ACTIVIDAD 2

1) Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

El objetivo se centra principalmente en suministrar una metodología para poder

realizar auditorias internas, con las cuales se pueda revisar que se esté realizado
adecuadamente el sistema de gestión de la calidad, verificando que este se
mantenga actualizado y este basado en las políticas establecidas tanto
administrativas como legales de las actividades realizadas con el Laboratorio. La
auditoria permite realizar observaciones sobre los hallazgos encontrados,
cumplimientos de metas, procesos, planes, programas y en si toda la misión de la
empresa, de igual manera permite suministrar planes de mejora para los ítems
anteriormente mencionados, siempre buscando que la empresa se guie en
corregir los hallazgos presentados.

El alcance establecido por la empresa se divide en varias etapas: una planificación

previa de la auditoria, programación de la misma, todo el proceso de ejecución y
documentación durante y después de la auditoria. De igual manera se propone
realizar estudio de las acciones que se presenten después de encontrar los
hallazgos, estas acciones se pueden dividir en correctivas para resolver una
situación encontrada y preventiva para lograr evitar que se pueda volver a
presentar el mismo hallazgo en el laboratorio.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

Principalmente se debe plantear que el informe final correspondiente a la auditoria

se debe presentar en un formato especifico para este, el cual debe ser revisado y
enviado 8 días después de que se finalizarse la auditoria. Este será enviado al
responsable del proceso de auditoría. Se debe realizar el seguimiento de los
hallazgos encontrados y sus respectivas acciones y el encargado de hacerlo es el
líder del grupo auditor el cual debe seguir las pautas diseñadas en plan de
mejoramiento.

Se deben tener presentes los siguientes documentos:

- Manual de procedimientos
- Manual de implementación MECI

- NTCGP-100-2001

- Manual de competencias

Registros:

- Plan de mejoramiento
- Programa de auditoria

- Plan de auditoria

- Informes de auditoría anteriores

- Lista de verificación

- Formato de programa de auditoria

- Formato plan de auditoria

- Formato informe de la auditoria

d. Auditores seleccionados por procesos.

e. Recursos necesarios.
Es necesario tener presente que para la realización de una auditoria se tiene que
abarcar diferentes aspectos, tanto humanos como físicos por tal motivo se hace
necesario los siguientes recursos:

- Recursos humanos: Personal de la empresa, auditores.

- Recursos tecnológicos: Computadores e impresoras, si la empresa maneja
algún software específico que permita visualizar la información, internet y
aplicaciones necesarias para la realización correcta de la auditoria.

- Infraestructura: La empresa como tal que va a ser auditada, y además

instalaciones que las reuniones de los auditoras y donde se les permita
trabajas de manera cómoda.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo: El principal objetivo de la presente auditoria es hacer un control sobre la
gestión tanto financiera como administrativa del laboratorio.

Alcance: Se pretende revisar la ejecución financiera y administrativa del año 2019

por los gastos que debe realizar el laboratorio en infraestructura, insumos y
personal.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

- Planeación estratégica
- Desarrollo del plan estratégico

- Desarrollo de planes vasados en los objetivos.

Procesos misionales:

- Proceso preventivo
- Proceso de intervención

- Proceso disciplinario

Procesos de apoyo conexos:

- Proceso de relatoría
- Proceso de atención al publico

- Proceso registro de sanciones e inhabilitaciones

- Tramites de acciones legales

Procesos de Apoyo:

- Proceso estratégico
- Proceso de contratación
- Proceso financiero

- Proceso de gestión Humana.

- Procesos administrativos

- Procesos tecnológicos y de sistemas

- Sistema de gestión de calidad

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia

- Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

Se deben evaluar los siguientes elementos:

- Determinación del tipo de auditoría

- Determinación los equipos que serán utilizados

- Determinar las fechas de inicio y terminación, actividades, preparación y

entrega de informe

- Asignación de tareas al equipo auditor

- Determinación de recursos tanto de personal como físicos que serán utilizados

Al inicio de la auditoria se debe determinar:

- Objetivo
- Alcance

- Antecedentes

- Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

Control Interno.
- Generar comunicaciones necesarias.

- Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

En el cronograma se debe plasmar la secuencia de las diferentes etapas que

soporta la auditoria. Se basa según la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:
2002 “DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN
DE LA CALIDAD”, tras evaluar esta norma se puede determinar que el
cronograma se dividirá de la siguiente manera:

- Preparación del plan de auditoría

- Asignación de las tareas al equipo auditor

- Preparación de los documentos de trabajo

- Realización de la reunión de apertura

- Recopilación y verificación de la información

- Generación de hallazgos de la auditoría

- Preparación de las conclusiones de la auditoría

- Realización de la reunión de cierre

- Preparación del informe de auditoría

- Aprobación y distribución del informe de auditoría

e. Métodos de auditoría a utilizar.

- Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
- Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación

- Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

- Aplicación de normas generales a situaciones específicas

- Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

- Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes
- Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales

- Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales

como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros

- Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica

- Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo,

la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones

- Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas

-
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

- Tras la revisión del material y la realización de la anterior actividad se pudo

determinar que toda empresa no solo debe estar basada tras sus propios
requisitos, si no que se deben evaluar requisitos externos como los son las de
las organización auditorias (normas sanitarias, ambientales, de calidad, etc…)
Esto con el fin de mantener la empresa dentro de los límites establecidos por
dichas normas lo cual permite que esta se pueda posicionar en el mercado
brindando a los consumidores mayor satisfacción de los productos y/o servicios
que estas presentan. Ya que determina un mejoramiento continuo.
- En todo el proceso de una auditoria se debe tener presente una buena
comunicación tanto con el equipo auditor como entre los servidores de la
empresa, para con esto lograr que se presente una mayor cooperación entre
las dos partes.