ESTRATEGIA FINANCIERA CxC

1) ¿Es siempre una buena política reducir las deudas incobrables de la empresa
“deshaciéndose de los morosos”?

R/Sí, ya que las entidades establecen un plazo límite para el pago de estas deudas, cuando
se considera una deuda incobrable lo más factible es reducirla para recuperar parte del
dinero de la deuda. Es una buena política, ya que es mejor recuperar una parte a perder
todo el dinero de la deuda y la relación con el cliente.

2)
a) Un alto porcentaje de pérdidas por deudas incobrables pero una rotación de cuentas
por cobrar y una tasa de rechazo de créditos normales.

R/ Al tener un alto porcentaje de pérdidas por deudas incobrables significa que la

empresa ha brindado a sus clientes una cantidad de crédito y financiamiento los
cuales se han perdido por qué no ha existido un procedimiento de recuperación a
estas cuentas lo que nos da como conclusión que han tenido una cantidad de ventas
pero no han recibido la cantidad de ganancias por lo que aspira por la cantidad de
morosos que tiene.
3) ¿Es necesariamente malo prolongar el periodo de cobranza? Explique.

R/ Sí, porque al prolongar el periodo de cobranza la entidad no dispondrá de dicho

efectivo para usarlo en sus actividades económicas o para cubrir los pagos.

4) ¿Cuáles son las diferentes fuentes de información que usted puede usar para analizar a
un solicitante de crédito?

R/ Las fuentes de información para analizar a un solicitante de crédito son las siguientes:

 Estados Financieros
 Informes y clasificaciones de créditos
 Verificación en el banco
 Verificación comercial
 Experiencia de la propia compañía

5) ¿Cuáles son los principales factores que pueden variar al establecer una política de
crédito?

 Los factores son los siguientes:

 La calidad de la cuenta aceptada.
 La duración del crédito.
 El porcentaje de los descuentos por pago en efectivo.
 Los términos especiales, (como fechado temporal).
 El nivel de gasto de cobranza

6) Si los estándares de créditos para la calidad de las cuentas aceptadas cambian. ¿Qué
aspecto resulta afectado?

R/ Los estándares de crédito de la empresa definen el criterio mínimo para conceder

crédito a un cliente. Las partes afectadas sus cuentas por cobrar, por la mayor
probabilidad de incumplimiento, la demora en los pagos y la necesidad de esfuerzos de
cobranza costosos, todo esto reduce el VPN.

7) ¿Por qué se llega al punto de saturación en el dinero gastado en cobranzas?

R/ Los gastos en cobranzas suelen tener un efecto positivo en un determinado punto,

pero luego estos tienden a perder efectividad para reducir las pérdidas de las cuentas
incobrables. Allí es cuando se llega al punto de saturación cuando ya no se muestra la
efectividad inicial del mismo.

8) ¿Cuál es el propósito de establecer una línea de crédito para una cuenta? ¿Cuáles son los
beneficios de este acuerdo?

R/ El propósito de establecer una línea de crédito para una cuenta es establecer el límite
máximo de la cantidad que la empresa permite que le deban en cualquier momento, es
decir que representa el riesgo máximo que la empresa se permite correr por una cuenta.
Los beneficios que nos ofrece esta línea de crédito es simplificar el procedimiento para
enviar mercancías, tasas más bajas, mejores condiciones de crédito etc.

9) Explique las 5C del crédito

Carácter
Cuando los prestamistas evalúan el carácter, estudian la estabilidad, por ejemplo cuánto
tiempo ha vivido en su dirección actual, cuánto tiempo lleva en su trabajo actual, y si tiene
buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en su totalidad. Si usted desea
obtener un préstamo para su empresa, el prestamista puede tomar en cuenta su
experiencia y antecedentes en su negocio e industria para evaluar la confiabilidad de que
usted pagará el préstamo.

Capacidad
La capacidad se refiere a su capacidad para pagar el préstamo, tomando en consideración
sus otras deudas y gastos. Los acreedores o prestamistas evalúan la proporción entre sus
deudas y sus ingresos, es decir, hacen la comparación entre lo que debe y lo que gana.
Cuanto menor sea esta relación, más confiarán los acreedores en su capacidad de pagar el
dinero que pide prestado.
 Capital
Capital se refiere a su valor neto – el valor de sus activos menos sus pasivos. En términos
sencillos, cuánto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehículo, propiedades
inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted debe.

Colateral
Colateral se refiere a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) del que puede
apropiarse el prestamista para pagar la deuda si el prestatario no puede hacer los pagos
del préstamo según lo acordado. Algunos prestamistas pueden exigir un aval, además del
colateral. Un aval quiere decir que otra persona firma un documento obligándose a pagar
el préstamo si usted no puede hacerlo.

Condiciones
Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que pueden afectar a
la situación financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por ejemplo, la
situación de la economía local. Si el prestatario es una empresa, el prestamista puede
evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado local y a sus
competidores.

Algunos prestamistas preparan sus propias “tarjetas de puntuación” para los préstamos,
usando aspectos de las 5 C y otros factores. Ejemplo: el crédito usado por el prestatario
frente a crédito disponible.

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