Załącznik do Wytycznych AEO

Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.

Kwestionariusz samooceny AEO

1. Cel kwestionariusza
1. Zgodnie z przepisami rozporządzenia (WE) Nr 648/20051 oraz przepisami rozporządzenia (EWG) Nr 1875/20062 (zwanego dalej RWKC)
przedsiębiorcy ubiegający się o otrzymanie statusu upowaŜnionego przedsiębiorcy (ang. Authorised economic operator -AEO) powinni
spełniać kryteria :
a) przestrzegania wymogów celnych,
b) prowadzenia ewidencji w sposób umoŜliwiający właściwą kontrolę celną,
c) wypłacalności,
d) posiadania odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony.
(Kryterium posiadania odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony (lit. d) nie dotyczy wniosków o wydanie Świadectwa AEO -
Uproszczenia celne).
2. ZłoŜenie kwestionariusza nie jest obowiązkowe, tym niemniej zachęca się wnioskodawców do jego przedłoŜenia. Wypełnienie
kwestionariusza ułatwić wnioskodawcy dokonanie samooceny, dającej przeświadczenie (jeszcze przed złoŜeniem wniosku o wydanie
świadectwa AEO), iŜ kryteria wymagane do przyznania statusu AEO są spełnione.
3. Wypełniony kwestionariusz ułatwi i przyśpieszy prowadzoną przez organ celny weryfikację spełnienia powyŜszych kryteriów.

2. Struktura kwestionariusza:
1. Kwestionariusz podzielony jest na pięć sekcji :

1
Rozporządzenie nr 648/2005 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 kwietnia 2005r. zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiające Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz.
UE L117 z 4.05.2005, s. 13)
2
Rozporządzenie Komisji (EWG) nr 1875/2006 z dnia 18 grudnia 2006 r. zmieniające rozporządzenie (EWG) 2454/93 ustanawiające przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG) nr
2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 360 z 19.12.2006 str. 64)

1
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
a) Sekcja I – zawiera informacje określone w załączniku 1C do RWKC - Wyjaśnienia pkt 19, pytania dotyczące wielkości działalności
przedsiębiorstwa oraz skali i charakterystyki obrotu towarowego.
Uwaga !!!

Wypełnienie podsekcji 1.00 kwestionariusza stanowi alternatywę do obowiązku dołączenia do wniosku załączników wymienionych w pkt 19
Wyjaśnień do załącznika 1C do RWKC. Dostarczenie organowi celnemu informacji określonych w podsekcji 1.00 w formie wypełnionej tabeli
lub załączników jest obligatoryjne!!! Brak tych załączników lub informacji, które powinny zawierać skutkuje nieprzyjęciem wniosku przez
organ celny.
b) Sekcja II - zawiera pytania dotyczące przestrzegania przez wnioskodawcę wymogów celnych,
c) Sekcja III - zawiera pytania dotyczące systemu zarządzania ewidencjami handlowymi oraz ewidencjami transportowymi.
d) Sekcja IV - zawiera :
- pytanie dotyczące wypłacalności finansowej wnioskodawcy (tj. dobrej sytuacji finansowej, umoŜliwiającej regulowanie zobowiązań stosownie
do rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej) w okresie ostatnich trzech lat,
- wniosek o przygotowanie na potrzeby postępowania celnego dokumentów, które mogą potwierdzić deklarowaną wypłacalność finansową .
e) Sekcja V - zawiera pytania dotyczące stosowania przez wnioskodawcę odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony.

3. Wskazówki dotyczące wypełniania Kwestionariusza

1. Wskazanym jest aby Kwestionariusz był wypełniony komputerowo lub pismem odręcznym, duŜymi drukowanymi literami.
2. W kolumnie „Odpowiedzi” naleŜy :

1) Podać informacje zgodnie z treścią pytania lub wpisać - TAK , NIE , ewentualnie NIE DOTYCZY. W przypadku odpowiedzi NIE
DOTYCZY przyjmuje się, iŜ dana kwestia w ocenie wnioskodawcy nie dotyczy jego specyfiki i zakresu działania/profilu
działalności. W szczególności w przypadku odpowiedzi NIE DOTYCZY wskazanym jest dopisanie dodatkowej informacji (np. rodzaj
działalności) precyzującej przyczynę takiego zapisu, pozwoli to na ograniczenie dodatkowych pytań w trakcie procesu weryfikacji
spełnienia kryteriów AEO.
Odpowiedzi NIE są wyłącznie informacjami i nie warunkują pozytywnej lub negatywnej oceny wniosku. MoŜliwym jest uzupełnienie
odpowiedzi NIE dodatkowym objaśnieniem, wskazującym na specyfikę wnioskodawcy.

2
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
Wpisać wszelkie informacje związane z danym pytaniem, które wnioskodawca uwaŜa za istotne dla przyznania statusu AEO. W
szczególności informacje określające nazwę, numer, datę dokumentu odnoszącego się do pytania np.: regulamin........nr........z
dnia........................ Poszczególne dokumenty lub ich punkty/części/rozdziały mogą być wskazywane wielokrotnie w kwestionariuszu,
gdyŜ niektóre kryteria oceniane w kwestionariuszu dotyczą podobnych wzajemnie powiązanych problemów. Ponadto zakres treściowy
powoływanych dokumentów moŜe odnosić się do wielu pytań kwestionariusza.
2) W przypadku, gdy pytanie dotyczy posiadania procedur, natomiast wnioskodawca nie posiada spisanych wewnętrznych norm/
regulacji/zakresów obowiązków i wpisuje odpowiedź NIE, jednak w jego ocenie w przedsiębiorstwie funkcjonują niepisane zasady
postępowania dotyczące określonej kwestii powoływanej w kwestionariuszu, naleŜy po odpowiedzi NIE dodać - FUNKCJONUJĄ
NIEPISANE ZASADY POSTĘPOWANIA.
3) Wskazać numer akt sprawy prowadzonej przez administrację celną (w przypadku gdy zdaniem wnioskodawcy określone kryteria były
juŜ weryfikowane przez organ celny przy okazji prowadzenia innych postępowań dotyczących np. : udzielenia pozwoleń na
stosowanie procedur uproszczonych; zwalniania z obowiązku złoŜenia zabezpieczenia akcyzowego lub zabezpieczenia przy
wykonywaniu procedury tranzytu zewnętrznego; udzielania ułatwień płatniczych) wpisując – kryterium było weryfikowane sprawa nr
.... , (ewentualnie dodatkowo zapis - w sprawie złoŜono - nazwa dokumentu).

4. Certyfikaty / świadectwa wystawiane przez zewnętrzne instytucje / ekspertów.

1. W przypadku posiadania przez wnioskodawcę certyfikatów ISO - Międzynarodowej Organizacji Normalizacyjnej (International
Organization for Standardization), certyfikatu wydawanego przez TAPA - Związek Ochrony Aktywów Technologicznych (Technology
Asset Protection Association) lub innych międzynarodowych świadectw, będą one uznawane w zakresie w jakim kryteria ich wydania
są identyczne lub równorzędne z kryteriami przyznawania świadectw AEO - (art. 14 k (4) RWKC).
2. Zgodnie z art. 14 n (2) RWKC - organ celny wydający świadectwo moŜe przyjąć wnioski przedstawione przez specjalistę w
odpowiednich dziedzinach, o których mowa w art. 14i, 14j i 14k, w odniesieniu do warunków i kryteriów określonych w tych artykułach.
Specjalista ten nie moŜe mieć powiązań z wnioskodawcą.

5. Postępowanie z kwestionariuszem po jego wypełnieniu :

1. Kwestionariusz powinien być złoŜony wraz z wnioskiem o wydanie świadectwa AEO.
2. Zaleca się, aby wnioskodawca przedstawił wraz kwestionariuszem wykaz dokumentów, obejmujący :

3
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
1) dokumenty wnioskowane w sekcji IV kwestionariusza,
2) pozostałe dokumenty wymieniane w kwestionariuszu, których kopie (o ile to moŜliwe w formie
elektronicznej) wnioskodawca moŜe przekazać organowi celnemu prowadzącemu postępowanie,
3) dokumenty wymienione w kwestionariuszu, które z uwagi na wraŜliwość danych w nich zawartych
wnioskodawca udostępni organowi celnemu w swojej siedzibie,
4) Po otrzymaniu wezwania ze strony organu celnego, dokumenty wskazane w wykazie (oraz
ewentualne inne dokumenty wnioskowane przez organ celny) powinny być przekazane (o ile to
moŜliwe w formie elektronicznej) do izby celnej właściwej dla siedziby wnioskodawcy, która
zweryfikuje spełnianie kryteriów AEO przez wnioskodawcę.
3. Rekomendowanym jest (jeszcze przed formalnym złoŜeniem wniosku) dokonanie przeglądu wypełnionego kwestionariusza wraz z
koordynatorem AEO funkcjonującym w Izbie Celnej właściwej miejscowo dla siedziby wnioskodawcy.

6. Inne zalecane działania z zakresu samooceny.

1. Zaleca się aby wnioskodawca:
1). Zapoznał się z dokumentem TAXUD/2006/1452 UpowaŜnione podmioty gospodarcze Model AEO COMPACT, opublikowanym na stronie
internetowej SłuŜby Celnej) i zgodnie z pkt 2.3.2 tego dokumentu opracował profil procesów prowadzonej działalności gospodarczej, w
szczególności aspektów związanych z łańcuchem dostaw oraz oszacował obszary ryzyka związane z tymi procesami, przekazał dokumenty
dotyczące szacowania obszarów ryzyka, jako załączniki do wniosku i kwestionariusza samooceny. Dokumenty TAXUD/2006/1450 oraz
TAXUD/2006/1452 nie mają mocy wiąŜącej. Tym niemniej ich wykorzystanie ułatwi i ujednolici postępowanie.
2) Wskazanie obszarów ryzyka, w szczególności związanych z łańcuchem dostaw, ułatwi SłuŜbie Celnej dokonanie wspólnej oceny ryzyka wraz z
przedsiębiorcą oraz przyśpieszy proces weryfikacji spełnienia kryteriów AEO.
3) „Deklaracji Bezpieczeństwa dla UpowaŜnionego Przedsiębiorcy AEO” moŜe być wykorzystywana przez przedsiębiorców w celu realizacji i
udowodnienia spełnienia wymagań do uzyskania statusu AEO, o których mowa w art. 14k ust. 1e Rozporządzenia Wykonawczego. Jego
zastosowanie naleŜy traktować jako alternatywę dla wszelkich innych dostępnych sposobów realizacji tego kryterium do uzyskania świadectwa
AEO. Dopuszczalna jest modyfikacje zapisów „Deklaracji (...)” (np. wynikająca z rodzaju prowadzonej działalności przez wnioskodawcę).
Zachęca się podmioty do składania deklaracji. Deklaracja moŜe stanowić część umowy zawartej z partnerem handlowym lub być odrębnym
dokumentem podpisywanym przez kontrahenta wydawanym dla wnioskującego o status AEO.

4
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
SEKCJA I - INFORMACJE O PRZEDSIĘBIORSTWIE
PODSEKCJA 1.00 – INFORMACJE OGÓLNE O PRZEDSIĘBIORCY WYNIKAJĄCE Z PKT 19 Wyjaśnień do wniosku stanowiącego załącznik 1 do RWKC
Lp. Pytania Odpowiedzi Uwagi/wyjaśnienia
1. NajwaŜniejsi właściciele/udziałowcy Wskazać udziały procentowe najwaŜniejszych właścicieli/udziałowców.
przedsiębiorstwa: Wymienić właścicieli/udziałowców:
- w przypadku spółek akcyjnych – powyŜej 5% akcji
- w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialności – powyŜej
10% udziałów
Wypełnić w sytuacji, gdy brak jest aktualnej informacji w KRS.

2. Kto jest odpowiedzialny w ramach Proszę podać imię i nazwisko osoby/osób i umiejscowienie w strukturze
administracji za sprawy celne? organizacyjnej przedsiębiorstwa.

3. Jaki jest sektor działalności gospodarczej w □ producent

przedsiębiorstwie? □ eksporter
□ spedytor
□ prowadzący skład celny
□ przedstawiciel w sprawach celnych
□ przewoźnik
□ importer
□ inne
4. Czy przedsiębiorca prowadzi działalność □ tak
gospodarczych w miejscu innym niŜ □ nie
siedziba przedsiębiorcy?

5. Proszę podać adresy miejsc prowadzenia Wskazać rodzaj działalności w kaŜdym miejscu zgodnie z pkt 3 niniejszej
działalności gospodarczej, ze wskazaniem podsekcji
rodzaju działalności w kaŜdym miejscu.

6. Czy przedsiębiorca oraz kaŜde miejsce □ we własnym imieniu oraz na własną rzecz Kryterium nie jest zawęŜone wyłącznie do przedstawicielstwa w sprawach
prowadzenia działalności gospodarczej □ we własnym imieniu na rzecz innej osoby celnych, dotyczy takŜe przewoźników i spedytorów.
włączone jest do łańcucha dostaw działa: □ w imieniu i na rzecz innej osoby

7. Czy towary, materiały, produkty gotowe są □ tak Ocena powiązania przedsiębiorcy z wnioskodawcą odbywa się na podst. struktury
zakupione od i/lub dostarczone do przedsiębiorstw □ nie organizacyjnej wnioskodawcy i przedsiębiorstwa, np. przedsiębiorstwo - matka i

5
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
powiązanych z wnioskodawcą? □ nie dotyczy przedsiębiorstwo – córka oraz/lub powiązań handlowych, np. długoterminowe kontrakty
handlowe.

8. Załączniki:
a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa, a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa moŜe mieć formę diagramu,
ze wskazaniem liczby pracowników c) zaznaczyć czy istnieje dokumentacja dotycząca funkcji/kompetencji kaŜdego działu
ogółem i w kaŜdym dziale oraz nazwiska i/lub stanowiska. W momencie złoŜenia wniosku nie trzeba załączać
osób kierujących poszczególnymi przedmiotowej dokumentacji. Będzie ona poddana ewentualnej weryfikacji w
komórkami przedsiębiorstwa, trakcie badania spełniania przez wnioskodawcę warunków i kryteriów do
b) nazwiska osób uprawnionych do uzyskania statusu AEO, po formalnym przyjęciu wniosku.
wykonywania czynności celnych,
c) jeśli istnieje, dokumentacja dotycząca
funkcji/kompetencji kaŜdego działu i/lub
stanowiska.
□ tak
□ nie
9. Czy wnioskodawca posiada procedury □ tak W momencie złoŜenia wniosku nie trzeba załączać dokumentacji dotyczącej
związane z tymczasową lub stałą □ nie stosowanych procedur. Będą one poddane ewentualnej weryfikacji w trakcie
nieobecnością w pracy pracownika na badania spełniania przez wnioskodawcę warunków i kryteriów do uzyskania
stanowisku kierowniczym? statusu AEO, po formalnym przyjęciu wniosku.

10. Czy osoby odpowiedzialne w □ tak

przedsiębiorstwie za sprawy celne posiadają □ nie
odpowiedni poziom wiedzy z zakresu
zastosowania technologii informatycznej w
sprawach celnych, procesach handlowych oraz
ogólnych sprawach handlowych?

WyraŜam zgodę na umieszczenie danych ze świadectwa AEO w wykazie upowaŜnionych przedsiębiorców, o którym mowa w art. 14x ust. 4 Rozporządzenia Wykonawczego
□ tak
□ nie

podpis wnioskodawcy

6
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 1.01 - WIELKOŚĆ DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA 1 – patrz przypis końcowy
Lp. Wskaźnik Pytania Odpowiedzi
1. Roczny obrót Jaka jest wielkość rocznego obrotu (ogółem) z ostatnich 3 lat?
(w przypadku nowych przedsiębiorstw proszę podać dane, Mniej niŜ Mniej niŜ Mniej niŜ PowyŜej
które są dostępne). równowartość w równowartość w równowartość równowartości
złotych 2 mln złotych 10 mln w złotych 50 w złotych 50
euro euro mln euro mln euro
obrót w roku - zł zł zł zł
obrót w roku - zł zł zł zł
obrót w roku - zł zł zł zł
2. Zatrudnienie Jaka jest wielkość zatrudnienia średniorocznego w
średnioroczne przedsiębiorstwie za ostatnie 3 lata? Mniej niŜ 10 Mniej niŜ 50 Mniej niŜ 250 PowyŜej 250
pracowników pracowników pracowników pracowników
w roku -
w roku -
w roku -
3. Zyski i straty Jaka jest wielkość (ogółem) zysków i strat przedsiębiorstwa z
okresu ostatnich 3 lat? zyski w roku - zł straty w roku - zł
(w przypadku nowych przedsiębiorstw proszę podać dane, zyski w roku - zł straty w roku - zł
które są dostępne). zyski w roku - zł straty w roku - zł

4. Zdolność magazynowa Jaka jest własna zdolność magazynowa przedsiębiorstwa ? Powierzchnia lub pojemność magazynu (magazynów) naleŜących do przedsiębiorcy.
m2
lub m3

Jaki procent własnej zdolności magazynowej jest Wykorzystanie powierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów będących w
wykorzystywany ? dyspozycji wnioskodawcy.
%
Czy przedsiębiorstwo korzysta z magazynu /magazynów □ tak
naleŜących do osoby trzeciej lub ze składów celnych □ nie
prowadzonych przez osoby trzecie?
JeŜeli tak, jaką przeciętną powierzchnię lub pojemność Przeciętna wielkość powierzchni lub pojemności magazynu (magazynów) w m2 lub m3
magazynu /magazynów wykorzystuje przedsiębiorstwo? m2
lub m3

7
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
5. Dotychczasowy obrót Proszę podać przybliŜone dane dotyczące wartości
towarowy z zagranicą, statystycznej (w zł) towarów będących przedmiotem obrotu
(dotyczy obrotu z towarowego z zagranicą - według zgłoszeń celnych złoŜonych Obrót towarowy z zagranicą
krajami nie w ostatnich 3 latach. do 50 000 zł 50 001 – 250 000 250 001 – powyŜej
naleŜącymi do Unii zł 500 000 zł 500 001 zł
Europejskiej). w roku -
(W przypadku gdy profil działalności gospodarczej w roku -
uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać - w roku -
nie dotyczy z uwagi na profil działalności- np. agent celny,
przewoźnik)

6. Skala naleŜności w Jaka jest ogólna kwota naleŜności celnych, podatku

obrocie towarowym z akcyzowego i podatku VAT, zapłacona w ostatnich 3 latach. rok cło akcyza VAT
zagranicą (dotyczy (w przypadku nowych przedsiębiorstw proszę podać dane,
obrotu z krajami nie które są dostępne), w zaokrągleniu do 100 000 zł.
naleŜącymi do Unii
Europejskiej). (W przypadku gdy profil działalności gospodarczej
uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać -
nie dotyczy z uwagi na profil działalności- np. agent celny,
przewoźnik).
7. Przewidywana skala Proszę podać szacunki dotyczące wartości statystycznej (w zł)
obrotu towarowego z towarów, które będą przedmiotem obrotu towarowego z
zagranicą (dotyczy zagranicą w najbliŜszych 2 latach. Szacowany obrót towarowy z zagranicą
obrotu z krajami nie
naleŜącymi do Unii (W przypadku gdy profil działalności gospodarczej do 50 000 zł 50 001 – 250 000 250 001 – powyŜej
Europejskiej). uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać - zł 500 000 zł 500 001 zł
nie dotyczy z uwagi na profil działalności - np. agent celny, w roku -
przewoźnik) w roku -

8
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 1.02 - STATYSTYKA CELNA
Lp. Wskaźnik Pytania Odpowiedzi
1. Klasyfikacja towarów Proszę wymienić główne pięć państw spoza Wspólnoty,
zgłaszanych do odpraw z którymi przedsiębiorstwo dokonuje obrotu.
celnych według kodu
taryfy celnej i
pochodzenia towarów Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury □ tak
wykorzystywane do klasyfikowania towarów według kodu □ nie
taryfy celnej i określania pochodzenia towarów (wykaz pomocy
stosowanych przez wnioskodawcę przy dokonywaniu
klasyfikacji do kodu taryfy celnej i określenia pochodzenia
towarów, np. podręcznik, wewnętrzne zestawienia dotyczące
importowanych towarów zawierające kod CN, stawkę cła i
podatku; decyzje WIT i WIP, certyfikaty producenta
określające skład surowcowy produktu)?

2. Środki preferencyjne Czy w odniesieniu do towarów lub jego części, którymi □ tak
przedsiębiorstwo dokonuje obrotu, stosowane są preferencje □ nie
taryfowe (autonomiczne lub preferencyjne stawki celne)?
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury □ tak
dotyczące ubiegania się o autonomiczne lub/i preferencyjne □ nie
stawki celne (w imporcie) lub wnioskowania o wydanie
świadectw pochodzenia?

Czy przedsiębiorstwo posiada procedury wystawiania □ tak

certyfikatów/ faktur/ deklaracji dotyczących wywozu lub □ nie
powrotnego wywozu?

3. Cło antydumpingowe Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (materiałami, □ tak

produktami gotowymi) objętymi cłem antydumpingowym lub □ nie
cłem wyrównawczym?

JeŜeli tak, proszę wymienić producenta/ producentów towarów

(materiałów, produktów gotowych) oraz kraj produkcji spoza UE -
(dane z ostatniego roku przed złoŜeniem wniosku).

9
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
4. Towary podwójnego Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (materiałami, □ tak
zastosowania produktami gotowymi) podwójnego zastosowania (towary □ nie
wymienione w Rozporządzeniu Rady (WE) z 18 września 2007
r., D.U. L 278 z 22.10.2007 z późn. zm.) oraz rozporządzenie
Ministra Gospodarki w sprawie wykazu uzbrojenia D. U. z
2006 r. Nr 188, poz. 1390 z późn. zm.)?

JeŜeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty

gotowe).
5. Towary akcyzowe Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (w tym □ tak
materiałami i produktami gotowymi) akcyzowymi? □ nie

JeŜeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty

gotowe).
6. Własność intelektualna Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (materiałami, □ tak
produktami gotowymi) podlegającymi ochronie praw □ nie
własności intelektualnej?

JeŜeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty

gotowe).

7. Ustalanie wartości Czy przedsiębiorstwo posiada procedury określania □ tak

celnej towarów oraz prawidłowej wartości celnej towaru (materiału, produktu □ nie
określanie wysokości gotowego) w zgłoszeniach celnych?
podatku VAT w (procedury określania kosztów uwzględnianych przy ustalaniu
imporcie i akcyzy w wartości celnej np. frachtu, ubezpieczenia, prowizji, kosztów
imporcie. pakowania, opłat licencyjnych, deklarowania prawidłowego
kodu Incoterms dotyczącego warunków dostawy towaru, itd)

10
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
SEKCJA II - DOTYCHCZASOWE PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH
PODSEKCJA 2.01 - DOTYCHCZASOWE PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH W ODNIESIENIU DO ORGANÓW CELNYCH I INNYCH ORGANÓW
ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ISTOTNYCH DLA SPRAW DOTYCZĄCYCH OBROTU TOWAROWEGO Z ZAGRANICĄ
Art. 14h (1) RWKC :Przestrzeganie wymogów celnych, o których mowa w art. 5a ust. 2 Kodeksu, uznaje się za odpowiednie, jeŜeli w ciągu ostatnich trzech lat poprzedzających złoŜenie wniosku
nie doszło do powaŜnego naruszenia przepisów lub do powtarzających się naruszeń przepisów celnych przez którąkolwiek z niŜej wymienionych osób:
a) wnioskodawcę;
b) osoby kierujące przedsiębiorstwem wnioskodawcy lub nadzorujące takie kierownictwo;
c) w stosownych przypadkach, przedstawiciela prawnego reprezentującego wnioskodawcę w sprawach celnych;
d) osobę odpowiedzialną w przedsiębiorstwie wnioskodawcy za sprawy celne.
Przestrzeganie wymogów celnych moŜna jednak uznać za odpowiednie, jeŜeli właściwy organ celny uzna naruszenie za nieistotne w stosunku do liczby lub wielkości operacji celnych, do których
się ono odnosi, oraz jeŜeli nie budzi ono wątpliwości co do dobrej wiary wnioskodawcy.
Lp. Wskaźnik Pytania Odpowiedzi
1. Transakcje celne Wymień urzędy celne w ramach UE, w których są składane
zgłoszenia celne - (dane z ostatniego roku)

WskaŜ zaangaŜowanych przedstawicieli (nazwy osób prawnych

i numery REGON, lub w przypadku niemoŜności wskazania
osób prawnych - imiona i nazwiska z wskazaniem czy osoba
jest agentem celnym, pracownikiem przedsiębiorstwa) - (dane z
ostatniego roku)

Podaj obowiązujące w dacie złoŜenia wniosku o przyznanie

statusu AEO numery i daty pozwoleń na stosowanie procedur
uproszczonych i/lub gospodarczych procedur celnych.

2. Kontrola Proszę wskazać jakie były wyniki kontroli prowadzonych w Nazwa organu -
przestrzegania okresie ostatnich 3 lat przez organy celne lub organy Wyniki kontroli - (np. pozytywny / negatywny - wydano decyzję, toczy się postępowanie
wymogów celnych podatkowe, dotyczących przestrzegania wymogów celnych - odwoławcze)
pozytywne czy negatywne - (wydano decyzję) ?

JeŜeli wynik kontroli był negatywny, jakie środki zostały

podjęte przez przedsiębiorstwo aby uniknąć zachowania
niezgodnego z wymogami?
3. Wcześniejsze Proszę podać, czy w okresie ostatnich 3 lat cofnięto lub
wnioski o zawieszono pozwolenia wydawane przedsiębiorstwu przez
pozwolenia administrację celną lub czy wniosek o takie pozwolenie został
odrzucony, a jeśli tak, jakie było uzasadnienie administracji
celnej?

11
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
4. Zgodność z przepisami Czy wnioskodawca, bądź odpowiednio:
Prawa celnego - osoby kierujące przedsiębiorstwem wnioskodawcy lub
nadzorujące kierownictwo,
- przedstawiciel prawny reprezentujący wnioskodawcę w
sprawach celnych,
- osoba odpowiedzialna w przedsiębiorstwie wnioskodawcy za
sprawy celne,
w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających złoŜenie wniosku
dopuściły się powaŜnego lub powtarzającego się naruszenia
przepisów celnych?

SEKCJA III - SYSTEM KSIĘGOWY I LOGISTYCZNY PRZEDSIĘBIORSTWA

PODSEKCJA 3.01 - ŚCIEśKA AUDYTU NA POTRZEBY KONTROLI CELNEJ I PODATKOWEJ
Art. 14i (a) RWKC : utrzymuje system księgowy, który jest zgodny z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości stosowanymi przez państwo członkowskie, w którym prowadzona jest księgowość
oraz który ułatwia kontrolę celną opartą na audycie;
Art. 14i ( b) RWKC : umoŜliwia organowi celnemu fizyczny i elektroniczny dostęp do swoich ewidencji celnych i, w stosownych przypadkach, ewidencji transportowych;

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi

1. Istnienie ścieŜki audytu Czy system/systemy księgowe i system/systemy logistyczne
umoŜliwiającej przedsiębiorstwa pozwalają na śledzenie cyklu realizacji działań
porównanie dotyczących :
poszczególnych wpisów 1) przepływu towarów będących przedmiotem obrotu
księgowych z ich towarowego z zagranicą - (zamówienia, zakup, składowanie,
źródłami. wytwarzanie, sprzedaŜ, dokonywanie zgłoszeń celnych,
spedycja, transport, płatność za towar)?
2) realizacji usług związanych z obrotem towarowym z
zagranicą - (spedycyjnych, transportowych i innych)

PODSEKCJA 3.02 - SYSTEM RACHUNKOWOŚCI

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Skomputeryzowane Jaki system wspomagający logistykę i księgowość wykorzystuje
środowisko przedsiębiorstwo? Proszę wskazać miejsce/a, w których system
ten funkcjonuje.

12
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
Jaki pakiet oprogramowania w zakresie księgowości i logistyki
stosuje przedsiębiorstwo:
1) Czy jest to oprogramowanie tworzone na indywidualne
potrzeby czy pakiet standardowy?
2) Kto jest producentem/dostawcą oprogramowania?
3) Czy wprowadzano zmiany w pakiecie standardowym? Jeśli
tak, jakie zmiany wprowadzono i z jakich względów?

Czy funkcjonujący w firmie system komputerowy posiada

certyfikowane systemy zabezpieczeń np. ISO?
(JeŜeli tak, proszę wskazać nazwę certyfikatu)

2. Zintegrowany system Czy rachunki księgowe i logistyczne stanowią część jednego

rachunkowości zintegrowanego systemu księgowego ?
JeŜeli tak, czy wynika to z dokumentacji przedsiębiorstwa
opisującej zasady rachunkowości ?

PODSEKCJA 3.03 - PRZEPŁYW TOWARÓW

Art. 14i (c) RWKC : posiada system logistyczny rozróŜniający towary wspólnotowe i niewspólnotowe;
Wnioskodawca zwracający się o świadectwo AEO, o którym mowa w art. 14a ust. 1 lit. b), [Świadectwo AEO- bezpieczeństwo i ochrona] nie jest zobowiązany do spełnienia wymogu
ustanowionego w akapicie pierwszym lit. c) niniejszego artykułu.
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Kwestie ogólne Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące zakupu i
odbioru towarów niewspólnotowych - (w szczególności -
zamawiania towaru, potwierdzania zamówień, dokonywania
zgłoszeń celnych, transportu towaru z granicy do odbiorcy,
regulowania płatności, ewidencjonowania towarów
kierowanych do magazynu, inwentaryzacji, zwracania towaru,
korygowania zapisów w ewidencji magazynowej,
identyfikowania towarów niewspólnotowych w systemie
księgowym i logistycznym)?

(JeŜeli nie, proszę wymienić, dla jakich elementów brak jest

udokumentowanych procedur)

2. Napływ towarów Czy istnieją udokumentowane procedury kontroli ruchu

towarów?
(np. czy kontrolowana jest zgodność miedzy towarami
zamówionymi i otrzymanymi oraz zaewidencjonowanymi w
księgach rachunkowych).

13
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
3. Magazynowanie Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące kontroli
przepływu towarów w magazynie (kontroli stanów
magazynowych) zawierające np. zasady przeprowadzania
inwentaryzacji, kontroli jakości, identyfikacji towarów
wspólnotowych i niewspólnotowych?

4. Produkcja Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące kontroli

procesów wytwórczych/produkcyjnych (zamawiania surowców i
ich dostawy z magazynu, określenia procedury wytwarzania,
norm produkcyjnych, ewidencji wykorzystania surowców w
procesie produkcyjnym, ewidencjonowania gotowego produktu,
wprowadzania gotowego produktu do magazynu)?

5. Wyprowadzenie Czy istnieją udokumentowane procedury kontroli dostarczania

towarów towarów z magazynów do klientów w Polsce lub Unii albo
dostawa z magazynu wyprowadzania z magazynów w celu (re)eksportu?
oraz wysyłka i przewóz
towarów

PODSEKCJA 3.04 - SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

Art. 14 i (d) RWKC: posiada strukturę administracyjną, która jest zgodna z rodzajem i wielkością prowadzonej działalności oraz która jest odpowiednia do zarządzania przepływem towarów oraz
posiada system kontroli wewnętrznej zdolny do wykrywania transakcji nielegalnych lub nieprawidłowych;
Art. 14 i (e) RWKC: w stosownych przypadkach, posiada odpowiednie procedury obsługi licencji i pozwoleń związanych ze środkami polityki handlowej lub z handlem produktami rolnymi;
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Procedury kontroli Czy w firmie zostały wydane wytyczne/procedury, do których
wewnętrznej powinni się stosować pracownicy z pionów :
1) zakupów, magazynowania, produkcji i sprzedaŜy,
2) spedycji, transportu i innych usług świadczonych na rzecz
podmiotów dokonujących obrotu towarowego z zagranicą ?
(Jeśli tak, proszę wskazać, którego z powyŜszych pionów
dotyczą wytyczne i czy zostały zarejestrowane?)

14
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
Czy przedmiotem wewnętrznego lub zewnętrznego audytu były
istniejące procedury dotyczące :
1) zakupów, magazynowania, produkcji i sprzedaŜy,
2) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu
towarowego z zagranicą ?
(JeŜeli tak, proszę wskazać, czego dotyczył audyt, kto go
przeprowadził i kiedy)

Czy przedsiębiorstwo posiada certyfikaty wydane przez

niezaleŜne instytucje zewnętrzne odnoszące się do :
1) zakupów, magazynowania, produkcji lub sprzedaŜy towarów,
2) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu
towarowego z zagranicą ?
(JeŜeli tak, proszę podać nazwy certyfikatów i określić czego
dotyczą)

Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury

dotyczące aktualizacji i przechowywania danych stałych
mających znaczenie dla słuŜb celnych-
np. kluczowych informacji na temat nazwisk i adresów klientów,
dostawców, wierzycieli oraz informacji dotyczących opisu
towarów, kodów i pochodzenia.

2. Podział kompetencji Czy istnieje wyraźny podział kompetencji między

między stanowiskami działami/stanowiskami dotyczącymi:
1) produkcji, zakupów i sprzedaŜy towarów,
2) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu
towarowego z zagranicą?

PODSEKCJA 3.05 - PROCEDURY DOTYCZĄCE TWORZENIA KOPII ZAPASOWYCH, ODZYSKIWANIA INFORMACJI, ARCHIWIZACJI I OPCJI REZERWOWYCH
Art. 14 i (f) RWKC :„posiada odpowiednie procedury archiwizacji ewidencji przedsiębiorstwa i informacji oraz procedury ochrony przed utratą danych;”
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Wymogi dotyczące Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące
zachowania/ bezpieczeństwa informatycznego, tworzenia kopii zapasowych,
archiwizacji danych odzyskiwania informacji, zabezpieczania przed celowym
uszkodzeniem lub utratą waŜnych informacji dotyczących
obrotu towarowego?

15
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 3.06 - STANDARDOWE PROCEDURY CELNE
Art. 14i (g) RWKC : zapewnia, Ŝe pracownicy mają świadomość konieczności powiadamiania organów celnych, w kaŜdym przypadku gdy zostają wykryte trudności związane z przestrzeganiem
przepisów, oraz ustanawia odpowiednie osoby kontaktowe mające informować organy celne o wystąpieniu takich zjawisk;
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Kwestie ogólne Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury słuŜące
weryfikacji prawidłowości zgłoszeń celnych dokonywanych na
rzecz przedsiębiorstwa przez reprezentujące je osoby trzecie np.:
agentów celnych, spedytorów itp. ?

(W skład procedur mogą wchodzić : informowanie

administracji celnej z własnej inicjatywy o stwierdzonych
błędach oraz inne działania podejmowane w przypadkach
stwierdzenia błędów w dokonanych zgłoszeniach; umowy
określające zakres przedstawicielstwa – pośrednie,
bezpośrednie; wymogi dotyczące kompletności i terminowości
zgłoszeń; przeglądy prawidłowości zgłoszeń przez pion
kierowniczy; wymogi dotyczące przekazywania dokumentacji
uzupełniającej zgłoszenia; zakres działań podejmowanych
przez przedstawiciela w sytuacji gdy instrukcja zleceniodawcy
jest niejasna lub dane przez niego otrzymane są
nieprawidłowe)

2. Procedury zgłaszania Czy przedsiębiorstwo wdroŜyło procedury zgłaszania

nieprawidłowości; nieprawidłowości odpowiednim organom celnym lub innym
osoby kontaktowe organom administracji rządowej?

PODSEKCJA 3.07 BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI - OCHRONA SYSTEMÓW KOMPUTEROWYCH

Art. 14 i (h) RWKC : posiada odpowiednie środki technologii informacyjnej zabezpieczające system teleinformatyczny wnioskodawcy przed nieuprawnionym dostępem oraz zabezpieczające
dokumentację wnioskodawcy.
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Normy dotyczące 1. Czy zaobserwowano próby zewnętrznej ingerencji w system
certyfikacji komputerowy ?
bezpieczeństwa
środowiska 2. Czy zlecono specjalistycznemu podmiotowi przeprowadzenie
komputerowego symulowanego włamania do systemu?

16
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
Czy przedsiębiorstwo posiada certyfikaty potwierdzające
zabezpieczenie informacji w systemach komputerowych,
wykorzystywanych w przedsiębiorstwie?

(JeŜeli tak, proszę je wymienić).

Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące

zabezpieczenia systemu komputerowego przed włamaniem
/dostępem osób nieuprawnionych ?
(np.: dostęp do informacji szczególnie chronionych jest
ograniczony do członków personelu upowaŜnionych do
wprowadzania zmian i uzupełniania informacji; istnieje
procedura odbierania uprawnień do korzystania z systemu
komputerowego w momencie rezygnacji lub zwolnienia
pracownika).

2. Standardowe Czy na wypadek awarii systemów komputerowych

procedury w przedsiębiorstwo posiada standardowe procedury tworzenia
przypadku awarii kopii zapasowych i wprowadzenia informacji do systemów
komputerowych po ich ponownym uruchomieniu?

3. Procedury na wypadek Czy przedsiębiorstwo posiada plan działania na wypadek

nieprzewidzianych zdarzeń losowych (np. poŜaru, zalania pomieszczeń)
zdarzeń skutkujących zaprzestaniem funkcjonowania systemów
komputerowych ?

PODSEKCJA 3.08 - BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI - BEZPIECZEŃSTWO DOKUMENTACJI

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Procedury kontroli Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące
wewnętrznej zabezpieczenia posiadanej dokumentacji przed dostępem osób
nieuprawnionych?

17
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
2. Plan na wypadek Czy w ciągu ubiegłego roku wystąpiły niepoŜądane zdarzenia,
zaistnienia skutkujące utratą waŜnych/ej informacji/dokumentacji lub
nieprzewidzianych powaŜnym zakłóceniem ciągłości łańcucha dostaw
zdarzeń wynikającym z niewłaściwego wykorzystania systemu
informatycznego?

(JeŜeli tak, to jakiego rodzaju środki poprawy bezpieczeństwa

informacji/dokumentacji zostały w związku z tym wdroŜone?).
3. Wymogi dotyczące Czy przedsiębiorstwo nałoŜyło na swoich partnerów
bezpieczeństwa i handlowych i inne osoby mające dostęp do informacji, które w
ochrony nakładane na ocenie wnioskodawcy powinny być szczególnie chronione,
inne osoby dodatkowe wymogi dotyczące ochrony tych informacji?

18
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
SEKCJA IV . WYPŁACALNOŚĆ
Art. 14j (1) RWKC : „Uznaje się, Ŝe warunek dotyczący wypłacalności finansowej wnioskodawcy, o którym mowa w art. 5a ust. 2 tiret trzecie Kodeksu, został spełniony, jeŜeli wypłacalność
moŜna udowodnić w odniesieniu do ostatnich trzech lat.
Do celów niniejszego artykułu wypłacalność finansowa oznacza dobrą sytuację finansową, która umoŜliwia wnioskodawcy regulowanie jego zobowiązań stosownie do rodzaju prowadzonej przez
niego działalności gospodarczej.
(2) JeŜeli przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niŜ trzy lata, jego wypłacalność finansową sprawdza się na podstawie dostępnej ewidencji i informacji.”
PODSEKCJA 4.01 - WYPŁACALNOŚĆ
Lp. Wskaźnik Pytania Odpowiedzi
1. Wypłacalność Czy w ocenie wnioskodawcy na podstawie posiadanych
dokumentów moŜna udowodnić wypłacalność przedsiębiorstwa
w odniesieniu do ostatnich trzech lat?

Proszę przygotować na potrzeby postępowania celnego

dotyczącego wydania świadectwa AEO poniŜsze dokumenty :
1) zaświadczenie wydane przez naczelnika urzędu skarbowego
właściwego dla siedziby podmiotu - o niezaleganiu przez
podmiot w okresie ostatnich 3 lat w podatkach stanowiących
dochód budŜetu państwa,
2) zaświadczenie oddziału ZUS właściwego dla siedziby
podmiotu o niezaleganiu przez podmiot ze składkami na
ubezpieczenie społeczne,
3) pozytywną opinię o sytuacji finansowej podmiotu w okresie
ostatnich 3 lat, wydaną przez bank prowadzący rachunek
rozliczeniowy, wskazującą, iŜ bank nie odmówił
przedsiębiorcy kredytu długoterminowego / inwestycyjnego,
4) sprawozdania finansowe oraz raporty/opinie biegłego
rewidenta za ostatnie 3 lata (w przypadku podmiotów, w
których są one wymagane prawem),
5) odpis z rejestru dłuŜników niewypłacalnych prowadzonego
przez właściwy miejscowo sąd rejonowy - potwierdzający, iŜ
wnioskodawca nie jest zarejestrowany,
6) informacje o tytule/łach prawnym/ych do uŜytkowanego
majątku trwałego (budynków, linii produkcyjnych), (środków
przewozowych - w przypadku przewoźników)
7) informacje o zawieraniu umów uŜyczenia własnego majątku,
8) inne dokumenty, które wnioskodawca uwaŜa za istotne.

19
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.

SEKCJA V . WYMOGI DOTYCZĄCE BEZPIECZEŃSTWA I OCHRONY

Sekcja V nie jest wypełniana w przypadku składania wniosków o wydanie Świadectwa AEO-Uproszczenia celne - art. 14 a 1 (a) RWKC

PODSEKCJA 5.01 - PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE OCENY BEZPIECZEŃSTWA

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Stwierdzone rodzaje Czy przedsiębiorstwo posiada dokumentację określającą ryzyka
ryzyka i zagroŜeń i zagroŜenia w zakresie bezpieczeństwa i ochrony (rozumianego
jako zespół zagadnień wskazywanych w podsekcjach sekcji V:
ochrona fizyczna; środki transportu; przyjmowanie,
przechowywanie, produkcja, załadunek towarów; partnerzy
handlowi, bezpieczeństwo personelu)?

2. Organizacja Czy działania dotyczące bezpieczeństwa i ochrony są

wewnętrzna koordynowane w przedsiębiorstwie?
Proszę wskazać osobę i/lub jednostkę w przedsiębiorstwie
odpowiedzialną za taką koordynację.

3. System kontroli Czy istnieją udokumentowane procedury określające zasady

wewnętrznej informowania o wypadkach naruszenia bezpieczeństwa i
rejestrowania takich zdarzeń?
(JeŜeli tak, w jaki sposób są one przekazywane personelowi oraz
osobom odwiedzającym przedsiębiorstwo?)

4. Zdarzenia naruszające Czy w ciągu ostatniego roku wystąpiły zdarzenia naruszające

bezpieczeństwo bezpieczeństwo i ochronę?
W szczególności czy odnotowano nieuprawniony dostęp lub
włamania na teren posesji (w tym miejsc magazynowania i/ lub
produkcji towarów) ?

JeŜeli wystąpiły zdarzenia naruszające bezpieczeństwo i

ochronę, jaki rodzaj środków zaradczych podjęto?

20
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
5. Certyfikacja przez inne Czy w zakresie bezpieczeństwa przedsiębiorstwo posiada
podmioty w zakresie certyfikaty wystawione przez niezaleŜne instytucje?
bezpieczeństwa i (JeŜeli tak, to jakie?)
ochrony

6. Szczególne wymogi Czy istnieją szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa

dotyczące przywoŜonych /wywoŜonych przez przedsiębiorstwo towarów?
bezpieczeństwa i (Jeśli tak, jakie to wymogi?)
ochrony towarów
7. Umowa z agencją Czy przedsiębiorstwo korzysta z usług agencji ochrony?
ochrony (JeŜeli tak, czy dokonała ona oceny zagroŜeń w
przedsiębiorstwie?)
8. Wymogi dotyczące Czy towarzystwo ubezpieczeniowe nakłada na przedsiębiorstwo
bezpieczeństwa w umowie ubezpieczenia wymogi związane z bezpieczeństwem?
nałoŜone przez inne
podmioty Czy klienci w zawieranych umowach nakładają na
przedsiębiorstwo wymogi związane z bezpieczeństwem?

PODSEKCJA 5.02 - OCHRONA FIZYCZNA

Art. 14k 1 (a) RWKC : budynki uŜytkowane w związku z prowadzoną działalnością objętą świadectwem zbudowano z materiałów, które utrudniają bezprawne wejście i zapewniają ochronę przed
bezprawnym wtargnięciem;
Art. 14k 1 (b) RWKC : stosowane są odpowiednie środki kontroli dostępu uniemoŜliwiające nieuprawniony wstęp na tereny wysyłki, doków załadunkowych oraz na tereny cargo;
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Zewnętrzne granice Czy zewnętrzne granice posesji (w tym miejsc magazynowania i/
posesji lub produkcji towarów) są chronione w sposób zapewniający, iŜ
dostęp na teren przedsiębiorstwa będą miały jedynie właściwie
zidentyfikowane i upowaŜnione osoby, pojazdy i towary?

Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury

weryfikacji prawidłowości funkcjonowania ochrony
zewnętrznych granic posesji?
2. Bramy i wejścia Czy bramy lub wejścia do obiektów (w tym miejsc
magazynowania i/ lub produkcji towarów) są zamykane,
chronione przez straŜnika lub stosowane są alternatywne metody
monitoringu?

21
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
3. Zamknięcia i procedury Czy istnieją udokumentowane procedury zapewniające, iŜ tylko
dostępu do kluczy uprawnieni /wyznaczeni pracownicy lub osoby właściwie
zidentyfikowane i upowaŜnione mają dostęp do wewnętrznych
części posesji (w tym miejsc magazynowania i/ lub produkcji
towarów)?
Czy istnieją udokumentowane procedury przechowywania i
dostępu do kluczy (w tym rejestracja osób, które korzystały z
kluczy oraz rejestracja czasu zabrania i oddania kluczy) ?

4. Parkowanie pojazdów Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury

monitoringu zabezpieczające przed nieuprawnionym dostępem
prywatnych pojazdów w pobliŜe chronionych obszarów posesji -
(miejsc magazynowania i/ lub produkcji towarów)?

5. Standardowe Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury

procedury operacyjne postępowania pracowników na wypadek nieuprawnionego
w razie dostępu lub włamania na teren posesji (np. podjęcie czynności
nieuprawnionego przez pracowników ochrony, informowanie o zdarzeniu – Policji/
dostępu lub włamania pracownika wyznaczonego przez kierownictwo/ przedstawiciela
kierownictwa)?

PODSEKCJA 5.03 - ŚRODKI TRANSPORTU

Art. 14 k (1) (c) RWKC : środki dotyczące postępowania z towarami obejmują zabezpieczenia przed wprowadzeniem, wymianą lub utratą jakiegokolwiek materiału oraz dokonywaniem
nieuprawnionych zmian w jednostkach cargo;
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Procedury dostępu do Czy istnieją procedury dostępu do środków transportu ?
środków transportu (dotyczy posiadaczy środków transportu)

2. Procedury Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury kontrolne

zapewnienia dotyczące stałego monitoringu środków transportu ?
nienaruszalności (dotyczy posiadaczy środków transportu)
ładunku
3. Procedury kontroli Czy w związku z przewozem towarów istnieje procedura rewizji
konstrukcji środka środków transportu - zapobiegająca moŜliwości ukrycia w ich
transportu elementach konstrukcyjnych przemytu ?
(dotyczy posiadaczy środków transportu oraz podmiotów
mających moŜliwość nadzorowania załadunku/wyładunku
towaru, w którego obrót są zaangaŜowane)

22
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
4. Standardowe Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury
procedury operacyjne postępowania w przypadku stwierdzenia niedozwolonego
w razie włamania i/lub dostępu lub manipulacji przy środkach transportu ?
manipulacji przy (dotyczy posiadaczy środków transportu oraz podmiotów
środkach transportu mających moŜliwość nadzorowania załadunku/wyładunku
towaru, w którego obrót są zaangaŜowane)

5. Konserwacja środków Czy konserwacja środków transportu odbywa się na terenie

transportu przedsiębiorstwa czy poza nim?

Jeśli konserwacja jest przeprowadzana poza przedsiębiorstwem

lub bez nadzoru personelu, czy istnieje procedura kontroli środka
transportu po jego powrocie do przedsiębiorstwa, pod kątem
moŜliwości ukrycia w jego elementach konstrukcyjnych
przemytu ?
( dotyczy posiadaczy środków transportu)
6. Własność środków Czy w przypadku, gdy przedsiębiorstwo korzysta z usług
transportu transportowych odbywa się to na zasadach umów
(Zabezpieczenie długoterminowych ze spedytorami / przewoźnikami?
łańcucha dostaw w Czy w przypadku zawarcia umów długoterminowych
przypadku zlecania dotyczących transportu, zawierają one zapisy dotyczące
transportu towaru zapewnienia nienaruszalności przewoŜonych towarów na całej
innym podmiotom) trasie transportu?
Czy spedytorzy/przewoźnicy, z których usług przedsiębiorstwo
korzysta, posiadają certyfikaty dotyczące bezpieczeństwa
transportu? (JeŜeli tak, proszę wymienić nazwę certyfikatu)
Czy w przypadkach, gdy nie moŜna skorzystać z usług stałego,
wiarygodnego spedytora /przewoźnika, przedsiębiorstwo korzysta
z usług innych uprzednio wybranych podmiotów, o których wie,
iŜ spełniają podobne standardy bezpieczeństwa?
JeŜeli brak jest umów długoterminowych wskazujących na
korzystanie z usług zweryfikowanych spedytorów
/przewoźników, w jaki sposób zapewniane jest bezpieczeństwo
transportu towarów ?

23
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 5.04 - PRZYJMOWANIE TOWARÓW
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Procedury standardowe Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury
Nadzór odbioru zapewniające przyjmowanie towarów w obszarze
towarów nadzorowanym, umoŜliwiające nadzór nad towarami przed ich
zaewidencjonowaniem w systemie logistycznym ?

2. Procedury weryfikacji Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury

środków bezpieczeństwa reagowania w sytuacji stwierdzenia naruszenia ustalonych z
nałoŜonych na inne dostawcami wymogów zabezpieczenia towarów ?
podmioty (w szczególności wymogów dotyczących towarów
wartościowych lub o podwyŜszonym ryzyku w transporcie)

Procedury powinny obejmować : informowanie pracowników o

uzgodnionych z dostawcą dodatkowych formach zabezpieczenia
towaru; reagowanie pracowników w sytuacjach podejrzenia
naruszenia zabezpieczeń; nadzór kierownictwa nad realizacją
procedury przez pracowników.
3. Poziom wiedzy Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury
personelu na temat zapewniające informowanie załogi/personelu o środkach
bezpieczeństwa i bezpieczeństwa i ochrony?
ochrony
4. Stan plomb na Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury dotyczące
odbieranych towarach sprawdzania nienaruszalności plomb?

5. Jednolite oznaczanie Czy odbierane towary są oznaczane w sposób jednolity i

towarów przechowywane w wyznaczonych miejscach?

6. WaŜenie i liczenie Czy przedsiębiorstwo ma opracowane procedury waŜenia i

towarów liczenia towarów ?

7. Procedury kontroli Czy w przedsiębiorstwie istnieją procedury kontroli wewnętrznej

wewnętrznej dotyczące przyjmowania towarów ułatwiające stwierdzenie
rozbieŜności i/lub nieprawidłowości i podjęcie działań
naprawczych?

24
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 5.05 - PRZECHOWYWANIE ( MAGAZYNOWANIE) TOWARÓW
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Standardowe procedury Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury słuŜące
składowania towarów zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony składowanych towarów,
zawierające przykładowo: zasady inwentaryzacji towarów;
postępowanie w przypadku stwierdzenia rozbieŜności lub
nieprawidłowości; zasady dostępu osób nieupowaŜnionych na
teren magazynu ?

PODSEKCJA 5.06 - PRODUKCJA TOWARÓW

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Standardowe procedury Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury słuŜące
produkcji towarów zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony procesów produkcyjnych
zawierające przykładowo: zasady wyznaczania obszaru na
potrzeby produkcji; reguły dotyczące zapewnienia
nienaruszalności towarów w przypadku, gdy produkcja odbywa
się poza przedsiębiorstwem; zasady zapewniające dostęp do
miejsca produkcji wyłącznie osobom uprawnionym; zasady
nadzorowania i monitorowania procesów produkcji przez
systemy lub personel ?

PODSEKCJA 5.7 - ZAŁADUNEK TOWARÓW

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Standardowe procedury Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury kontroli
załadunku towarów załadunku towarów zawierające przykładowo : zasady
weryfikacji towarów pod kątem zgodności z towarzyszącą im
dokumentacją celną i transportową; zasady wyznaczania osób
nadzorujących załadunek; zasady zapobiegania pozostawieniu
towaru bez nadzoru, postępowania z plombami, postępowania w
przypadku stwierdzenia rozbieŜności itp.?

Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane środki

bezpieczeństwa i ochrony wymagane przez klientów
przedsiębiorstwa na czas załadunku ?

25
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
2. Procedury kontroli Czy przedsiębiorstwo posiada procedury kontroli wewnętrznej
wewnętrznej dotyczące załadunku towarów ułatwiające stwierdzenie
(załadunek towarów) rozbieŜności i/lub nieprawidłowości i podjęcie działań
naprawczych ?

PODSEKCJA 5.8 - POZWOLENIA DOTYCZĄCE IMPORTU I/ LUB EKSPORTU

Art. 14 k 1 (d) RWKC : „w stosownych przypadkach wdroŜono procedury obsługi licencji przywozowych i/lub wywozowych związanych z zakazami i ograniczeniami oraz mające na celu
rozróŜnianie tych towarów od innych;”
Lp. Wskaźnik Pytania Odpowiedzi
1. Obrót z zagranicą Czy przedsiębiorstwo importuje, (re) eksportuje towary będące
towarami, które są przedmiotem licencji, pozwoleń, certyfikatów lub ograniczeń?
przedmiotem licencji,
pozwoleń, certyfikatów Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury
lub ograniczeń administrowania licencjami/pozwoleniami?

2. Obrót z zagranicą Czy przedsiębiorstwo importuje, (re) eksportuje towary będące

towarami WPR przedmiotem WPR?

3. Obrót towarami Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami wysokiego

wysokiego ryzyka ryzyka (takimi jak broń, towary podwójnego zastosowania,
towary niebezpieczne, towary podlegające embargo) lub
towarami akcyzowymi ?

(JeŜeli tak, proszę je wymienić).

4. Aspekty niefiskalne W przypadku obrotu towarami wysokiego ryzyka lub towarami

akcyzowymi, czy istnieją procedury zapewniające nadzór nad
obiegiem dokumentacji dotyczącej ww. towarów oraz
weryfikowanie ich przepływu w systemie ewidencyjnym?.

PODSEKCJA 5.9 - WYMOGI BEZPIECZEŃSTWA DOTYCZĄCE PARTNERÓW HANDLOWYCH

Art. 14 k (1) ( e) RWKC :„wnioskodawca wdroŜył środki umoŜliwiające jednoznaczną identyfikację jego partnerów handlowych, w celu zabezpieczenia międzynarodowego łańcucha dostaw;”
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Wymogi dotyczące Czy przedsiębiorstwo stosuje procedury sprawdzania
bezpieczeństwa wiarygodności swoich potencjalnych nowych dostawców ?
nałoŜone na inne

26
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
podmioty 1) Czy przedsiębiorstwo dokonało ze swoimi dotychczasowymi
dostawcami uzgodnień dotyczących wdroŜenia środków
bezpieczeństwa i ochrony?
2) Czy przedsiębiorstwo wykorzystuje w uzgodnieniach
Deklarację Bezpieczeństwa dla UpowaŜnionego Przedsiębiorcy
AEO - (stanowiącą jeden z moŜliwych dokumentów
wskazujących podjęcie działań celem spełnienia warunku
określonego w Art. 14 k ust. 1 e RWKC)
2. Procedury kontroli Czy w ciągu ostatniego roku miały miejsce zdarzenia
zewnętrznej wskazujące na naruszenie uzgodnionych środków
bezpieczeństwa i ochrony?
(Jeśli tak, jakie środki podjęto w wyniku zaistniałych zdarzeń?)

PODSEKCJA 5.10 - BEZPIECZEŃSTWO PERSONELU

Art.14 k (1) (f) RWKC : „w zakresie dopuszczonym przepisami, wnioskodawca prowadzi kontrolę przyszłych pracowników zatrudnionych na stanowiskach wraŜliwych pod względem
bezpieczeństwa oraz dokonuje okresowych kontroli pracowników;”
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Polityka zatrudnienia Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury
zapewniające, Ŝe polityka zatrudnienia gwarantuje
bezpieczeństwo przedsiębiorstwa ?
2. Wymogi Czy przedsiębiorstwo stawia wymagania bezpieczeństwa
bezpieczeństwa i pracownikom zatrudnianym czasowo (np. wymaga
ochrony dla przedstawienia informacji dotyczącej zatrudnienia w
pracowników poprzednim miejscu pracy, ogranicza dostęp tymczasowych
tymczasowych pracowników do części pomieszczeń) ?

PODSEKCJA 5.11 - USŁUGI ZEWNĘTRZNE

Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi
1. Usługi zewnętrzne Czy przedsiębiorstwo stawia wymagania bezpieczeństwa w
zawieranych umowach z dostawcami zewnętrznymi,
dotyczących świadczenia na zasadzie outsourcingu ,
usług dotyczących ochrony, sprzątania, konserwacji,
transportu?

27
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
PODSEKCJA 5.12 - SZKOLENIA PERSONELU W ZAKRESIE BEZPIECZEŃSTWA
Art.14 k (1) (g) RWKC : „wnioskodawca zapewnia aktywny udział odpowiedniego personelu w programach podnoszących poziom świadomości w dziedzinie bezpieczeństwa.”
Lp. Wskaźnik Pytania / międzynarodowe standardy Odpowiedzi

1. Szkolenia dotyczące Czy przedsiębiorstwo zapewnia szkolenia załogi dotyczące

bezpieczeństwa i wymogów bezpieczeństwa i ochrony np. z zakresu
ochrony wykrywania/ujawniania włamania/manipulacji przy towarze oraz
zgłaszania zdarzeń i ryzyka związanego z międzynarodowymi
łańcuchami dostaw ?

Czy istnieje wyznaczona osoba lub jednostka (w ramach

przedsiębiorstwa lub zewnętrzna) odpowiedzialna za
prowadzenie szkoleń pracowników z zakresu przestrzegania
wymogów bezpieczeństwa i ochrony ?

1
Podsekcje :
- 1.01.2 - nie udzielenie odpowiedzi jest równoznaczne z brakiem zysków lub brakiem strat;
- 1.01.3 - nie udzielenie odpowiedzi oznacza, Ŝe kwestie zdolności magazynowej nie dotyczą wnioskodawcy;
- 1.01.4 i 1.01.6 - pozostawienie części pustych rubryk oznacza, iŜ obrót towarowy w danym zakresie nie był realizowany (1.01.4) lub wnioskodawca nie zamierza
prowadzić obrotu towarowego - (1.01. 6);
- 1.01.5 pozostawienie części pustych rubryk oznacza, iŜ przedsiębiorca nie ponosił kosztów z tytułu - odpowiednio cła, akcyzy lub VAT.

1. Nr nadany sprawie w dokumentacji przedsiębiorcy -

2. Data -
(wypełnienia kwestionariusza)
3. Imię, nazwisko i stanowisko -
(osoby/ osób wypełniającej/ych kwestionariusz)
4. Adres e-mail -
5. Nr telefonu -
6. Nr faksu -

28
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.

Załącznik : wykaz dokumentów, o którym mowa w pkt 5.2 (1-3) wstępu do kwestionariusza samooceny AEO

Lp. Nazwa dokumentu ( z wskazaniem w jakiej formie zostanie on udostępniony – elektronicznej / papierowej) Ilość
kart
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

29
 Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

30