cumplimiento del avance en los tiempos del
proyecto es necesario comparar el EV con el PV

Variación del cronograma SV= EV-PV = -44 Implica que estamos retrasados

• ¿Cuán eficientes somos en el uso del tiempo?

El índice de desempeño del cronograma SPI=EV/PV= 330/374=0.8823 Tiempo

invertido por encima de lo planeado

• ¿Cuándo concluiremos?

Si mantenemos esta ineficiencia en el desempeño terminamos en 17 días en vez de los

15 presupuestados en el cronograma.

2. ¿Cómo vamos con respecto al costo?

• ¿Vamos por arriba o por debajo del presupuesto?

Variación de costos CV: EV-AV= -20 se ha gastado más de lo trabajado

• ¿Cuán eficientes somos en el uso de los recursos?

Índice de Desempeño del Trabajo por Completar (TCPI)

Este índice mide la relación entre lo que falta trabajar (BAC – EV) y los fondos restantes
(BAC – AC). Indica la eficiencia de costos necesaria para alcanzar el BAC (o el EAC).

TCPI = (BAC - EV) / (BAC - AC)

TCPI = (488 - 330) / (488 - 350)

TCPI = 1,1449
El trabajo que queda tiene un costo según presupuesto de 158 sin embargo solo se
dispone de 138 por lo cual se debe mejorar la eficiencia de los costos. Por cada 1 U.M
gastado se debe obtener 1.1449 para no exceder el presupuesto original de 488

Si la empresa afirma que será imposible cumplir con el BAC:488, podría aprobar un
nuevo EAC como valor más probable del costo estimado del proyecto.

Si se estima, por ejemplo, un EAC de 539.4229 el TCPI quedaría modificado de la

siguiente forma:

TCPI = (BAC - EV) / (EAC - AC)

TCPI = (488 - 330) / (539.4229 - 350)

TCPI = 0,8341

El trabajo que queda tiene un costo según presupuesto de 158 sin embargo ahora
disponemos de 189.4229 por lo cual tenemos una holgura total de 31,4229(189.4229 -
158) para gestionar el saldo del proyecto.

• ¿Cuánto va a terminar costando el proyecto?

Proyección de Costo Según Presupuesto Original

Supuesto: independientemente de la eficiencia o ineficiencia de lo que se haya gastado

hasta el costo del trabajo restante se mantendrá según se había presupuestado
originalmente.

EAC = AC + (BAC - EV)

EAC = 350 + (488 - 330)

EAC = 508

El proyecto inicialmente tenía un costo planificado de BAC: 488 pero terminará

costando EAC: 508

Proyección de Costo Según CPI Actual

Supuesto: los desembolsos futuros mantendrán el mismo nivel de eficiencia o

ineficiencia que lo ocurrido hasta el momento.

EAC = BAC / CPI EAC = AC + ((BAC - EV) / CPI)

EAC = 488/ 0.9441 EAC = 350 + ((488 - 330) / 0.9441)

EAC = 516.89 EAC = 517.35

El proyecto inicialmente tenía un costo planificado de BAC: 488 pero terminará

costando EAC: 517.35 si se mantiene el mismo nivel de eficiencia.

Proyección de Costo considerando el CPI & SPI

Supuesto: los costos futuros dependerán de la ineficiencia actual del CPI y el SPI, ya
que los retrasos en el cronograma afectarán también los costos.

EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI * SPI))

EAC = 350 + ((488 - 330) / (0.9441 * 0.8835))

EAC = 539.4229

El proyecto inicialmente tenía un costo planificado de BAC: 488 pero terminará

costando EAC: 539.4229 si se mantiene el mismo nivel de eficiencia de costo y tiempo.

• ¿Estaremos por debajo o sobre el presupuesto?

Según el análisis estaremos sobre el presupuesto, el trabajo que queda tiene un costo
según presupuesto de 158 sin embargo solo se dispone de 138 por lo cual se debe
mejorar la eficiencia de los costos.

• ¿Cuánto costará el trabajo restante?

Proyección de Costo Según Presupuesto Original

ETC = EAC - AC

ETC = 508 - 350

ETC = 158

Como actualmente se ha gastado AC: 350 y se ha proyectado que el proyecto tendrá un

costo de EAC: 508 entonces se requieren ETC: 158 para completar el saldo del trabajo.
Proyección de Costo Según CPI Actual

Como actualmente se ha gastado AC: 350 y se ha proyectado que el proyecto tendrá un

costo de EAC: 517.35 entonces se requieren ETC: 167.35 para completar el saldo del
trabajo.

ETC = EAC - AC

ETC = 517.35-350

ETC = 167.35

Proyección de Costo considerando el CPI & SPI

ETC = EAC - AC

ETC = 539.4229 - 350

ETC = 189.4229

Como actualmente se ha gastado AC: 350 y se ha proyectado que el proyecto tendrá un

costo de EAC: 539.4229 entonces se requieren ETC: 189.4229 para completar el saldo
del trabajo.
 Bibliografía

Pablo Lledó. (2013). Administración de proyectos: El ABC para un Director de

proyectos exitoso.. Victoria, BC, Canadá: Pablo Lledó.