RAPPORT DE STAGE DOBSERVATION

Effectu : LA CAISSE NATIONALE DE RETRAITES ET DASSURANCES (Unit comptabilit) DU 01/07/2009 AU 31/07/2009

REALISE PAR : PAR : BENLAMINE AHMED BOULAJOUL

ENCADRE Mme MAHA

SOMMAIRE
-Avant PROPOS -INTRODUCTION

PARTIE1 : PRESENTATION
I. -PRESENTATION DE LA CDG.

II-PRESENTATION DE LA CNRA

A Historique. B- Fiche technique ... C- Chiffre daffaire et rsultat de lexercice D- Organigramme de la CNRA ... E- les objectifs de la CNRA .. ... Flactivit de la CNRA ... 1-La retraite et prvoyance ......... . RECORE.. FRAM.. ADH. Pensions Figes.. 2- La gestion des rentes ..................... Rentes AT Rentes AC... 3-La gestion mandate ... CRAC.. RRMCR. RRMCC. G- Rapport Financier ..... 1- Compte de Produits et de Charges. 2- BILAN synthtis au31/12/2007 ..... ACTIF PASSIF.

PARTIE2 : Description des taches effectues

I. Prsentation de lunit comptable.

II.

Les taches effectues... A- le Dispatching B- Saisie des ordres de comptabiliser c- Enregistrement et classement des chques d- Vrification des ordres de placement.. e- Saisie des ordres de placement (OP).. f- Saisie des ordres de paiements g- Saisie des avis non encore reu. h- Saisie des OP, OC,PRETS

Conclusion . Bibliographie et Webographie................

Avant PROPOS
La comptence et lexprience professionnelle sont deux lments qui Permettent au diplm de se distinguer par rapport aux autres candidats. En effet le Souci de comptitivit et de qualit recherchs par lemployeur, fait que celui-ci Chercherait la personne dont le profil lui confre lopportunit de contribuer Efficacement au dveloppement de son entreprise. Conscient de ce dfi, et Dans le cadre de ma formation lENCG Kenitra, jai t admis comme stagiaire lunit comptabilit de la Caisse Nationale de Retraites et dAssurances pour une dure dun mois (du 01juillet 2009 au 31juillet2009). Ce stage a t une bonne occasion pour mettre en exercice mes connaissances acquises dans le cadre de ma formation thorique surtout dans le domaine de la comptabilit. En plus, ce stage ma permis de mmoriser et accumuler des renseignements de valeur et des connaissances pratiques

importantes, que jai essay de dtailler dans le prsent rapport qui dcrit les tches excutes au sein de lunit comptabilit de la CNRA.

INTRODUCTION

Le problme de lincohrence entre les enseignements thoriques et les besoins des entreprises en matire de potentialits humaines se fait de plus en plus sentir. Ce phnomne est illustr par la hausse du taux de chmage et a des rpercussions sur lconomie nationale qui se trouve dans lobligation de prendre en charge des personnes actives nayant pas le profil demand faute de compatibilit entre loffre et la demande. Ce dphasage entre le monde de lenseignement et le monde du travail entrane linquitude des diplms. En effet, au bout de leurs tudes, ils auront aborder lentreprise pour laquelle ils nont pas t prpars et laquelle ils vont devoir sadapter. La complmentarit entre ces deux mondes savre, donc, indispensable. Faire en sorte que lcole fonctionne en troite relation avec lentreprise est un enjeu de taille que tout le monde doit envisager. Il savre donc ncessaire de baser le systme denseignement sur lalternance, cest dire la rpartition des tches entre lenseignement thorique et celui pratique. Ce qui va,

sans doute, engendrer un partenariat fructueux entre lcole et lentreprise. Dans ce cadre et afin de mettre en uvre nos acquis thoriques, valuer notre formation et surtout dvelopper notre sens pratique, des stages nous ont recommand pour dcouvrir le monde du travail. Leur but est de discerner ou de concevoir le lien entre la thorie et la pratique.

PARTIE1 : PRESENTATION

I-PRESENTATION DE LA CDG :

La Caisse de Dpts et de Gestion est un tablissement public dot de la personnalit civile et de lautonomie financire. Son rle est le dveloppement de lpargne nationale particulirement au niveau institutionnel. En effet, la CDG est le dpositaire de lpargne collecte notamment par les organismes suivant : La caisse nationale de scurit sociale (CNSS) ; La caisse nationale de retraites et dassurances (CNRA) ; Le rgime collectif dassurance; Le rgime collectif dallocation des retraites (RCAR) ; Les secrtaires greffiers ;

 Les notaires.

Principales attributions du groupe CDG :

Mobilisateur de lpargne : La CDG est le premier mobilisateur de lpargne institutionnelle au Maroc. Les sommes collectes sont constitues de dpts obligatoires (CNSS, CEN) mais galement de dpts libres (en provenance des filiales, des compagnies dassurances). La Caisse a ainsi pour mission prioritaire de canaliser et de grer les fonds dpargne qui lui sont confis, en veillant leur assurer protection, liquidit et rentabilit. Investisseur institutionnel : La CDG est le 1er investisseur institutionnel du royaume. Lpargne draine par la Caisse est essentiellement place via les marchs des capitaux, de mme quelle est investie dans les secteurs immobilier et touristique, dans lamnagement de zones

industrielles et touristiques, et dans les participations en capital dans des valeurs cotes et non cotes. Les marchs des capitaux : le march des taux et le march des actions : Acteur de premier rang sur le march des capitaux, la CDG agit tant au niveau de lAs set management (gestion dactif pour compte de tiers ou pour compte propre, sur les marchs des taux et des actions) quau niveau de lanimation et de la tenue de march.

Immobilier : Le groupe CDG occupe la place de 1er promoteur immobilier du royaume. Les ralisations de la Caisse, faites par le biais de ses filiales spcialises, bnficient de lexprience du groupe et de son expertise en matire de promotion et de logement locatif et social, de gestion du patrimoine, d'ingnierie et d'amnagement de zones industrielles et touristiques. Tourisme : Acteur historique du dveloppement touristique du Maroc, la CDG a russi dvelopper un patrimoine htelier des plus importants. La Caisse adopte une stratgie de dsengagement de la gestion directe de ses units htelires et un repositionnement sur les mtiers amnagement dveloppement, en plus de la consolidation de son rle dinvestisseur financier. Dsormais, la plupart de ces dernires sont concdes en grance libre des chanes internationales de renom (Club Med, Le Mridien, Accor).

Dautres units, en passe de connatre le mme sort, demeurent sous gestion des filiales spcialises (SOGATOUR, MAROCTOURIST). Gestionnaire des retraites et promoteur de produits

dassurance et de prvoyance : La prvoyance reprsente un secteur dans lequel la CDG ne cesse de dvelopper ses activits, via la CNRA et le RCAR, institutions quelle gre directement. La priorit de la Caisse dans ce domaine reste la conception de nouveaux produits afin dtendre la protection sociale des catgories socioprofessionnelles traditionnellement dpourvues de couverture. Des produits comme Addamane Al Hirafi (destin aux artisans et commerants) et RECORE (Rgime complmentaire de retraite) ont t crs. La stratgie retenue par la Caisse pour dvelopper sa prsence sur le march de la retraite privilgie lapproche de partenariat avec des institutions et des organismes nationaux. Ingnierie financire : Depuis que la CDG a entam sa mue vers des mtiers pointus de la finance, elle a ralis un progrs notable dans celui de lingnierie financire. Dsormais, elle compte parmi les spcialistes en matire de conseil financier, de conception et de placement dmissions obligataires. Elle a t sollicite par de grands organismes afin dassurer cette mission, tout comme elle a t associe, soit en tant que chef de file, soit en tant que membre de syndicat de placement, pour la ralisation de programmes

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dmissions de Bons de Socits de Financement (BSF) pour le compte de certaines socits. Enfin, la CDG a t pionnire dans la cration de nouveaux outils financiers, notamment dans les domaines du capital risque et des financements structurs, notamment travers la technique de la titrisation (contribution au lancement du 1er Fonds de Placement Collectif en Titrisation baptis Crdilog I) et de la Project finance .

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II-PRESENTATION DE LA CNRA
1.

Historique :

La CNRA un tablissement public dote de la personnalit civile et de l'autonomie financire; il fonctionnant sous la garantie de l'tat Cre par le Dahir n 1-59-301 du 27 Octobre 1959. 1959 cration de la caisse nationale de retraite et dassurance ; 1964 le dahir portant la loi n1-84-177 du 2 octobre stipule que les rentes accidents de circulation seront gres par la CNRA 1988 crations dun nouveau produit sous le nom de rgime complmentaire et de retraite RECORE qui rpond au besoin de toutes les classes socioprofessionnelles ; 1991 mise en place par la CNRA du fonds de retraite destin exclusivement aux avocats du Maroc (FRAM)

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1995 la

CNRA sintresse au systme dassurance et des artisanats et commerants en crant

prvoyances des

ADDAMANE AL HIRAFI .

2.Fiche technique : Raison sociale dAssurance Secteur dactivit : Retraite et Assurance Date de cration Raison sociale Lucratif. Sige Sociale : Riad Business Center, Avenue Ennakhil, Hay Riad Directeur Gnral : Mohammed Taoufik BENNANI Capital Social Effectif Tel Fax : nant : 107 : 037 71 81 81 : 037 71 39 51 : 27 Octobre 1959. : Etablissement semi-public but non : Caisse Nationale des Retraites et

3.Chiffre daffaire et rsultat de lexercice :

EVOLUTION DU CHIFFRE DAFFAIRES EN MDH PERIODE 1997 - 2007

500 400 300

430.75

396 253 282

410

379

406

443.34
6 0 0 4 4 0 0 1 2 0 0 5 2 3 3 , 2 1 9

416
4 6 51 4 3 25 83 2 0 4 0 7 6 6 9

1 0

200 152.22 112.28 100 0

13 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

EVOLUTION DU RESULTAT DE LEXERCICE EN MDH PERIODE 1998 - 2007

40 35 30 25 20 15 10 5 0

32.71

32.85

30.72 24.68 24.97

17.01

17.36 10.72

5.62

3.7

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

4. Organigramme :

Direction du Ple
Filiales et participations du secteur de

Contrle de

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CNRA

RCAR

Support la prvoya

Dveloppe ment Prvoyanc Marketing & communicat ion

Activits bancaires & services financiers

Productio n Rent es Prestatio n Assuranc es collective

Marketing & communicat ion

Informatiq ue Partenariats & Commercialis ation Agence Services Financiers

Administrati on et finance

Etudes et supports techniques

Direction CNRA
Direction Assuranc es collective
Entit productio n Unit Cons titutio n des Unit Reco uvrement

Direction Rentes

Direction Support

Direction Dvelopp ent

Entit productio n Unit Encaissem ent des rentes

Entit Administra tion Unit comptabilit 15

Entit partenariat

Unit Liquidatio n AT Entit prestatio n Unit Liqui datio n Unit suivi e des paie ments Unit Liquidatio n AC Entit prestatio n Unit Paiements Unit Suivi des Entit Relation Clientle Unit Assis tance Unit Supp -ort et

Unit Administrat Unit Achat Unit Moyens Entit marketing et

Entit Systme dinformati Projet inform atique Unit Help Desk

Entit Relation Clientle Unit Assis tance client l Unit Bure au direc t

Entit Qualit

Entit Etudes et Juridique

5. les objectifs de la CNRA : La CNRA un tablissement public gre par la CDG (Caisse de Dpt et de Gestion), la CNRA a pour objet : - de consentir des assurances de rentes immdiates, viagres ou temporaires et de rentes diffres. - de recevoir les capitaux constitutifs des rentes alloues par dcisions judiciaires en rparation des accidents du travail ou de droit commun. - d'tendre ses oprations toutes les combinaisons d'assurances garantissant un capital en cas de vie ou en cas de dcs. La retraite est une pargne long terme, dont la gestion ncessite un savoir faire et une rigueur sans faille. Le RCAR, rgime cr en 1977 et gr par la CNRA, concerne le personnel des tablissements publics, ainsi que les journaliers et les contractuels
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de l'tat et des collectivits locales. Aprs 25 annes d'existence, le RCAR bnficie d'une notorit reconnue, grce une gestion efficace et efficiente. En outre, en s'appuyant sur un ensemble de partenaires, la CNRA est aujourd'hui en mesure de proposer des produits complets d'assurance des personnes. Qu'ils soient collectifs ou individuels, de base ou complmentaires, ces produits sont une pargne moyen et long terme, permettant de constituer un capital et/ou une rente. La CNRA se positionne en acteur de premier plan dans un secteur qui connat un dveloppement important et offrant encore de nouvelles perspectives de dveloppement. Les produits qu'elle a mis en place rpondent un besoin spcifique, et sont appels voluer continuellement pour offrir toujours plus et mieux ses clients. 6. Les activits de la CNRA : Les activits de la CNRA concernent exclusivement les rentes et les produits de retraite. En effet ses activits se repartissent en trois sections : la retraite et prvoyance, la gestion des rentes et la gestion mandate.
A. - la retraite et prvoyance :

Les produits de retraite dvelopps par la CNRA sont accessibles toutes les classes socioprofessionnelles, et sont largies certains mtiers phares tels que lartisanat ou le mtier davocat. Cest dans ce cadre que sont cres :
REGIME COMPLEMENTAIRE DE RETRAITE (RECORE). FONDS DE RETRAITE DES AVOCATS DU MAROC (FRAM). ADDAMANE AL HIRAFI (ADH).

Pensions Figes. Le RECORE : Est un rgime de retraite complmentaire par capitalisation collective, affiliation facultative offrant des avantages multiples.Il se caractrise par son but non lucratif, les bnfices raliss dans les gestions financires, technique et administrative sont distribus, dans leur totalit, au profit des affilis, sous forme de revalorisation. Conu et commercialis par la CNRA depuis 1988, RECORE est considr comme lun des principaux rgimes de retraite

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complmentaire, garantissant un complment de revenu lage de la retraite. Rsultats annuels : Lanne 2007 a t marque par laffiliation au rgime de 3.865 personnes, portant 34.961 le nombre total des affilis, en progression de 12.42%. Cet accroissement des effectifs RECORE sexplique notamment par les nouveaux dossiers pris en charge, dans le cadre des conventions dadhsion ce rgime, soit 30 nouvelles adhsions en 2007. EVOLUTION DU NOMBRE DES AFFILIS ROCORE PERIODE 2003 - 2007
40000 30000 20000 10000 0
2003 2004 2005 2006 2007

18787

24256

27782

31096

34961

EN 2007, RECORE confirme son volution entame depuis quelques annes. RECORE a ralis cette anne un chiffre daffaires de 196.20 MDH en hausse de 5.57% par rapport lanne 2006, ce qui porte le montant cumul au titre des cotisations daffiliation et de validation depuis le lancement du rgime en 1988 1.056 MDH. EVOLUTION DU CHIFFRE DAFFAIRES RECORE EN MDH PERIODE 2003 2007
200 150 100 50 0
2003 2004 2005 2006 2007

185.85 131.01 93.38 145.93

196.2

ADI : Assurance Dcs Invalidit Cest une assurance indexe sur RECORE. Elle garantit un capital, en cas de dcs ou dinvalidit , gal 1.000 fois la cotisation

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mensuelle de laffili au Rgime RECORE, plafonne toutefois 400.000 DH. EVOLUTION DU NOMBRE DES ASSURS ADI PERIODE 2003 2007
2250 2200 2150 2100 2050 2000 1950 1900

2161 2081 2033 2109

2195

2003

2004

2005

2006

2007

EVOLUTION DES PRIMES ENCAISSES ADI PERIODE 2003 2007

1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0
2003 2004 2005 2006

1.1

1.02

1.04

0.95

0.094
2007

Le FRAM :

En 1991, la CNRA a mis en place le Fonds de Retraite des Avocats du Maroc (FRAM). Ce rgime ddi aux avocats titulaires, stagiaires leur assure des prestations de retraite, dinvalidit et de dcs. Il se caractrise par la diversit de ses ressources de financement constitues essentiellement des intrts servis par la CDG sur le compte globale des avocats ; des cotisations individuelles des avocats au titre de laffiliation et de la validation et dautres ressources pouvant tre arrtes par les diffrents barreaux. Ce rgime sert des pensions de retraite partir de 55 ans dage, dinvalidit et une pension aux ayants droit en cas de dcs. Rsultats annuels : Avec 191 nouvelles immatriculations, le nombre davocats immatriculs au rgime FRAM a enregistr hausse de 4.19% en
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2007. depuis lentre en vigueur du systme, le nombre total de personnes immatricules slve 4.753 contre 4.562 avocats en 2006. EVOLUTION DU NOMBRE DES ASSURS ADI PERIODE 2003 2007
4800 4600 4400 4200 4200 4000 3800
2003 2004 2005 2006 2007

4753 4470 4320 4562

Les sommes recouvres du rgime FRAM, en 2007, ont atteint 7,94 MDH en 2006. Ce montant est constitu, principalement, par des virements effectus par la CDG au titre des intrts, sur le compte globale des ordres ayant adhr au systme et ce, hauteur de 74% du total des ressources du systme. Plusieurs actions de sensibilisation ont t entreprises par la CNRA, auprs des barreaux du Maroc pour encourager les avocats une participation individuelle au financement de leur retraite, mais les rsultats raliss ne sont pas encore la hauteur de ceux escompts. EVOLUTION DU CHIFFRE DAFFAIRES FRAM EN MDH PERIODE 2003 2007
10 5 0

7.92 5.14 5.23 5.21

7.94

2003

2004

2005

2006

2007

ADH : La CNRA gre en partenariat avec CNIA Assurances le rgime ADDAMANE AL HIRAFI . Ce rgime de retraite et de prvoyance est destin aux artisans et commerants et leur assure un package de couverture : une pension de retraite,
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dinvalidit ou de dcs, un capital en cas dinvalidit ou de dcs Rsultats annuels : Leffectif total des artisans et commerant ayant souscrit au systme a stagn et na pas dpass les 37.954 souscripteurs en 2007. EVOLUTION DU NOMBRE DAFFILIS ADH PERIODE 2003 2007
40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0

37602

37939

37949

37954

37954

2003

2004

2005

2006

2007

La quote-part de la CNRA dans les primes et cotisations collectes au titre de lanne 2007 se chiffre 2,42 MDH, contre 0,77 MDH un an auparavant, en hausse de 1,65 MDH. EVOLUTION DES PRIMES ET COTISATIONS ADH EN MDH PERIODE 2003 2007
4 3 2 1 0 2003 3.19 1.31 2004 2005 2.55 0.77 2006 2007 2.42

Pensions Figes : La CNRA rgle des pensions montant fixe au profit de quelques bnficiaires dont le dossier de retraite est transfr par leurs organismes la CNRA. En contrepartie, lesdits organismes concerns procdent au rglement des capitaux constitutifs ncessaires selon les tarifs en vigueur. Le montant des provisions mathmatiques ayant t constitues slve 178,74 MDH contre 65,08 MDH un an auparavant. Cette

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hausse sexplique par la prise en charge des dossiers de pensions figes de JLEC. Ce montant est rparti comme suit :

Organismes
Jorf Lasfar Energy Company Office National des Chemins de Fer Socit dExploitation des Ports DRAPOR TOTAL

MT des prov. mathmatiques (MDH)

112,86 33,53 29,75 2,60 178,74

B - la gestion des rentes : Pour prserver les droits des affilis, la CNRA a dvelopp un de ces mtiers de base quest la gestion des rentes, celle-ci comprend : Les rentes Accidents du Travail (AT) Les rentes Accidents de la Circulation (AC)

Les rentes AT :
En matire de gestion des rentes Accidents du travail, la CNRA procde la collecte des capitaux constitutifs des rentes attribues par dcision judiciaire, suite un Accident du Travail ou de droit commun, et les servir aux bnficiaires. La place de choix quoccupe la CNRA dans ce domaine milite en faveur de la centralisation de cette activit son niveau et ce, aprs actualisation des paramtres techniques servant au calcul des capitaux constitutifs des rentes Accidents du travail / Maladies Professionnelles (AT/MP). La concrtisation de ce projet permettrait dassurer le paiement de ces rentes par une caisse unique dutilit publique et de prserver les droits des crdirentiers en leur vitant plusieurs intervenants.

EVOLUTION DU CHIFFRE DAFFAIRES RENTES AT EN MDH PERIODE 2003 2007

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140 170.89 120 100 80 60 40 20 0 2003

101.57

106.03

114.02

106.52

2004

2005

2006

2007

Le nombre des bnficiaires de rentes AT a atteint 40.583 contre 39.779 en hausse de 2% par rapport 2006. la rpartition de cette population reste domine par la catgorie des victimes qui reprsente prs des du total des bnficiaires des rentes AT. Par ailleurs, lages moyen des bnficiaires se situe 65 ans pour les victimes, 67 ans pour les conjoints, 81 ans pour les ascendants et 19 ans pour les orphelins. REPARTITION DU NOMBRE DES BNFICIAIRES AT

victimes

conjoints 9% 4% 13%

ascendants

orphelins

74%

La CNRA a allou, durant lexercice 2007, un montant de rentes annuelles de 108,77 MDH contre 100,94 MDH en 2006, en hausse de 7,75%. Les victimes sont majoritaires et totalisent, elles seules, un montant de 74,06% MDH de rentes, soit 68% du total. Les rentes annuelles moyennes des orphelins et des conjoints slvent respectivement 8.117,8 DH et 4.146,25 DH ; celles des ascendants et des victimes stablissent, quant elles, respectivement 1.747,72 DH et 2.459,19DH. Sagissant du montant des prestations rgles en 2007, il slve 91,41 MDH contre 90,12 MDH un an auparavant, en hausse de 1,43%.

EVOLUTION DES RENTES ANNUELLES DES AT EN MDH

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PERIODE 2003 2007

120 80 40 0
2003 2004 2005 2006 2007

76.98

83.56

92.45

100.94

108.77

Les rentes AC :
En application du dahir portant loi N 1-84-177 du 02 Octobre 1984 relatif lindemnisation des victimes daccidents causs par des vhicules terrestres moteur, la CNRA reoit le montant de lindemnisation alloue aux victimes et ayants droit mineures. Pour les victimes, cette indemnisation est payable partiellement sous forme de rente jusqu leur majorit, le reliquat leur est rgl sous forme de capital partir de cet age. Sagissant des ayants droit mineurs la totalit de lindemnit est servie sous forme de rente. EVOLUTION DU CHIFFRE DAFFAIRES RENTES AC EN MDH PERIODE 2003 2007
150 100 50 0

128.65 104.39

119.12

124.06 92.92

2003

2004

2005

2006

2007

Le nombre de crdirentiers de rentes AC sest accru de 3,46% pour se situer 13.531 en 2007 contre 13.078 en 2006. Les ayants droit mineurs, au nombre de 9.846 reprsentent 70% de la population bnficiaire. EVOLUTION DU NOMBRE DES BNFICIAIRES AC PERIODE 2003 2007
15000 10000 5000 0
2003 2004 2005 2006 2007

14144 11216

12252

13078

13531

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Le montant total de rentes annuelles alloues aux allocataires est de 64,97 MDH dont 86% profitent aux ayants droit mineurs. La rente annuelle moyenne, se situe 4.228 DH pour les victimes et 4.859 DH pour les ayants droit mineurs. Les prestations rgles au titre de lexercice 2007, slvent 101,93 MDH contre 109,77 MDH un an auparavant, en baisse de 7,14%. EVOLUTION DES RENTES ANNUELLES DES AC EN MDH PERIODE 2003 2007
70

54.26

51.51

57.46

60.97

64.36

35

2003

2004

2005

2006

2007

C - la gestion mandate : La CNRA gre par voie conventionnelle en contrepartie dune commission, des rgimes de retraite pour le compte de partenaires : Caisse de Retraite de lOrdre des Avocats de Casablanca (CRAC). Rgime de Retraite des Membres de la Chambre des Reprsentants (RRMCR). Rgime de Retraite des membres de la Chambre des Conseillers (RRMCC).

CRAC : Caisse de Retraite de lOrdre des Avocats

de Casablanca Ce rgime sadresse aux titulaires relevant du bureau des avocats de Casablanca, il assure des prestations de retraite, dinvalidit et de dcs. En 2007, il a t procd limmatriculation de 134 avocats portant ainsi le nombre total davocats affilis la CRAC 2.710, en hausse de 5% par rapport 2006. Les recouvrements de lexercice 2007 slvent 5,33 MDH, contre 4,93 MDH en 2006. Ces ressources proviennent en majorit des intrts servis par la CDG sur les dpts consigns auprs de cette Caisse, puisquils reprsentent plus de 80% de la totalit des recouvrements.
25

Pour les prestations, 37 pensions ont t liquides, portant 288 le nombre total de pensions liquides drainant un montant darrrages de pensions rgl de 5,20 MDH, contre 4,44 MDH en 2006. La commission de gestion, reprsentant 3% des cotisations de lexercice 2007, sest leve 0,16 MDH. RRMCR : Rgime de Retraite des Membres de la Chambre des Reprsentants Rgime conventionnel qui sadresse tous les dputs de la chambre des reprsentants. Lanne 2007 a t marque par la collecte dun montant des cotisations et contributions de 26,01 MDH, contre 22,96 MDH en 2006, soit une hausse de 13%. Les prestations payes en 2007 se chiffrent 29,64 MDH, contre 28.56 MDH en 2006, rgles au profit de 508 bnficiaires. La commission de gestion en 2007 sest leve 0,37 MDH. RRMCC : Rgime de Retraite des Membres de la Chambre des Conseillers Ce rgime de retraite est rserv tout lu la chambre des conseillers. Dans le cadre de la gestion du rgime RRMCC, lanne 2007 a t caractrise par lencaissement par la CNRA des cotisations et contributions pour un montant de 21,17 MDH, contre 18,56 MDH en 2006. Le paiement des pensions pour un montant de 12,23 MDH, contre 6,26 MDH en 2006, au profit de 136 conseillers. En contrepartie des services rendus, la commission de gestion en 2007 sest leve 0,26 MDH.

6- Rapport Financier :
A Compte de Produit et Charge : Le total des produits de la CNRA a atteint en 2007 un montant de 548,38 MDH contre 768,56 MDH un an auparavant. Quant au total des charges, il est pass de 757,78 MDH en 2006 523,42 MDH en 2007. Le rsultat de lexercice 2007, sest sold par un excdent de 24,97 MDH contre 10,78 MDH, en hausse de 131,63% par rapport 2006. Cette hausse sexplique principalement par : La baisse des charges de prestations rgles ramenes 252,99 MDH en 2007 contre 260,02 MDH en 2006.

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 Lamlioration des produits de placements passant de 157,10 MDH en 2006 170,31 MDH en 2007, grce notamment la plus value ralise sur les placements financiers. La diminution des provisions pour rentes payer et ce, grce la qualification des donnes aprs la mise en production du nouveau systme dinformation des rentes IRADAT . En MDH PRODUITS
Cotisations, primes et capitaux constitutifs Produits de placements Revenus de placements Intrts sur Dpts Intrts prts Profits sur ralisation valeurs placements Autres produits

2007
548,38 374,42 170,31 153,68 4,94 0,61 11,08 3,65 523,41 252,99 212,27 40,41 16 ,95 1,59 5,54 9,82 0,79 24,97

2006
768,5 6 519,5 8 157,1 151,5 4 3,99 0,97 0,6 91,88 757,7 8 260,0 2 356,0 6 39,45 12,76 1,79 1,82 9,15 89,49 10,78

VAR%
-28,65 -27,94 8,41 1,41 23,81 -37,11 -96,03 -30,93 -2,70 -40,38 2,43 32,84 -11,17 204,40 7,32 -99,12 131,63

CHARGES
Prestations rgles Dotations des provisions techniques Frais gnraux Charges de placements Charges dintrts Perte sur ralisation des placements Frais de gestion des placements Charges non techniques

RESULTAT

La gestion financire globale, toutes activits confondues, sest solde par un excdent financier de 49,78 MDH contre 50,46 MDH. Le taux de rendement global des placements, aprs couverture des charges financires, a enregistr une lgre baisse en se situant 4,89% contre 5,01% lanne prcdente. Enfin, le ratio de couverture des enregistrements de la CNRA se situe 103,13% au lieu de 105,28% enregistr en 2006.

B Bilan synthtis au 31/12/2007 :

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EXERCICE ACTIF Actif immobilis Immo en non valeurs Immo incorporelles Immo corporelles Immo financires (autre que placement) Placements BRUT 2 938 796 973,65 941 102,61 7 664 857,71 33 742 766,18 28 850 954,80

2007 AMORT 19 032 401,36 835 560,00 2 264 994,82 15 931 846,54 10 418 110,7 9 10 418 110,79 29 450 512,1 5 2007 NET (en DH) 3 567 942 548 ,03 328 288 550,30 50 505 688,29 3 189 148 308, 44 101 247 114,8 3 100 122 834,96 1 124 279,87 NET (en DH) 2919764572, 29 105 542,61 5 399 862,89 17 810 919.64 28 850 954,83 2 867 597 292 ,32 347 513 267, 84 199 660 636,0 4 147 852 631,8 0 401 911 822,6 8 401 911 822,6 8 3 669 189 66 2,81

2 867 597 292,35 Actif Circulant 357 931 hors T 378,68 Part des 199 660 636,04 cessionnaires dans les prov technique Crances de lactif 158 270 742,64 circulant Trsorerie 401 911 822,68 Trsorerie Actif 401 911 822,68 TOTAL CENERAL 3 698 640 175,01 EXERCICE PASSIF Financement permanent

Capitaux propres Capitaux propres assimils Dettes de financement Provisions durables pour risques et charges Provisions techniques Passif circulant hors trsorerie Dettes de passif circulant Autres provisions pour risques et charges
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Trsorerie Trsorerie passif TOTAL GENERAL

3 669 189 662 ,86

29

30

31