Trabajo de Excel Contable

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"
ESTADO DE SITUACIN INICIAL

Ambato 1 de enero del 2009
Activo
Activo corriente
Activo corriente disponible
Bancos
Activo corriente exigible
Cuentas por cobrar
Activo corriente realizable
Mercaderas
Activo fijo
Activo fijo tangible depreciable
Muebles de oficina
Vehculos
Total activo
Pasivo
Pasivo corriente
Pasivo corriente corto plazo
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Pasivo corriente largo plazo
Hipotecas por pagar
Total pasivo
Patrimonio
Capital
Total: pasivo + patrimonio
71,403.20
18,600.00
18,600.00
4,580.00
4,580.00
48,223.20
48,223.20
20,500.00
20,500.00
5,300.00
15,200.00
91,903.20
16,300.00
4,300.00
1,200.00
3,100.00
12,000.00
12,000.00
16,300.00
75,603.20
75,603.20
91,903.20

LIBRO DIARIO
FOLIO N
FECHA
DETALLE
1/1/2009
PARCIAL
DEBE
-1-
18,600.00
4,580.00
48,223.20
5,300.00
15,200.00
Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderas
Muebles de oficina
Vehculos
Cuentas por pagar
Hipotecas por pagar
Capital
Ref. Segn estado de situacin inicial.
4/4/2009
-2-
2,290.00
Caja
Cuentas por cobrar
Ref. cobro s/ch#00120 banco de Machala
4/6/2009
-3-
65,600.00
7,694.88
3,968.80
Compras
12% de IVA pagado
Inters pagado
Bancos
Descuento en compras
1% de retencin en la fuente
30% de retencin en la fuente IVA
Ref. compra s/f#00659
4/8/2009
-4Bancos
2% de impuesto retenido
70% de impuesto retenido IVA
16,500.00
324.80
1,364.18
Comisiones ganadas
12% de IVA cobrado
Ref. pago per comisin
4/12/2009
-5
Caja
2% de descuento en ventas
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
41,048.47
689.92
46,569.60
19,712.00
978.70
3,523.32
Ventas
IVA cobrado
Recargo en ventas
Ref. venta s/f#00300
SUMAN:
302,167.87

LIBRO DIARIO
FOLIO N
FECHA
DETALLE
PARCIAL
PASAN:
DEBE
302,167.87
4/14/2009
-6-
14,784.00
1,761.66
332.64
Devolucin en ventas
12% de IVA cobrado
Recargo en ventas
Caja
Descuento en ventas
Cuentas por cobrar
Ref. devolucin de la f#00300
4/18/2009
-7Gasto trasporte en compras
900.00
Bancos
Ref. pago de transporte s/ch#0021
4/20/2009
-8Compras
12% de IVA pagado
2% de recargo en compras
120,500.00
14,460.00
8,194.00
Bancos
Cuentas por pagar
Ref. compra s/f#00890
4/24/2009
-9Caja
Cuentas por pagar
5,398.40
22,123.80
241.00
867.60
Devolucin en compras
12% de IVA pagado
2% de recargo en compras
Ref. devolucin de la f.#00890
4/25/2009
-10Caja
5% de descuento en ventas
Ventas
12% de IVA cobrado
32% de inters ganado
115,920.67
97,110.00
5,362.50
1,896.38
6,826.95
Ref. venta s/f.#00501
718,847.47
SUMAN:

LIBRO DIARIO
FOLIO N
FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
718,847.47
PASAN:
4/26/2009
-11Gasto transporte en ventas
450.00
Bancos
Ref. pago de transporte de la f.#00501
4/27/2009
-12-
134,725.23
Bancos
Caja
Ref. deposito banco del pichincha cta./cte. 1289698 y p/d.#69874560
4/27/2009
-13-
1,800.00
Hipotecas por pagar

Bancos
Ref. Pago banco del pichincha s/ch #00024
4/28/2009
-14-
1,374.00
Caja
Cuentas por cobrar
Ref. cobro s/f#0095
4/28/2009
-15-
1,200.00
Cuentas por pagar

Bancos
Ref. pago de la factura s/ch#00025
4/29/2009
-16-
62,829.00
6,500.00
585.00
2,106.00
Caja
Descuento en ventas
Ventas
12% de IVA cobrado
Ref. Venta s/ch#. 00968
4/30/2009
-17-
171.43
Servicios bsicos
29.00
80.00
71.43
Agua
Luz
Telfono
8.57
12% de IVA pagado

Bancos
Ref. s/ch.#1289698 se cancela por S.B.
4/30/2009
-18Bancos
Caja
Ref. deposito en la cta. Cte.#128969
62,829.00
993,425.70
SUMAN:

LIBRO DIARIO
FOLIO N
FECHA
DETALLE
PARCIAL
PASAN:
DEBE
993,425.70
4/30/2009
-19-
1,105.00
Gasto sueldos y salarios

Caja
Iess por pagar
29.00
103.32
Prestamos al Iess
9.35% aporte P.
Comisariato por pagar
Multas por pagar
Ref. segn rol de pagos
4/30/2009
-20-
424.48
Beneficios sociales
134.26
92.09
60.00
92.09
46.04
12.15% aporte P.
Decimo tercer sueldo
Decimo cuarto sueldo
Fondos de reserva
Vacaciones
Beneficios sociales por pagar
Ref. segn rol de provisiones
4/30/2009
-a-
24,100.00
1,476.00
Devolucin en compras
Descuento en compras
Compras
Transporte en compras
Ref. para registrar las compras netas
4/30/2009
-b-
27,682.93
Ventas
Transporte en ventas
Devolucin en ventas
Descuento en ventas
Ref. para registrar las ventas netas
4/30/2009
-c-
209,647.20
Costo de venta
Mercadera (inv. Inicial)
Compras (netas)
Ref. para registrar la disponibilidad de mercaderas
4/30/2009
-d-
750.00
Mercaderas (inv. Final)

Costo de venta
Ref. para registrar el inventario final
SUMAN:
1,258,611.31
LIBRO DIARIO
FOLIO N
FECHA
DETALLE
PARCIAL
PASAN:
4/30/2009
DEBE
1,258,611.31
-e-
330,877.07
Ventas
Costo de venta
Utilidad bruta en ventas
Ref. Para cerrar ventas, costo de ventas, y obtener
la utilidad bruta en ventas.
4/30/2009
-f-
297.50
Gasto depreciacin
44.17
253.33
Muebles de oficina
Vehculo
Depreciacin acumulada
44.17
253.33
Muebles de oficina
Vehculo
Ref. Para registrar la depreciacin mensual.
4/30/2009
-gGasto cuentas incobrables
33.75
Provisin de cuentas incobrables

Ref. para registrar la provisin del 1%de las
cuentas por cobrar
4/30/2009
-hIVA cobrado
30% de retencin en la fuente del IVA
41,708.07
5,778.86
IVA pagado
Impuesto por pagar
Ref. Para liquidar el IVA.
4/30/2009
-i1% de retencin en la fuente
1,618.74
Impuesto por pagar

Ref. Para liquidar la Rte. en la fute.
4/30/2009
-jCrdito tributario
3,638.07
1% Impuesto retenido
2% Impuesto retenido
Ref. Para registrar la liquidacin del impto. Rete.
SUMAN:
1,642,563.37
1
HABER
1,200.00
3100.00
12,000.00
75,603.20
2,290.00
32,789.18
1,476.00
40,048.80
641.24
2,308.46
16,240.16
1,948.82
98,560.00
11,744.41
2,217.60
302,167.87
2
HABER
302,167.87
6,157.26
103.49
6,985.44
2,956.80
146.81
528.50
891.00
9.00
26,992.00
110,619.00
1,205.00
4,338.00
24,100.00
2,892.00
1,638.80
195,000.00
22,756.50
9,360.00
718,847.47
3
HABER
718,847.47
445.50
4.50
134,725.23
1,800.00
1,374.00
1,200.00
65,000.00
7,020.00
180.00
62,829.00
993,425.70
4
HABER
993,425.70
947.68
132.32
15.00
10.00
424.48
24,676.00
900.00
450.00
14,784.00
12,448.93
48,223.20
161,424.00
750.00
1,258,611.31
5
HABER
1,258,611.31
208,897.20
121,979.87
297.50
33.75
19,271.45
11,927.77
1,364.18
14,923.53
1,618.74
3,313.27
324.80
1,642,563.37
EMPRESE COMERCIAL "COMANDATO"

ROL DE PAGOS
DE 1 AL 30 DE ABRIL DE 2009
N
APELLIDOS Y
NOMBRES
1 Pacha Fanny
2 Espuela Sandra
3 Cajas Juan
SUMAN:
CARGO
Contadora
Secretaria
Conserje
DIAS DE
TRABAJO
30
30
30
SUELDO
UNIFICADO
560.00
200.00
180.00
940.00
HORAS
EXTRAS
90.00
90.00
CARGAS
TOTAL
FAMILIARES INGRESOS
30.00
45.00
75.00
680.00
200.00
225.00
1,105.00
COMISARIAT
O
APELLIDOS Y
NOMBRES
1 Pacha Fanny
2 Espuela Sandra
3 Cajas Juan
SUMAN:
10.00
15.00
12.15%
TOTAL
TOTAL
FONDOS DE VACACIONE
(APORTE XIII SUELDO XIV SUELDO
PROVISIONE REMUNERAC
RESERVA
S
PATRONAL)
S
ION
82.62
24.30
27.34
134.26
56.67
16.67
18.75
92.09
20.00
20.00
20.00
60.00
56.67
16.67
18.75
92.09
28.33
8.33
9.38
46.04
244.29
85.97
94.22
424.48
PRESTAMOS
IESS
15.00
PROVISIONES
ATRASOS
924.29
285.97
319.22
1,529.48
10.00
17.00
12.00
29.00
9,35%
APORTE
PERSONAL
63.58
18.70
21.04
103.32
TOTAL
LIQUIDO A
DESUENTOS
PAGAR
78.58
45.70
33.04
157.32
601.42
154.30
191.96
947.68
FIRMAS
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO

MAYORIZACIN
DEBE
2,290.00
41,048.47
CAJA
HABER
6,157.26
6,157.26
115,920.67
134,725.23
1,374.00
62,829.00
6,289.00
947.68
SALDO
2,290.00
43,338.47
37,181.21
43,338.47
159,259.14
24,533.91
25,907.91
88,736.91
82,447.91
81,500.23
DEBE
18,600.00
16,500.00
BANCOS
HABER
32,789.18
891.00
26,992.00
445.50
134,725.23
1,800.00
1,200.00
180.00
62,829.00
229,619.40 148,119.17
81,500.23
DOCUMENTOS POR COBRAR

DEBE
HABER
SALDO
19,712.00
19,712.00
2,956.80
16,755.20
97,110.00
113,865.20
116,822.00
2,956.80
113,865.20
70% DE IMPUESTO RETENIDO IVA

DEBE
HABER
SALDO
1,364.18
1,364.18
1,364.18
232,654.23
64,297.68
1% DE IMPUESO POR PAGAR

DEBE
HABER
978.70
146.81
1,896.38
585.00
3,460.08
DEBE
15,200.00
146.81
VEHICULO
HABER
1,364.18
1,364.18
0.00
DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE
HABER
SALDO
3,100.00
3,100.00
40,048.80
43,148.80
0.00
43,148.80
43,148.80
RECARGO EN VENTAS
DEBE
HABER
SALDO
2,217.60
332.64
15,200.00
0.00
12% IVA COBRADO

DEBE
HABER
1,948.82
11,744.41
1,761.66
22,756.50
7,020.00
1,761.66
DEBE
43,469.73
INTERES GANADO
HABER
9,360.00
332.64
2,217.60
1,884.96
HIPOTECAS POR PAGAR

DEBE
HABER
SALDO
10.00
10.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
10.00
10.00
CAPITAL
HABER
75,603.20
SALDO
75,603.20
75,603.20
75,603.20
HABER
SALDO
0.00
9,360.00
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

DEBE
HABER
424.48
0.00
424.48
1% DE RETENCION EN LA FUENTE
DEBE
HABER
0.00
DEBE
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
RCIAL "COMANDATO"
RIZACIN
ANCOS
SALDO
18,600.00
35,100.00
2,310.82
1,419.82
-25,572.18
-26,017.68
108,707.55
106,907.55
105,707.55
105,527.55
168,356.55
168,356.55
POR PAGAR
SALDO
978.70
831.89
2,728.27
3,313.27
3,313.27
HICULO
SALDO
15,200.00
CUENTAS POR COBRAR

DEBE
HABER
SALDO
4,580.00
4,580.00
2,290.00
2,290.00
46,569.60
48,859.60
6,985.44
41,874.16
1,374.00
40,500.16
51,149.60
10,649.44
40,500.16
2% DE IMPUESTO RETENIDO
DEBE
HABER
SALDO
324.80
324.80
324.80
324.80
324.80
0.00
CUENTAS POR PAGAR

DEBE
HABER
SALDO
1,200.00
1,200.00
110,619.00
111,819.00
22,123.80
133,942.80
1,200.00
135,142.80
15,200.00
A COBRADO
SALDO
41,708.07
S GANADO
SALDO
9,360.00
23,323.80 111,819.00
88,495.20
COMISIONES GANADAS
DEBE
HABER
SALDO
16,240.16
16,240.16
0.00
16,240.16
16,240.16
MULTAS POR PAGAR

DEBE
HABER
SALDO
10.00
10.00
9,360.00
CIALES POR PAGAR

SALDO
424.48
424.48
CION EN LA FUENTE
SALDO
0.00
SALDO
0.00
10.00
10.00
BENEFICIOS SOCIALES
DEBE
HABER
SALDO
424.48
424.48
424.48
DEBE
0.00
DEBE
0.00
HABER
0.00
HABER
424.48
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
DEBE
0.00
DEBE
0.00
DEBE
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
SALDO
0.00
0.00
DEBE
0.00
0.00
HABER
0.00
0.00
SALDO
0.00
HOJA DE TRABAJO
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Impuestos Fuente Retenido
70 % iva Retenido
30% iva retenido
Mercaderia
Iva pagado
Muebles de Oficina
Vehculos
Cuentas por Pagar
Iva cobrado
1% retencion Fuente
30% Ret.Fte. IVA
IESS por pagar
Provision XIII sueldo
Provision XIV sueldo
Provisiones Vacaciones
Hipoteca por pagar
Capital Social
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
24,201.36
168,356.56
40,500.16
113,865.20
3,638.07
1,364.18
11,927.77
48,223.20
19,271.45
5,300.00
15,200.00
Compras
Descuentos en compras
Devolucion en compras
Recargo en compras
Interesa pagado
Gastos servicios basicos
Gastos sueldos y sallarios
Gasto horas extras
Gasto bonos cargos familiares
Gasto aporte patronal
Gasto XIII sueldo
Gasto XIV sueldo
Gasto vacaciones
Gastos fondo de reserva
Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Gasto provision cuentas incobrables
J)
i)
i)
d)
88,495.20
43,148.80
41,708.07 h)
1,618.74 i)
5,778.86 h)
358.65
15.00
92.08
60.00
46.04
10,200.00
75,603.20
e)
358,560.00 b)
Ventas
Descuento en ventas
Devolucin en ventas
Comisiones Ganadas
Recargo en ventas
Interesas ganados
Otros Descuentos trabajadores
AJUSTES
DEBE
750.00 c)
h)
41,708.07
1,618.74
5,778.86
330,877.07
27,682.93
12,448.93
450.00
14,784.00
b)
b)
b)
16,240.16
1,884.96
9,360.00
10.00
a)
c)
186,100.00
1,476.00 a)
24,100.00 a)
6,555.20
3,968.80
171.43
900.00
940.00
90.00
75.00
134.25
92.08
60.00
46.04
92.08
1,476.00
24,100.00
a)
c)
f)
209,647.20 e)
d)
e)
33.75
Provisin Cuentas Incobrables

Gasto Depreciacin
Depreciacion Acumulada
f)
g)
297.50
g)
i)
h)
Impuesto por Pagar

Credito Tributario
j)
678,755.76
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
678,755.76
3,638.07
647,608.19
AJUSTES
HABER
BALANCE AJUSTADO
DEUDOR
ACREEDOR
24,201.36
168,356.56
40,500.16
113,865.20
0.00
3,638.07
0.00
1,364.18
0.00
11,927.77
0.00
750.00
48,223.20
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
GASTOS
BALACE DE SITUACION
ACTIVO
24,201.36
168,356.56
40,500.16
113,865.20
750.00
19,271.45
5,300.00
15,200.00
5,300.00
15,200.00
88,495.20
43,148.80
0.00
0.00
0.00
358.65
15.00
92.08
60.00
46.04
10,200.00
75,603.20
0.00
12,448.93
450.00
14,784.00
0.00
0.00
0.00
16,240.16
1,884.96
9,360.00
10.00
24,676.00
161,424.00
900.00
208,897.20
750.00
121,979.87
16,240.16
1,884.96
9,360.00
10.00
0.00
0.00
0.00
6,555.20
3,968.80
171.43
0.00
940.00
90.00
75.00
134.25
92.08
60.00
46.04
92.08
6,555.20
3,968.80
171.43
940.00
90.00
75.00
134.25
92.08
60.00
46.04
92.08
0.00
121,979.87
33.75
121,979.87
33.75
33.75
33.75
-33.75
297.50
297.50
297.50
297.50
1,618.74
14,923.53
-297.50
16,542.27
3,638.07
647,608.19
384,367.48
3,638.07
384,367.48
149,474.99
149,474.99
12,556.13
136,918.86
149,474.99
371,480.10
371,480.10
CE DE SITUACION
PASIVO
88,495.20
43,148.80
358.65
15.00
92.08
60.00
46.04
10,200.00
75,603.20
16,542.27
234,561.24
136,918.86
371,480.10
HOJA DE TRABAJO
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
70 % iva Retenido
30% iva retenido
Mercaderia
Iva pagado
Muebles de Oficina
Vehculos
Cuentas por Pagar
Iva cobrado
1% retencion Fuente
30% Ret.Fte. IVA
IESS por pagar
Hipoteca por pagar
Capital Social
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
24,201.36
168,356.56
40,500.16
113,865.20
3,638.07
1,364.18
11,927.77
48,223.20
19,271.45
5,300.00
15,200.00
88,495.20
43,148.80
41,708.07
1,618.74
5,778.86
358.65
15.00
92.08
60.00
46.04
10,200.00
75,603.20
Ventas
Descuento en ventas
Devolucin en ventas
Comisiones Ganadas
Recargo en ventas
Interesas ganados
Compras
Recargo en compras
Interesa pagado
Gasto horas extras
Gasto XIII sueldo
Gasto XIV sueldo
Gasto vacaciones
Costo de ventas
AJUSTES
DEBE
358,560.00
12,448.93
450.00
14,784.00
16,240.16
1,884.96
9,360.00
10.00
186,100.00
1,476.00 a)
24,100.00 a)
6,555.20
3,968.80
171.43
900.00
940.00
90.00
75.00
134.25
92.08
60.00
46.04
92.08
1,476.00
24,100.00

Gasto Depreciacin
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
678,755.76
678,755.76
AJUSTES
HABER
BALANCE AJUSTADO
DEUDOR
ACREEDOR
INGRESOS
GASTOS
BALACE DE SITUACION
ACTIVO
CE DE SITUACION
PASIVO
Inventario inicial
+ compras brutas

HOJA DE TRABAJO
GHFER
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
70 % iva Retenido
30% iva retenido
Mercaderia
Iva pagado
Muebles de Oficina
Vehculos
Cuentas por Pagar
Iva cobrado
1% retencion Fuente
30% Ret.Fte. IVA
IESS por pagar
Hipoteca por pagar
Capital Social
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
24,201.36
168,356.56
40,500.16
113,865.20
3,638.07
1,364.18
11,927.77
48,223.20
19,271.45
5,300.00
15,200.00
88,495.20
43,148.80
41,708.07
1,618.74
5,778.86
358.65
15.00
92.08
60.00
46.04
10,200.00
75,603.20
Ventas
Descuento en ventas
358,560.00
12,448.93
AJUSTES
DEBE
HABER
BALANCE AJUSTADO
DEUDOR
Devolucin en ventas

HOJA DE TRABAJO
GHFER
450.00
14,784.00
Comisiones Ganadas
Recargo en ventas
Interesas ganados
Compras
Recargo en compras
Interesa pagado
Gasto horas extras
Gasto XIII sueldo
Gasto XIV sueldo
Gasto vacaciones
Costo de ventas
Gasto Depreciacin
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
16,240.16
1,884.96
9,360.00
10.00
186,100.00
1,476.00 a)
24,100.00 a)
6,555.20
3,968.80
171.43
900.00
940.00
90.00
75.00
134.25
92.08
60.00
46.04
92.08
1,476.00
24,100.00

HOJA DE TRABAJO
GHFER
678,755.76 678,755.76
NCE AJUSTADO
ACREEDOR

HOJA DE TRABAJO
GHFER
INGRESOS
GASTOS
BALACE DE SITUACION
ACTIVO
PASIVO

HOJA DE TRABAJO
GHFER

HOJA DE TRABAJO
GHFER
CUENTAS
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
70 % de impuesto Retenido
30% de impuesto retenido iva
Mercaderia
12% de Iva pagado
Muebles de Oficina
Vehculos
Cuentas por Pagar
12% de Iva cobrado
1% retencion Fuente
30% Ret.Fte. IVA
IESS por pagar
beneficios sociales por pagar
Hipoteca por pagar
Capital
Ventas
Descuento en ventas
Devolucin en ventas
Comisiones Ganadas
Recargo en ventas
Intereses ganados
multas por pagar
Compras
Recargo en compras
Interes pagado
Gastos sueldos y salarios
Beneficios sociales
AJUSTES
BALANCE DE COMPROBACION
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
BALANCE AJUSTADO
DEUDOR
ACREEDOR
INGRESOS
SUMAN:
Costo de ventas
Gasto Depreciacin
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
SUMAN:
SUMAN:
SUMAN:
GERENTE
O DE RESULTADOS
GASTOS
BALACE DE SITUACION
ACTIVO
PASIVO
CONTADORA

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EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

-7Gasto trasporte en compras

Ref. venta s/f.#00501

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

-11Gasto transporte en ventas

Hipotecas por pagar

Cuentas por pagar

12% de IVA pagado

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

Gasto sueldos y salarios

Mercaderas (inv. Final)

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

-gGasto cuentas incobrables

Provisin de cuentas incobrables

-i1% de retencin en la fuente

Impuesto por pagar

EMPRESE COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO

DOCUMENTOS POR COBRAR

70% DE IMPUESTO RETENIDO IVA

1% DE IMPUESO POR PAGAR

DOCUMENTOS POR PAGAR

12% IVA COBRADO

HIPOTECAS POR PAGAR

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR PAGAR

MULTAS POR PAGAR

CIALES POR PAGAR

Provisin Cuentas Incobrables

Impuesto por Pagar

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Provisin Cuentas Incobrables

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

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