Ciclo 2017-2

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial

1704-17309 CONTABILIDAD GERENCIAL
Trabajo Nota:
Docente:
LUIS A. ENCINAS GARCÍA
académico
Ciclo: VI Sección: 01
Módulo II
Datos del alumno: Forma de publicación:
Apellidos y nombres:
ALFARO ROJAS Jhoan Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que figura
Nayib en el menú contextual de su curso

Código de matrícula: Panel de control:

2009205251
Uded de matrícula:
Arequipa
Fecha de publicación en campus
virtual DUED LEARN:

Hasta el Domingo 31 de Diciembre 2017

(23:59 Hora peruana)

PREGUNTAS:

1. Debe tener sumo cuidado en la redacción de su trabajo, teniendo en cuenta la correcta

utilización de la gramática para una buena correcta comprensión del contenido de su trabajo
(2 puntos)
2. Graficar el ciclo contable y explique el procedimiento que se sigue hasta la información de los
Estados Financieros (3 puntos) Representación grafica

Transacciones
economivas

Formulacion de
EE.FF Balance Asiento
General - Contable
Estados de G. y (Dinamica de
P. - Flujo de cuentas)
efectivo

Registro
Balance Cronologico de
Comprobacion operaciones
LIBRO DIARIO

Centralizacion -
LIBRO MAYOR

Fuente: UAP – Luis A. Encinas Garcia

Procedimiento

El ciclo contable inicia con las transacciones mismas, todas las transacciones deben estar
respaldadas con sus distintos documentos tales como facturas recibos pagares, etc.

Posteriormente se pasa al análisis y clasificaciones de los documentos y así los contadores

efectúan los registros cronológicos de todas estas transacciones en el libro diario, en este libro
cada transacción realizada se convierte en un asiento de diario, después de que se han
realizado los asientos diarios entonces se empleada el libro mayor y los libros auxiliares para
efectuar el control cuenta por cuenta de modo que se puede conocer todos los movimientos
registrados en cada cuenta y el saldo de la misma en un determinado momentos, con base en
los saldos de las cuentas en el libro mayor se elabora la balanza de comprobación en la cual
muestra los saldos de todas las cuenta y permite observar la exactitud de los registros
contables , a partir de este balance de comprobación se construye los estados financieros
(estados contables o informes financiero) que son :

-Estados de ganancia y pérdidas o estado de resultados

-Estado de cambios en el patrimonio neto o estado de cambios en el capital contable

-Balance general o estado de situación financiera

-Estados de flujo de efectivo

Una forma gráfica de lo dicho anteriormente podemos observar el siguiente cuadro

 3. Diseñar el organigrama de una empresa industrial considerando sólo cuatro
gerencias; además, indicar las funciones e cada uno de estas gerencias. (3 puntos)

Gerente General

Gerente de Gerente Gerente

Produccion Comercial Administrativo

Jefe de Personal
Jefe de Planta Jefe de Sucursal Jefe de Compras Jefe de Pagos Jefe de Venas (RRHH)

Gerente General:

 Planificar y dirigir todas las actividades y operaciones.

 Decidir la elaboración de nuevos productos y las compras de bienes y servicios
 Toma de decisiones

Gerente de Producción:

 Realizar el control de stock de los insumos.

 Planificar y supervisar la producción para cumplir con los objetivos.
 Supervisar el control de calidad de producción.
 Supervisar la función del jefe de planta
Jefe de planta
o Revisar el stock de repuestos e insumos.
o Realizar rutinas de control de calidad.
o Control a la persona.
Gerente Comercial:

 Promocionar y comercializar los productos de la empresa.

 Realizar la investigación comercial y de mercados.
  Estudiar y conocer la competencia.
 Coordinas y controlar facturación de productos.
 Supervisar el funcionamiento de jefe de sucursal
Jefe de Sucursal
o Dirigir, coordinar y controlas las operatividades de las sucursales.

Gerente Administrativo:

 Administrar eficientemente los recursos humanos, financieros y materiales

asignados.
 Optimizar los recurso humanos, financieros y materiales.
 Definir y coordinar las políticas y técnicas de venta.
 Supervisar el funcionamiento óptimo de jefe de compra , jefe de pago , jefe de
ventas y el jefe de personal.
Jefe de compras
o Adquirir los materiales, equipos, servicios y suministros en las calidades
y cantidades necesarias, a los precios correctos y en el tiempo
programado.
o Realizar el control de inventarios de materia prima.
Jefe de pagos:

o Realizar los pagos a empleados y proveedores

Jefe de ventas:

o Organizar, supervisar y controlar la fuerza de venta.

o Diseñar mecanismos que impulse la actividad de los vendedores.
o Realizar el análisis de los precios.
Jefe de Personal:
o Coordinar y supervisar todo lo relacionado con el personal de modo
cualitativo y cuantitativo.
4. Defina el Capital de Trabajo, luego presentar uno de los estados integrantes de los
estados financieros en la que se visualiza un Capital de Trabajo negativo. (3 puntos)

Capital de Trabajo: Es un costo de inversión, es la inversión de una empresa en activos

a corto plazo, efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar, inventarios es decir es
el efectivo (dinero) lo que una empresa debe tener o mantener para seguir
produciendo mientras cobra lo vendido.
Está compuesta por ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO y estos estos deben estar
subdivididos en corrientes y no corrientes

 Activos
o Corrientes es todo lo que pueda convertirse en efectivo en un plazo
menor a un año y está compuesta por: caja, cuentas por cobrar e
inventario
o No corrientes: es todo lo que puede convertirse en efectivo en un
plazo mayor a un año.

 Pasivo
o Corriente: Son aquellas deudas cuto plano de pago es menor a un año
o No corriente: Son aquellas obligaciones, cuyo vencimiento es mayor a
12 meses.
 Patrimonio: Conjunto de bienes propios de una persona o de una
institución.

Capital de Trabajo = Activos corrientes - Pasivos Corrientes

5. Cuando una empresa compra productos para su venta llega a la empresa la Factura y
la Guía de Remisión, Pregunta. ¿Determine el recorrido (oficinas) de estos dos
documentos de comprobante de pago hasta su archivamiento? (3 puntos)
Facturas: el asistente de logística recibe todas las facturas (nombre de la empresa y la
factura debe ser máximo de 3 días antes de la recepción)
El coordinador de proyecto es quien sella la factura al estar conforme
Firma de consultor y director imprescindible
El responsable del proyecto recibe Factura, retención solicitud de pago respaldo todos
estos documentos deben estar completos, firma de aprobación
Asistente administrativa financiera
Coordinadora financiera contable
Director administrativo financiero
Asistente administrativa financiera
Asistente de logística

Guía de remisión
Departamento de abastecimiento y servicios generales
Departamento de contabilidad
Departamento de tesorería
autorización
 6. PREGUNTA PRÁCTICA. (6 puntos)

Confeccionar y/o elaborar los siguientes Estados Financiero:

a. Estado de Situación Financiera (Antes llamado Balance General)
b. Estado de Resultados Integral (Antes llamado Estado de Ganancias y
Pérdidas)
 Nombre de la empresa: PERU SAA.
 La fecha de esta información será al 31 de diciembre del 2016
 El valor monetario será en moneda nacional
A continuación, adjuntamos una relación de cuentas con sus importes en forma
desordenada. Tendrá que ordenar y considerar las cuentas que pertenecen tanto al
Estado de Situación Financiera como al Estado de Resultado Integral

Situacion financiera balance general