HALIFAX

Programa 1 : Presupuesto de ventas

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Precio de Total de
Unidades Ventas Ventas

Regular
Trabajo Pesado
Total

Programa 2 : Presupuesto de producción en unidades

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Productos
Regular Trabajo
Pesado

Ventas presupuestadas (prog 1)

Agregar inv. Meta de bienes
terminados
Necesidades Totales
Deducción de Inv. Inicial
de bienes terminados
Producción Presupuestada

Programa 3A : Presupuesto del uso de M.D. en Kilogramos y dólares

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Material de Material de
Aleación 111 Aleación 112 Total

Kilogramos de M.D. a usarse

en la producción de unidades
regulares (6,000 x 12 y 6 Kg)
Kilogramos de M.D. a utilizarse
en la producción de unidades
de TP (1,000 x 12 y 8 Kg)
Total de Materiales Directos a
usarse (en Kilogramos)

Kilogramos de M.D. a utilizarse

del Inv. Inicial ( PEPS)
Multipliquese por el costo de kg.
del Inv. Inicial
Costo de M.D. a utilizarse
del inv. Inicial (a)
Kilogramos de M.D. a utilizarse
de compras ( 84,000 - 7,000;
44,000 - 6,000 )
Multipliquese por el costo por kg.
de los materiales comprados
Costo de M.D. a utilizarse
de las compras (b)
Total de costos de M.D. A
utilizarse ( a + b )
Programa 3B : Presupuesto de compras de Materiales Directos
para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Material de Material de
Aleación 111 Aleación 112 Total

M. D.a utilizarse en la producción

( en Kg) del programa 3A
Agregue inv. Final proyectado de
materiales en kilogramos
Total de necesidades en Kg.
Deduzca Inv. Inicial de
M.D. en Kilogramos
Kilogramos de M.D. que
deben comprarse
Multipliquese por el costo por kg.
de los materiales comprados
Costo de compras de M.D.

Programa 4 : Presupuesto de Mano de Obra Directa en la fabricación

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Unidades Horas de M.O.D
producidas en Fabricación Total de Porcentaje
(programa 2) por unidad Horas por Hora Total

Regular
Trabajo Pesado
Total

Programa 5 : Presupuesto de Costos de Gastos Generales de Fabricación

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Al nivel presupuestado de 30,000
horas de mano de obra directa en
la fabricación

Costos variables de gastos generales en la fabricación:

Suministros
M.O.I. en la fabricación
Beneficios adicionales de mano de obra
directa e indirecta en la fabricación
Energia
Mantenimiento
Costos variables en los gastos directos de fabricación
Costos Fijos en los Gastos Generales de Fabricación:
Depreciación
Impuestos Prediales
Seguro sobre la propiedad
Supervisión
Energía
Mantenimiento
Costos fijos en los gastos generales de fabricación

Total de costos de gastos generales de fabricación

Programa 6A : Presupuesto de Inventario Final
para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Costo por
Kilogramos Kilogramo Total

Materiales Directos :
Aleación 111
Aleación 112

Costo por
Unidades Unidad

Bienes Terminados: *
Regular
Trabajo Pesado
Total Inventario Final
* Viene del programa 6B

Programa 6B : Cálculo de costos unitarios por fabricar bienes terminados en 2019

PRODUCTOS
Regular Trabajo Pesado
Costo por Kg Insumos en Insumos en
u hora de Kilogramos Kilogramos
insumo u hora Cantidad u hora Cantidad

Materiales Directos
aleación 111
Materiales Directos
aleación 112
M.O.D. de fabrica-
ción
Gastos Generales
de Fabricación
Total

Programa 7 : Presupuesto de Costos de Bienes Vendidos

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019
Del
Programa Total

Inv. Inicial de productos

Terminados, 01/01/2019 Dado
M.D. Utilizados 3A
M.O.D. En la Fabricación 4
G. Generales /Fabricación 5
Costo de Bienes Fabricados
Costo de bienes disponibles para su venta
Deducción de Inv. Final de
bs terminados,31/12/2019 6A
Costo de Bienes Vendidos
Programa 8 : Presupuesto de Costos de Investigación y desarrollo
para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

TOTAL

Costos Fijos :
Sueldos para investigación y desarrollo
Prototipo y costos de materiales

Programa 9 : Presupuesto de Costos de Mercadotecnia

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

TOTAL

Costos Fijos :
Publicidad y Promoción
Sueldos en mercadotecnia
Viajes y misceláneos

Programa 10 : Presupuesto de Costos de Distribución

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

TOTAL

Costos Fijos :
Sueldos y salarios en distribución
Renta, energia, mantenimiento e imptos.

Programa 11 : Presupuesto de Costos de Servicio al Cliente

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

TOTAL

Costos Fijos :
Salarios de servicios al cliente
Viajes y misceláneos

Programa 12 : Presupuesto de Costos Administrativos

para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

TOTAL

Costos Fijos :
Sueldos de funcionarios
Salarios de Oficinistas
Costos y papeleria de oficina
Misceláneos
Estado de Resultados Presupuestado para Halifax Engineering
para el año que termina el 31 de diciembre, 2019

Ventas Programa 1
Costo de bienes Vendidos Programa 7
Margen Bruto
Costos de Operación
Costos de Investig. y desarrollo Programa 8
Costos de Mercadotecnia Programa 9
Costos de Distribución Programa 10
Costos de Servicio al cliente Programa 11
Costos Administrativos Programa 12
Costos de Operación
Ingreso de Operación