TOCAMEDIC COLOMBIA SAS

Auditoría Financiera
Al 31 de Diciembre del 2018
Riesgos a nivel de saldos de cuenta y clases de transacciones
Confianza en
Clases de controles Documentar
Riesgos de Conclusión
Transacciones, Saldos Clasificación Actividad de las pruebas de
Error Aseveraciones sobre las
de Cuenta y del Riesgo control que los controles
Material (SI o NO) pruebas
Revelaciones materiales mitigantes

Cuentas por cobrar

comerciales
El saldo del
rubro puede
estar • Existencia
sobrevaluado
debido a que:

• Se han
emitido y
procesado • Derechos y
facturas por obligaciones
envíos
inválidos.

• Se han
emitido y
procesado
facturas por
ventas
realizadas por
intermedio de Nuestra
consignatarios, estrategia de
cuando éstas auditoría para
en realidad no este saldo de
se han cuenta no
efectuado. Normal NO incluye No Aplica No Aplica
confianza en
controles se
• No se han efectuarán
emitido notas pruebas de
de crédito por detalle
bienes que han
sido devueltos
por los
clientes.

• Se han
emitido notas
de crédito pero
éstas no se
registraron en
el mayor de
Cuentas por
cobrar.
 • La entidad no
posee o no
controla los
derechos del
crédito por
ventas
realizadas a la
fecha de
balance
general.

Cuentas por cobrar El saldo del

comerciales rubro puede
estar Nuestra
distorsionado estrategia de
debido a que: auditoría para
este saldo de
• La provisión cuenta no
• Valuación y
de cuentas Normal NO incluye No Aplica No Aplica
distribución
incobrables no confianza en
se realiza en controles se
base a la efectuarán
política pruebas de
establecida por detalle
la
administración.
 A.11

Documentar Conclusión
las pruebas de sobre las
controles pruebas

No Aplica No Aplica
No Aplica No Aplica