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GOBIERNO REGIONAL PUNO

DIRECCIÓN REGIONAL DE EDUCACIÓN DE PUNO


ESCUELA SUPERIOR DE FORMACIÓN ARTÍSTICA PÚBLICA DE PUNO

PLAN OPERATIVO PRESUPUESTAL 2019


1. FINALIDAD
La finalidad del Proceso presupuestario es proporcionar bienes y servicios según las
acciones que se programan para el logro de objetivos y metas en la ESFAP-Puno; que
funciona en base a normas, principios, valores para brindar un servicio de calidad,
respetando los programas presupuestarios del nivel central, disposiciones emitidas por el
Ministerio de Economía y Finanzas, y por la unidad de Presupuesto de la DREP, el Sistema
Integrado de Administración Financiera. El proceso presupuestario comprende las
siguientes etapas: Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución, Evaluación y
Control.

2. NORMATIVIDAD
 Constitución Política del Perú.
 Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General
 Ley N° 27815, Ley de Ética de la Función Pública
 Ley N° 28044 Ley General de Educación y su modificatoria
 Ley N° 28131, Ley del Artista, Intérprete y Ejecutante.
 Ley N° 30512, Ley de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de la Carrera
Pública de sus Docentes, y su reglamentación D.S. N° 010-2017-MINEDU,
 Ley N° 30879 Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
 R.M. Nº 023-2010-ED, Plan de adecuación de los Institutos y Escuelas de Educación
Superior.
 R.M. N° 046-2013-ED, Normas y orientaciones nacionales para el desarrollo de las
actividades académicas durante el año 2013 en los Institutos y Escuelas de Educación
Superior de Formación Docente y Artística a nivel nacional.
 RM. N° 005-2018-MINEDU. Aprueba las Disposiciones que Regulan los Procesos de
Selección y Contratación de Docentes Regulares Asistentes y Auxiliares en IESP.
 D.S. N° 039-85-ED Reglamento especial para los Docentes de Educación Superior.
 RSG N° 349-2017-MINEDU. Disposiciones que Regulan el Proceso de Distribución de
Horas Pedagógicas en los Institutos de Educación Superior Públicos.
 R.S.G. N° 040-2017-MINEDU, Norma Técnica que regula el Concurso Público de
Contratación Docente en Institutos y Escuelas de Educación Superior Públicos.
 R.D. Nº 321-2010-ED, Lineamientos para elaborar el Reglamento Institucional y
documentos de Gestión en Institutos de Educación Superior.
 Directiva N° 001-2019-DG/ESFAP-PUNO. Orientaciones para el Desarrollo de las
Actividades Académicas en el Año 2019 de la ESFAP Puno.
Plan Operativo Presupuestal 203

CAPITULO I
1.1. CONSIDERACIONES BÁSICAS
En un mundo cada vez más cambiante en la toma de decisiones se exige de forma más
rápida y precisa, una herramienta de vital importancia para una adecuada administración
mediante la correcta predicción y control de los presupuestos. El presupuesto se ha
convertido en un instrumento de política económica, que conlleva a una elaboración y
manejo cada vez más competente, para enfrentar los futuros retos de la administración
actual.

El Presupuesto de la ESFAP-Puno, es un plan de acción elaborado teniendo en cuenta la


misión y visión y estadirigido a cumplir metas previstas, expresada en valores y términos
financieros que, debe cumplirse a corto plazo, contiene las previsiones de ingresos y gastos
para materializar los objetivos y metas del Plan Anual de Trabajo en el presente año.

La principal función del presupuesto se relaciona con el Control financiero de la ESFAP-


Puno; desempeña roles preventivos como correctivos y ayuda a minimizar el riesgo en
las actividades que se realizan en la institución. Permite controlar el manejo de ingresos y
egresos, captados durante el presente periodo, en concordancia con la normatividad
presupuestal, Reglamento de Tesorería y de los sistemas administrativos que se relacionan
con el presupuesto, concordante a la Ley de Presupuesto nacional vigente.

1.2. PRESUPUESTO ANUAL DE LA ESFAP PUNO.


El Proyecto Educativo Institucional (PEI); como instrumento de gestión estratégica en la
Escuela Superior de Formación Artística Pública de Puno se hace operativo mediante los
objetivos y metas mencionados en el Plan Anual de Trabajo que se respalda con el
presupuesto, y el mismo que se estructura en base a la Ley del Presupuesto Público y
según las partidas genéricas del clasificador de ingresos y gastos correspondientes al año
2019, el mismo que se aprueba con la participación de todos los actores de la institución,
para financiar las actividades programadas en el Plan Anual de Trabajo en los aspectos
Institucionales, Administrativos y pedagógicos. El Presupuesto tiene un carácter flexible
para diferentes niveles de actividad y se pueden adaptar a las circunstancias cambiantes del
entorno.

1.3. FINANCIAMIENTO DE GASTOS DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA.


En la ESFAP Puno, como Institución Educativa del nivel superior se administra los
recursos directamente recaudados -RDR y algunas donaciones provenientes del tesoro
público, referidos al presupuesto asignado para el mantenimiento de la infraestructura; por
lo que las actividades programadas en el Plan Anual de Trabajo en mayor porcentaje se
financian con los recursos de la institución.

Para la ejecución presupuestal, la institución es considerada en las categorías: Programa,


Sub Programa, Actividades y/o Proyectos, considerados en la DREP, asimismo bajo el
Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF); en esa perspectiva la ESFAP
Puno actúa como unidad operativa, puesto que tiene a su cargo la ejecución
correspondiente.

ESFAP PUNO
Plan Operativo Presupuestal 204

1.4. UNIDADES OPERATIVAS


Son entidades que tienen facultad para egresar fondos presupuestales y para actuar como
unidades receptoras, productoras o administradoras de bienes y servicios finales,
financiados con fondos públicos. En este caso, la Institución Educativa constituye una
unidad de operación.

CAPÍTULO II
EL PROCESO PRESUPUESTARIO
El ciclo presupuestal en la ESFAP-Puno se inicia con la fase de programación, continuando
las fases de Formulación, Aprobación, Ejecución, Control y Evaluación; en cada una de estas
fases se cumplen las actividades inherentes a la gestión de los recursos económicos.

2.1. LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO:


La Programación y Formulación comprenden la estimación de los ingresos y la previsión
de los gastos, orientadas a financiar la ejecución de actividades del Plan Anual de Trabajo
(PAT 2019), estructurado en base a los requerimientos Institucionales-administrativos y de
las Carreras Profesionales de Artes Plásticas, Danza y Música; para lo cual se
compatibilizan: la magnitud de los recursos financieros con la definición y cumplimiento
de las metas fijas para alcanzar los objetivos, del Plan Anual de Trabajo de la ESFAP-
Puno.

2.2. APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO:


El presupuesto Institucional se aprueba de acuerdo a lo establecido en el Reglamento
Interno y el Manual de Organización y Funciones. Las Metas, costos y recursos se aprueba
a nivel de Asamblea Institucional, y refrendada con una Resolución Directoral de parte del
Director General de la Escuela Superior de Formación Artística Pública de Puno.

2.3. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO:


La ejecución presupuestaria es la fase en la cual se concreta el flujo de ingresos y egresos
como consecuencia de la aplicación de los recursos para ejecutar las actividades del Plan
Anual de Trabajo (PAT) de la Escuela Superior de Formación Artística Pública de Puno en
el año 2019, desarrollando estrategias para la consecución de los objetivos trazados y con
una óptima utilización de los recursos.

2.4. EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO:


El grado de cumplimiento o desviación entre las metas y los resultados obtenidos del
presente presupuesto, así como el uso de los recursos físicos y financieros se mide por
áreas académicas y en asamblea Institucional, en coordinación permanente con el Sistema
Integrado de Administración Financiera(SIAF), direccionada desde la DREP, procesos que
permiten realizar los reajustes necesarios.

2.5. CONTROL DEL PRESUPUESTO:


El Control presupuestal que ejerce el Director de la ESFAP-Puno, consiste en el
seguimiento de los niveles de captación de los ingresos y la ejecución de los gastos
respecto al presupuesto; asimismo será verificada por el comité de gestión financiera,
elegida en Asamblea Institucional y reconocida mediante Resolución Directoral.

ESFAP PUNO
Plan Operativo Presupuestal 205

CAPÍTULO III
3.1. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
El contenido del presente Presupuesto, de cada uno de los aspectos referentes a la
programación, formulación, Aprobación, Ejecución, Evaluación y control Presupuestal,
nos permite plantear los siguientes objetivos:
a) Conocer y comprender cada una de las etapas del proceso presupuestario de la ESFAP
de Puno.
b) Calcular los gastos e ingresos del compromiso ineludible, del aumento y la solicitud
del gasto adicional de la ESFAP – Puno.
c) Ordenar y presentar los documentos presupuestarios ante las instancias
correspondientes de acuerdo con las técnicas presupuestarias y disposiciones emitidas
por el Ministerio de Economía y Finanzas, y por la unidad de Presupuesto de la
DREP, el Sistema de Integrado de Administración Financiera.
d) Conocer y comprender cada una de las acciones por medio de las que se revisa,
discute y autoriza los niveles de ingresos y gastos a nivel de la ESFAP – Puno.
e) Coordinar con los diferentes agentes para asegurar la marcha de la institución en
forma integral y lograr los objetivos y metas.

CAPITULO IV
PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO

El presupuesto anual de la ESFAP-Puno, se elabora en base a las actividades programadas para


el año 2019, los mismos que han sido aprobadas a nivel institucional y en las Carreras
Profesionales de Música, Artes Plásticas y Danza; que en suma están orientadas a la atención
prioritaria de las necesidades de los estudiantes. En esa intención los cuadros siguientes
reflejan el presupuesto de ingresos, el presupuesto de gastos según asignaciones genéricas y
específicas, contempladas en la DREP y Ley General de Presupuesto Nº 30879-2019

CUADRO N° 1

PRESUPUESTO DE INGRESO ANUAL DE LA ESFAP – PUNO 2019 – I y II

PARTIDAS RUBRO MONTO PORCENTAJE

1.3.23.13. GRADOS Y TÍTULOS 20,000.00 16.22

1.3.23.14. CONSTANCIAS Y CERTIFICADOS 20,000.00 16.22


MATRICULAS, REGULARES, FOTEM
1.3.23.17. 50,000.00 40.55
FOBAS - PCA
1.3.3 5.3 99 ALQUILERES 25,000.00 20.28

1.3.23.1.99 OTROS 8 300.00 6.73


TOTAL 123,300.00 100.00 %

ESFAP PUNO
Plan Operativo Presupuestal 206

CUADRO N° 2

PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL DE LA ESFAP – PUNO


2019 – I y II

POR ASIGNACIONES GENÉRICAS Y ESPECIFICAS SEGÚN EL CLASIFICADOR


DEL GASTO 2019

PARTIDAS DESCRIPCIÓN MONTO %


2.3.1 1. 1 1 Alimentos y Bebidas 18,500.00 12.44

2.3 1 2. 1 1 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas 14,500.00 9.75


2.3.1 3.11 Combustibles y Carburantes 300.00 0.20
2.3.1 5.12 Papelería en general, útiles y materiales de Oficina 2,500.00 1.68
2.3.1 6.1 99 Otros Accesorios y Repuestos 700.00 0.47
2.3.199.13 Libros, diarios, revistas y Otros Impresos 5,000.00 3.36
2.3.1 11. 1 5 Otros Materiales de Mantenimiento 500.00 0.34
2.3.1 99. 1 99 Otros Bienes 15,000.00 10.09
2.3.2.1. 2 1 Pasajes y Gastos de Transporte 2,000.00 1.34
2.3.2.1. 2 2 Viáticos y Asignaciones por comisión de servicio 1,500.00 1.01
2.3.22. 2 2 Servicio de Telefonía Fija 1,000.00 0.67
2.3.22. 4 1 Publicidad 500.00 0.34
2.3.22. 4 3 Servicios de Imagen Institucional 1,500.00 1.01
2.3.22. 4 4 Servicio de Impresiones. 9,200.00 6.19
2.3 24 199 De otros bienes y activos 500.00 0.34
2.3.27. 3 2 Capacitación para personas naturales 18,000.00 12.10
Seminario, talleres y similares organizados por la
23. 27.10 1 7,500.00 5.04
Institución
2.3.27. 11 99 Servicios Diversos 40,000.00 26.91
26.32 .2 2 Mobiliario 0.00 0.00
2.6.3 2.3 1 Equipos Computacionales y Periféricos 10,000.00 6.72
TOTAL 148,700.00 100.00

En el cuadro N° 02 se muestra la programación del presupuesto según las partidas genéricas y


las actividades consideradas en el Plan Anual de Trabajo de la ESFAP-Puno; con el fin de tener
una base para la adecuada ejecución del presupuesto y el uso óptimo de los recursos
económicos que son limitados para la atención de todas las necesidades que tienen los diversos
actores de la institución.

ESFAP PUNO
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CUADRO N° 3

PRESUPUESTO SEGÚN PARTIDAS GENÉRICAS Y ACTIVIDADES DE LA ESFAP


DE PUNO, 2019

MONTO
PARTIDA DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD IMPORTE
S/.
2.3. 1 1. 1 1. Alimentos y Celebración De Fechas 18,500.00
bebidas Conmemorativas
Día del trabajo
Día de la Madre
Día del Padre
Día del Maestro
Desfile Patrio
Día del Estudiante
Aniversario Institucional
Navidad
Otros.
2.3. 1 2. 1 1. Vestuario Para danza y otros 14,500.00
Tela para uniforme personal
2.3. 1 3. 1 1. Combustible Mantenimiento de pisos de 300.00
aulas talleres, auditorio,
oficinas
Compra de petróleo y cera.
2.3. 1 5. 1 2 Papelería en Materiales para las oficinas 2,500.00
general, útiles y administrativas
materiales de
oficina
2.3. 1 6.1 99 Otros accesorios y Mantenimiento de unidad 700.00
repuestos móvil.
Implementación de taller de
música y artes plásticas
2.3. 1 99. 1 3. Libros diarios, Adquisición de Textos para 5,000.00
revistas y otros Biblioteca Central.
2.3. 1 11.1 5. Otros materiales de Mantenimiento de Talleres 500.00
mantenimiento
2.3.1 99. 1 99 Otros Bienes Adquisición de Mesas, 15,000.00
bancos, pupitres
Adquisición de Instrumentos
Musicales.
Cortinas en aulas y talleres
2.3.2.1. 2 1 Pasajes y gastos de Participación en olimpiadas 2,000.00
transporte de docentes de educación
Superior
2.3.2.1.2 2. Viáticos y Participación en olimpiadas 1,500.00
asignación por de Educación Superior
comisión de Viaje a la ciudad de Lima,
servicio. trámites en el MED. y
SUNEDU

ESFAP PUNO
Plan Operativo Presupuestal 208

2.3.2 2. 2 2. Servicios de Pago de Servicios Telefonía- 1,000.00


telefonía fija Internet Enero – Diciembre
2015
2.3. 2 2.4 1. Publicidad Difusión de Actividades 500.00
Artístico-Pedagógicas por
medios de comunicación
local
2.3. 2 2.4 3 Servicio de Imagen Elaboración de Dípticos, 1,500.00
Institucional. Trípticos para promocionar
actividades Artístico
Culturales
2.3. 2 2. 4 4. Servicio de Edición de Trabajos de 9,200.00
Impresiones. Investigación y Otros
Material impreso para
Concierto de Gala
Elaboración de Catálogos
Artísticos
2.3.24.199 De otros bienes y 500.00
activos
2.3. 2 7. 3 2 Capacitación para Curso Taller de capacitación 18,000.00
personas naturales y otros para Personal
Docente y Administrativo.
Curso de Capacitación para
Personal Administrativo en
Electricidad y Relaciones
Interpersonales.
Seminario, talleres 7,500.00
y similares Cursos organizados por las
23. 27.10 1
organizados por la especialidades
Institución
2.3. 2 7. 11 99 Servicios diversos Mantenimiento de los 40,000.00
equipos computacionales del
Centro de Cómputo,
Oficinas.
Mantenimiento de pisos,
cielo raso en talleres y otros
ambientes
Mantenimiento de las
instalaciones eléctricas
Otros servicios
2.6.32.2 2 Mobiliario Un módulo de mesas y sillas 00.00
2.6. 3 2. 3 1 Equipos Adquisición de equipos 10,000.00
computacionales y computacionales para el
periféricos centro de cómputo y aula de
innovación.
TOTAL 148,700.00

DEL PROGRAMA DE COMPLEMENTACIÓN


En la Escuela Superior de Formación Artística Pública de Puno, de conformidad a la Ley
Universitaria N° 30220, Ley de adecuación de los Centros de Formación Artística N° 29696,
viene funcionando el Programa de Complementación Académica con la RD. N° 107-2013-DG-

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ANR-ESFAP-P y conforme a la opinión favorable de la Dirección General de Desarrollo


Académico y Capacitación de la Asamblea Nacional de Rectores; por lo que se constituye en
un Programa Académico al servicio de los Egresados de las Instituciones Artísticas del nivel
Superior, para otorgar el Grado de Bachiller y posteriormente el Título Profesional de
Licenciado en Educación Artística y Formación Artística. Para su funcionamiento se elabora la
previsión del Presupuesto de Ingresos y Gastos correspondientes al año 2019, cuya estimación
se efectúa en base a las cifras del año anterior, y se muestran en los siguientes cuadros.

CUADRO N° 4

PRESUPUESTO DE INGRESO ANUAL DEL PROGRAMA DE


COMPLEMENTACIÓN ACADÉMICA ESFAP – PUNO 2019 – I y II

MONTO
PARTIDAS RUBRO %
soles
1.3.23.13. GRADOS Y TÍTULOS 15 000.00 21.12
1.3.23.14. CONSTANCIAS Y CERTIFICADOS 12 000.00 16.90
1.3.23.16 PENSIÓN DE ENSEÑANZA 20 000.00 28.17
1.3.23.17. MATRICULAS PCA, 24 000.00 33.80
TOTAL INGRESOS 71 000.00 100.00

CUADRO N° 5

PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL DEL PROGRAMA COMPLEMENTACIÓN


ACADÉMICA - ESFAP – PUNO 2019 – I y II

PARTIDAS DESCRIPCIÓN MONTO


2.3.2.1. 21 Pasajes y Gastos de Transporte 1 700.00

2.3.2 2. 43 Servicios de Imagen Institucional 1 500.00


Servicio de Impresiones, Encuadernación y
2.3.2 2. 44 800.00
Empastado
2.3.2 7. 32 Servicio de capacitación 16 000.00

2.3.2 7. 11.99 Servicios Diversos 21 000.00

Otros (a nivel institucional) 30 000.00

TOTAL 71 000.00

Puno, marzo del 2019

ESFAP PUNO

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