ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO GESTION DE NEGOCIOS

GRUPO : GERARDO OSPINA MARTINEZ No. 1750703-2

MARTIN PULIDO
ROGER CRIOLLO TALLER DE CONTABILIDAD No. 2
ANGELA PULIDO RETENCION EN LA FUENTE

PARA REALIZAR LOS SIGUIENTES EJERCICIOS APLIQUE LAS RETENCIONES QUE CORRESPONDAN SEGÚN LAS NORMAS VIGENTE
1. DAVID Y DAVID SA DE CALI - GRAN CONTRIBUYENTE, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

A. COMPRA AL CONTADO MARIO GUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO A REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI MERCANCIAS POR
1,750,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 M/cias no fab x la empresa 1,750,000
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 49,875
236540 Compras (rete fuete) 43,750
2408 Iva retenido en compras a reg. Simplificado 49,875
2368 Retencion de Ica Reg. Simplif 19,320
2205 Proveedores nacionales 1,686,930
TOTALES 1,799,875 1,799,875
PAGO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 Proveedores nacionales 1,686,930
110505 Caja General 1,686,930
TOTALES - -

B. COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO Y CIA DE MEDELLIN, GRAN CONTRIBUYENTE,

MERCANCIAS POR VALOR DE 8.642.000 + IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 M/cias no fab x la empresa 8,642,000
2408 Iva Descontable 1,641,980
236540 Retencion en la fuente 2,5% 216,050
2205 Nacionales 10,067,930
TOTALES 10,283,980 10,283,980

C. COMPRA A CREDITO A LEO AREAGA Y CIA LTDA DE CALI INSCRITO EN EL REGIMEN COMUN
NO DESIGNADO MERCANCIAS PO VALOR DE $ 4.871.000 + IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 M/cias no fab x la empresa 4,871,000
2408 Iva Descontable 925,490
236540 Retencion en la fuente 2,5% 121,775
2205 Nacionales 5,674,715
TOTALES 5,796,490 5,796,490

PUNTO 2 SECUENCIA a)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 1,800,580
135515 Anticipo Renta 39,608
135517 Anticipo Iva 45,153
2408 Iva Generado 301,021
4135 Comercio al por mayor 1,584,320
TOTALES 1,800,580 1,584,320

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja General 1,800,580
1305 Cliente nacionales 1,800,580
TOTALES - -

PUNTO 2 SECUENCIA b)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 1,060,826
2408 Anticipo Renta 169,376
4135 Anticipo Iva 891,450
TOTALES - 891,450

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja General 1,060,826
1305 Cliente nacionales 1,060,826

PUNTO 2 SECUENCIA c) PAGA SRV TELEFONICO INTERNACIONAL POR VALOR 483750 +19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513535 Servicio telefonico 483,750
2408 Iva descontable 91,913
233550 Servicios Publicos 575,663
TOTALES 483,750 -

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja General 575,663
233550 Servicios Publicos 575,663

PUNTO 2 SECUENCIA d) PAGO A EQUIPOS Y CIA DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL

DE UNA FOTOCOPIADORA X $ 420,000 + IVA 19%
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
512025 Arrendamiento equipos 420,000
2408 Iva descontable 79,800
236530 rete fte arrendamiento 16,800
233540 Arriendo Equipos 483,000
TOTALES 420,000 -

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja General 483,000
1305 Arriendo Equipos 483,000

PUNTO 2 SECUENCIA e) VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A COMERCIAL LOS PINOS SAS DE

MANIZALES POR VALOR DE $ 960,000 + 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor 960,000
2408 Iva Generado 182,400
135515 Anticipo Renta 24,000
1305 Clientes Nacionales 1,118,400
TOTALES 960,000 -

PUNTO 2 SECUENCIA f) COMERCIAL LOS PINOS PAGA EL VALOR ANTERIOR DE LA DEUDA

DEL LITERAL ANTEIOR Y DEDUCE RETE FUENTE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes Nacionales 1,118,400
1105 Caja 1,118,400
TOTALES - -

PUNTO 3 LIQUIDE EL IVA Y CONTABILICE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES REALIZADAS POR

LA EMPRESA CASTRILLON Y CIA LTDA DE BOGOTA, LIQUIDE RETENCION SECUENCIA a)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor 7,529,300
2408 Iva Generado 1,430,567
1305 Clientes Nacionales 8,959,867
TOTALES 7,529,300 -

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes Nacionales 8,959,867
1105 Caja 8,959,867
TOTALES - -
b) REGIMEN COMUN DE BOGOTA COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE DE MEDELLIN POR
VALOR DE 1,389450 + IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Comercio al por mayor 1,389,450
2408 Iva Generado 263,996
2205 Provedores Nacionales 1,653,446
TOTALES 1,389,450 -

c) Devolución Item Anterior porcentaje 185,000 + Iva 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Comercio al por mayor 185,000
2408 Iva Generado 35,150
2205 Provedores Nacionales 220,150
TOTALES - 220,150

d) COMPRA A CREDITO MUEBLES PARA OFICINA A CONMUEBLES LTDA DE TUNJA POR

$ 1,321,850 + 19% IVA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

152405 Muebles y enseres 1,321,850
2408 Iva descontable 251,152
236540 ret fuente compras 33,046
2205 Provedores Nacionales 1,539,955
TOTALES 1,321,850 -

e) PAGO CON CHEQUE EL VALOR DEL SOAT VEHICULO EMPRESA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513075 Seguros 620,000
1110 Banco 620,000
TOTALES 620,000 620,000

f) COMPRA M/CIA A CREDITO POR VALOR DE $ 1,450,000 + IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Muebles y enseres 1,450,000
240802 Iva descontable 275,500
236540 ret fuente compras 36,250
2205 Provedores Nacionales 1,689,250
TOTALES 1,450,000 -
g) PAGA M/CIA PUNTO B TEXCOL CON UN DESCUENTO DEL 2%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 Provedores Nacionales 1,653,445
1110 Bancos 1,620,376
42 Dpto. Por pronto pago 33,069
TOTALES 1,653,445 1,653,445

h) VENDE M/CIA A CREDITO A PERAFAN ASOCIADOS $ 2532000 IVA INCLUIDO

CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor 2,127,731
240801 Iva generado 404,269
1305 Clientes Nacionales 2,532,000
TOTALES - 2,127,731

4- ALMACENES MODA MEDELLIN SA

a) COMPRA M/CIA A ROPA SPORT PEREIRA CONTADO $ 2,123,980 + IVA

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Muebles y enseres 2,123,890
240802 Iva descontable 403,539
236540 ret fuente compras 53,097
1105 Caja 2,474,332
TOTALES 2,123,890 -

b) GANA PREMIO EN UNA RIFA $ 2,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
42 Otros Ingresos 2,000,000
1355 Rifas 20% 400,000
1110 Bancos 1,600,000
TOTALES 400,000 2,000,000

c) PAGA COMISIONES A OLGA CORDOBA R.S. POR $ 896,500 + IVA

CODIGO CUENTA DEBE HABER
52 Comisiones 896,500
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 25,550
2365 Comisiones 89,650
2368 Rte Ica 8,660
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 25,550
1105 Caja 798,190
TOTALES 896,500 -

d) PAGA HONORARIOS MEDICO $ 850.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
 5110 Honorarios 850,000
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 24,225
2365 Honorarios 85,000
2368 Rte Ica 8,211
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 24,225
1105 Caja 756,789
TOTALES 850,000 -

e) PAGA ARRENDAMIENTO MENSUAL ALMACEN

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5120 Arrenamiento 780,000
2408 Iva Descontable 148,200
1105 Caja 928,200
TOTALES 780,000 -

f) PAGA PARQUEADERO $480.000 + IVA

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5195 Parqueaderos 480,000
2408 Iva Descontable 91,200
1105 Caja 571,200
TOTALES 480,000 -

h) COMPRA PEPELERIA $ 950,800 AUTORETENEDOR

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5195 Parqueaderos 950,800
2408 Iva Descontable 180,652
1105 Caja 1,131,452
TOTALES 950,800 -

I) PAGA SRV PLOMERO R.S. $ 468,500

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5135 Servicios 468,500
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 13,352
2368 Servicios 28,110
2468 Rte Ica 5,172
2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 13,352
1105 Caja 435,218
TOTALES 468,500 -

5- ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO

a) Colmubles ltda paga Fenalco $ 180,000 por fotocopias e iva 19%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5195 Fotocopias 180,000
 240802 Iva Descontable 34,200
1105 Caja 214,200
TOTALES 180,000 -

b) Seguros Pacifico paga un mes de arriendo a la camara de comercio $ 1.500.000 + iva

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5120 Arrendamientos 1,500,000
240802 Iva Descontable 285,000
1105 Caja 1,785,000
TOTALES 1,500,000 -

c) Pepelcol ltda paga al centro x inscripciones + 1,000,000 + 19% iva

CODIGO CUENTA DEBE HABER
51 Capacitacion 1,000,000
240802 Iva Descontable 190,000
1105 Caja 1,190,000
TOTALES 1,000,000 -
ÚN LAS NORMAS VIGENTES

CALI MERCANCIAS POR