INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITECNICO “SANTIAGO

MARIÑO” SEDE BARCELONA (INGENIERIA INDUSTRIAL)

Asignatura: Ingeniería Económica

MONOGRAFIA INTERÉS SIMPLE,

COMPUESTO Y DIAGRAMA DE FLUJO DE
CAJA

Alumna:

Profesora: Anabel Benavides Oriana Fermín

C.I.: 27.288.906

Barcelona, Junio, 2019

 INDICE

INTRODUCCION………………………………………………………………Pág 1

DESARROLLO…………………………………………………………………Pág 2-8

CONCLUSION…………………………………………………………………Pág 9

BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………..Pág 10
 INTRODUCCION

El interés puede ser simple o compuesto. El primero se

calcula y paga sobre un capital inicial que permanece sin variar, y
el segundo representa el costo del dinero, beneficio o utilidad de
un capital inicial o préstamo a una tasa de interés; esto durante un
periodo determinado, en el cual los intereses que se obtienen al
final de cada periodo de inversión no se retiran, sino que se
reinvierten o se vuelven a prestar para producir un capital final.

La tasa interna de retorno, también conocida con otros

nombres como lo son La tasa de rendimiento (TR), Tasa interna de
rendimiento (TIR), retorno sobre la inversión (RSI) e índice de
rentabilidad (IR), sólo por mencionar algunos, es la tasa a pagar
sobre el saldo no pagado del dinero obtenido en préstamo o la
tasa ganada sobre el saldo no recuperado de una inversión, de
forma que el pago final iguala el saldo exactamente a cero con el
interés considerado. La tasa de interés de retorno se calcula
mediante una ecuación en función del valor presente y/o valor
anual, las cuales deben tomarse algunas precauciones para no
cometer errores en el cálculo. Así mismo hay un número máximo
de posibles tasas de interés para una serie de flujos de efectivo
específica. También se calcula una tasa de rendimiento
compuesta utilizando una tasa de inversión determinada. Así como
también una tasa de interés nominal y efectiva para una inversión
de bonos.
 Tasa de Interés

La tasa de interés o tipo de interés, en economía, es la cantidad

que se abona en una unidad de tiempo por cada unidad de capital
invertido. También puede decirse que es el interés de una unidad
de moneda en una unidad de tiempo o el rendimiento de la unidad
de capital en la unidad de tiempo.

Is: Interés luego de un periodo

C: Capital
R: Tasa en tanto por uno

Tasas De Rendimiento

La tasa de rendimiento es un porcentaje que se aplica al

monto de inversión que realizamos ya sea como inversionista o
como prestamista, y que muestra la ganancia que obtuvimos de
dicha inversión.

En el cálculo de la tasa de rendimiento actúan diversos factores.

Los más comunes son el capital (dinero que presto), la tasa
(cantidad de dinero que cobro o que me pagan por cada 100 en
concepto de interés, es decir en porcentaje), el tiempo (duración
del préstamo; periodo en el que mi dinero está prestado y
 generando intereses) y el interés (cantidad de dinero cobrado por
el préstamo o uso de capital durante el tiempo determinado).

El interés puede ser simple o compuesto. El primero se calcula y

paga sobre un capital inicial que permanece sin variar, y el
segundo representa el costo del dinero, beneficio o utilidad de un
capital inicial o préstamo a una tasa de interés; esto durante un
periodo determinado, en el cual los intereses que se obtienen al
final de cada periodo de inversión no se retiran, sino que se
reinvierten o se vuelven a prestar para producir un capital final.

Fórmulas para calcular

Para saber cómo calcular mi tasa de rendimiento como prestamista, existen

diferentes fórmulas. Entre ellas están:

Interés = Monto de préstamo – tasa%/100 – tiempo (pueden ser años, meses o

días)

Monto de préstamo x la tasa de interés = intereses mensuales

Intereses mensuales x número de meses = intereses totales

Monto de préstamo x la tasa de interés = RESULTADO A

RESULTADO A + monto de préstamo = RESULTADO B

RESULTADO B / lapso de tiempo = RESULTADO C (cantidad que recibirás por el

préstamo –préstamo + interés).
 Calculo De Interés Simple

1. Hallar el interés que produce en 4 años un capital de 10.000€ prestado al

9% simple anual.

Respuesta:
Capital inicial 10.000€
Interés 9% (= 0.09) simple anual
Tiempo 4 años
Aplicando la fórmula del interés tenemos que:

I = (10.000) * (0,09)*(4) = 3.600€

Es decir, 10.000€ en 4 años al 9% simple anual producen 3.600€ de interés.

Calculo De Interés Compuesto

Fórmula del interés compuesto

Para calcular el interés compuesto a lo largo del tiempo, hay una fórmula
matemática que es:

Cn= Co X (1+i)^n

Donde (Cn) es el capital final, (Co) es el capital inicial, «i» es la tasa de interés y
(n) es el período de tiempo.
Respuesta

Co = 3.000€, n = 5 años i =0,35% mensual

Cn = 3.000(1+0,0035)^60 = 3.699,68€

Pasados 5 años los 3.000€ invertidos se convierten en 3.699,68€

I = 3.699,68€ – 3.000€ = 699,68€

Equivalencia

Equivalencia Dos sumas de dinero ubicados en diferentes periodos de tiempo

son equivalentes, si tienen el mismo valor económico, es decir tienen el mismo
poder adquisitivo. La realización de comparaciones significativas y valederas entre
varias alternativas de inversión, solo es posible si los dineros ubicados en
diferentes periodos de tiempo, se trasladan a una fecha o periodo común,
mediante ecuaciones de equivalencia. Dos cantidades de dinero ubicadas en
diferentes puntos del tiempo son equivalentes si al trasladarlas al mismo punto, se
hacen iguales en magnitud.

Ejemplo, partiendo de la fracción 1/3 y multiplicando el numerador y el

denominador por el mismo número, podemos obtener diferentes fracciones
equivalentes. Por simplificación: Dividiendo numerador y denominador por un
divisor común entre ambos.

Diagrama de flujo de efectivo

El diagrama de flujo de efectivo es una herramienta para determinar, interpretar y

analizar las variables, los rubros y el comportamiento de un instrumento financiero.
En este se realiza una representación de los valores asociados al instrumento en
una línea recta horizontal, incorporando unas divisiones que representan cada
período (pago o cuota) que va en orden, iniciando desde la izquierda a la derecha.

Hay que tener en cuenta que los períodos pueden ser mensuales, bimestrales,
trimestrales, semestrales, anuales, etc. dependiendo de las cláusulas del contrato.
Pero, al representarlos en el diagrama deben expresarse períodos iguales (es
decir, no se podrían combinar años con semestres o bimestres con meses en un
diagrama, ya que se volvería complicada su interpretación).

Por otra parte, la numeración de las divisiones corresponde con el final del período
indicado y el espacio entre divisiones corresponde a un período, es decir, el
período 2 va desde el numeral 1 al 2 y si nos ubicamos en el numeral 2,
estaríamos ante el final del período 2 y el inicio del 3; tal y como se muestra en la
siguiente gráfica.

Ahora bien, sobre la línea recta se pueden percibir entradas y salidas de

efectivo las cuales se representan con flechas verticales, la flecha hacia arriba (↑)
hace alusión a un ingreso y la flecha hacia abajo (↓) hace alusión a un
egreso (dado que ya se ha convertido en un uso general esta representación, se
recomienda respetar dichas orientaciones de las flechas al representar los rubros
que se reciben o desembolsan). Estas flechas se distribuirán en la línea recta
sobre los períodos dependiendo del comportamiento del instrumento financiero, el
cual puede vincular pagos o recaudos intermedios o incluso vincular solo un valor
inicial a prestar o recibir y un valor final a pagar o recaudar.
Por ejemplo, en el siguiente diagrama se puede percibir que el instrumento
financiero hace alusión a un préstamo en el que se recibe el dinero y al cabo del
período 6 se paga la obligación. Esta sería la gráfica que debe realizar el
prestatario.
 EJEMPLO1

A manera de ejemplo, mostraremos cómo sería el diagrama de flujo de un

préstamo en el que se espera pagar una cuota constante durante toda la
obligación.

La entidad Z adquiere un préstamo con las siguientes condiciones:

Tasa 5 % efectiva anual

Monto otorgado $20.000.000

Número de cuotas pactadas 6 cuotas anuales

Para hallar la cuota mensual que estará presente durante toda la obligación y la
cual amortizará los intereses a lor largo del préstamo se utiliza la siguiente
fórmula:

Para hallar la cuota mensual tambien se puede usar la fórmula de Excel “pago” y
reemplazar las variables de la siguiente forma:

=pago(tasa,nper,va,vf,tipo)
=pago(5%,6,$20000000;0;0)
= -$3.940.349
Nota: el valor de las anualidades en Excel o de los pagos para este caso se
representan con números negativos (-$3.940.349) con el fin de expresar que es
una salida de dinero, para incorporar este valor en el diagrama no es necesario
ubicar la cifra en negativo sino recordar lo mencionado en anteriores párrafos
sobre la orientación de las flechas para cuando se trate de salidas o entradas de
efectivo. El diagrama de flujo de efectivo de la entidad Z quedaría representado de
la siguiente forma.

EJEMPLO 2
 CONCLUSION

La tasa de interés podría ser definida de una manera concisa y efectiva como
el precio que debo pagar el dinero. De dicho modo; si pido dinero prestado para
llevar adelante una compra o una operación financiera, la entidad bancaria o la
empresa que me lo preste me cobrarán un adicional por el simple hecho de
haberme prestado el dinero que necesitaba.
 BIBLIOGRAFÍA

 https://prestadero.com/blog/como-calcular-mi-tasa-de-rendimiento-como-
prestamista/

 https://es.slideshare.net/DaveMontilla/ingenieria-economica-40332737