Objanienia wartoci przyjtych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Konstancin-Jeziorna na lata 2011-2017

Za baz do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjto uchwa budetow na rok 2011. Nastpnie zaoono zmiany poszczeglnych kategorii dochodw i wydatkw w oparciu o zakres wykonywanych zada oraz prognozowane wskaniki inflacji i PKB. Wskaniki makroekonomiczne przyjto na podstawie danych z Wieloletniego Planu Finansowego Budetu Pastwa, danych Ministerstwa Gospodarki oraz prognoz instytucji finansowych.

2011 Wskaniki Makroekonomiczne

Inflacja Inflacja skumulowana Wzrost PKB 2,4% 100% 3,5% 4,40% 4,20% 4,00% 4,40%

2012
2,5% 103% 4,8% 4,45% 4,25% 4,00% 4,40%

2013
2,5% 105% 4,1% 4,35% 4,20% 4,00% 4,20%

2014
2,5% 108% 3,8% 4,35% 4,20% 4,00% 4,20%

2015
2,5% 110% 3,5% 4,35% 4,20% 4,00% 4,20%

2016
2,5% 113% 3,5% 4,30% 4,10% 4,00% 4,20%

2017
2,5% 116% 3,5% 4,20% 4,00% 4,00% 4,20%

Stopy Procentowe
WIBOR (6M) WIBOR (3M) Stopa redyskontowa NBP Rentowno bonw skarbowych

Kursy Walut
PLN/Euro

4,00

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

Prognoz dochodw opracowano w podziale na najwaniejsze rda dochodw, tj.: podatki i opaty lokalne, dochody z majtku, wpywy z udziaw w podatku dochodowym od osb fizycznych i od osb prawnych, wpywy z usug, subwencje, dotacje na zadania biece i dotacje na zadania inwestycyjne. Poniej zaprezentowano zaoenia dla najwaniejszych dochodw budetowych wskazujc zastosowane wspczynniki wzrostu oraz spodziewany realny wzrost w kolejnych latach prognozy. 1. Dochody z podatku od nieruchomoci: Planuje si, e warto dochodw z tego tytuu bdzie si zmieniaa odpowiednio do prognozowanego wskanika inflacji i wskanika PKB w stopniu odpowiadajcym 50% prognozowanego PKB oraz inflacji. Zakada si okresowe podwyszanie stawek podatkowych w wysokoci odpowiadajcej wskanikowi inflacji. Ponadto przewiduje si
1

wzrost podstaw opodatkowania w zwizku z przyrostem powierzchni przeznaczonych na prowadzenie dziaalnoci gospodarczej. 2. Dochody z podatku rolnego: Przyjto zaoenie, e dochody te bd zmieniay si w tempie odpowiadajcym prognozowanym zmianom wskanika inflacji oraz 50% zmianie PKB w kadym z lat prognozy. Ponadto zasadnicz wag do obliczenia stawki podatku rolnego ma Komunikat Prezesa GUS w sprawie redniej ceny skupu yta za okres pierwszych trzech kwartaw danego roku budetowego. Niemniej jednak oglnie przyjto wzrost stawek podatkowych odpowiadajcy wskanikowi inflacji.
3. Dochody z podatku od rodkw transportowych:

Przyjto zaoenie, e dochody te bd zmieniay si w tempie odpowiadajcym prognozowanym zmianom wskanika inflacji oraz 50% zmianie PKB w kadym z lat prognozy. Dla uzyskania zaoonych wzrostw przyjto okresowy wzrost stawek podatkowych odpowiadajcy wskanikowi inflacji. 4. Dochody z podatku od czynnoci cywilno-prawnych: Zmiany tych dochodw zaplanowano zgodnie ze zmianami odpowiadajcym 50% prognozowanego PKB. 5. Dochody z opaty skarbowej: Przyjto zaoenie, e dochody w kolejnych latach bd rosn w stopniu odpowiadajcym inflacji oraz 50% wzrostu PKB.
6. Dochody ze sprzeday mienia komunalnego:

inflacji

i PKB

Z uwagi na malejcy zasb nieruchomoci komunalnych bdcych w dyspozycji gminy, dla potrzeb prognozy przyjto redukcj dochodw z tytuu sprzeday majtku w stosunku do planowanej sprzeday w 2011r. w latach 2012-2017. Nie mniej jednak dochody z tego tytuu w kolejnych latach uzalenione s od ksztatowania si popytu i poziomu cen na rynku nieruchomoci.
7. Dochody z opat za uytkowanie wieczyste:

Dla dochodw z tego tytuu przyjto niewielki wzrost nominalny odpowiadajcy 25% planowanej inflacji. Przyjto zaoenie, e dochody te bd realnie spaday z roku na rok w wyniku zjawiska przeksztacania prawa uytkowania wieczystego w prawo wasnoci. Zakada si rwnie okresowe przeszacowanie wartoci nieruchomoci, bdcej podstaw do ustalania opaty za uytkowanie wieczyste. 8. Dochody z dzierawy i najmu skadnikw majtkowych:

Przewiduje si, e w okresie prognozy dochody te bd zmieniay si odpowiednio do prognozowanego wskanika inflacji. Dochody z tego tytuu w kolejnych latach uzalenione s od ksztatowania si popytu i poziomu cen na rynku nieruchomoci. 9. Udziay w podatku dochodowym od osb fizycznych: Wzrost dochodw z tego tytuu zaplanowano w zalenoci od prognozowanego wskanika inflacji i czciowo wskanika PKB w stopniu odpowiadajcym 75% prognozowanego PKB. W zaoeniach przyjto planowany realny wzrost poziomu wynagrodze oraz zatrudnienia w gospodarce narodowej.
10. Udziay w podatku dochodowym od osb prawnych:

Wzrost tych dochodw zaplanowany jest w wielkoci prognozowanego wskanika inflacji i czciowo wskanika PKB w stopniu odpowiadajcym 50% prognozowanego PKB. 11. Subwencje: Wzrost dochodw z subwencji prognozowany jest odpowiednio do wskanika inflacji. Wielkoci bazowe do prognozy ustalono na poziomie przyjtym w uchwale budetowej na 2011 rok. 12. Dotacje na zadania wasne (biece): Za podstaw do ustalenia wysokoci tych dotacji w caym okresie prognozy przyjto redni ich wielko wyliczona z ostatnich 3 lat poprzedzajcych rok budetowy. 13. Dotacje na zadania zlecone (biece): Za podstaw do ustalenia wysokoci take i tych dotacji w caym okresie prognozy przyjto redni ich wielko wyliczon z ostatnich 3 lat poprzedzajcych rok budetowy. Tak sam zasad przyjto do ustalenia wysokoci wydatkw na zadania zlecone, poniewa uznano, e wykonywanie zada zleconych nie ma wpywu na wynik wykonania budetu. Przyjcie takiego zaoenia nie spowoduje znieksztacenia prognozowanej wielkoci wyniku wykonania budetu w kolejnych latach. 14. Dotacje na inwestycje: W latach 2011-2013 wysoko dotacji na dofinansowanie inwestycji z funduszy unijnych wynika z zaakceptowanych wnioskw oraz podpisanych ju umw o dofinansowanie projektw. Dotacje inwestycyjne z pozostaych rde przyjto na poziomie redniej ich wielkoci z 3 lat poprzedzajcych rok budetowy.

Prognoz wydatkw opracowano w szczegowoci do poziomu dziaw klasyfikacji budetowej w ramach ktrych, wyodrbniono rodzaje wydatkw wg. grup paragrafw (m.in. wynagrodzenia i pochodne od wynagrodze, wydatki majtkowe itp.). Za podstaw do oszacowania wielkoci wydatkw biecych (poz. 2 z tabeli WPF-za. Nr 1) w kolejnych latach objtych prognoz przyjto dane obejmujce zakres realizowanych zada wasnych i zleconych oraz wysoko wydatkw biecych przyjtych w uchwale budetowej na rok 2011. Dla ustalenia wysokoci wydatkw przyjto zasad ich wzrostu o wskanik inflacji powikszony o 1 p.p. Wyjtkiem jest rok 2012, gdzie wielko wydatkw biecych w stosunku do planowanej wielkoci 2011 jest nisza o blisko 13%. Wynika to z faktu, i dla zachowania okrelonej wielkoci wydatkw majtkowych (poz. 10 z tabeli WPF) naleao zmniejszy prognozowan warto wydatkw biecych. W pozostaych latach warto tych wydatkw w stosunku do 2012 wrasta od 1% do 5,5%. Za baz do ustalenia wydatkw na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodze (poz. 2a) przyjto aktualny poziom zatrudnienia w gminnych jednostkach organizacyjnych i Urzdzie Miasta i Gminy Konstancin-Jeziorna oraz zaoono wzrost tych wydatkw na poziomie zblionym do wskanika inflacji. Do ustalenia wysokoci wydatkw zwizanych z funkcjonowaniem organw JST (poz. 2b) przyjto wielko wydatkw zaplanowanych w uchwale budetowej na 2011 rok w rozdziaach 75011, 75020, 75022, 75023 i 75095 oraz zaplanowano ich wzrost w kolejnych latach na poziomie zblionym do wskanika inflacji. W latach 2011-2017 Gmina Konstancin-Jeziorna nie planuje udziela adnych porcze ani gwarancji wasnym podmiotom jak instytucje kultury, czy te samodzielnemu publicznemu zakadowi opieki zdrowotnej. W wydatkach biecych objtych limitem okrelonym w art. 226 ust. 4 ustawy o finansach publicznych (poz. 2e) ujto planowane do poniesienia wydatki biece zamieszczone w wykazie przedsiwzi, a dotyczce: usug serwisowych (oznakowanie pionowe i poziome ulic/drg, remonty drg gminnych, konserwacja owietlenia ulicznego, obsuga kabin sanitarnych, oprnianie koszy ulicznych, utrzymanie w czystoci przystankw autobusowych), utrzymania pasw drogowych, remonty uszkodzonych supw owietleniowych, przewz osb liniami autobusowymi ZTM, autobusowa komunikacja publiczna, utrzymanie kanalizacji deszczowej, remonty kanalizacji deszczowej, utrzymanie czystoci i porzdku na terenie gminy, umowy dzierawy gruntw i budynkw, umowy na wykonania mpzp, umowa eksploatacji sieci wodocigowej, umowy z prawnikami na prowadzenie spraw w zakresie odzyskania przez gmin nieruchomoci. Wysoko wydatkw na obsug dugu przedstawiono w poz. 7b tabeli Za. Nr 1. Wydatki na obsug dugu zaplanowano na podstawie harmonogramu spat zacignitego kredytu, zacignitych poyczek, wyemitowanych obligacji komunalnych uwzgldniajc obowizujce mare do stawek bazowych. Dla planowanego do zacignicia kredytu w 2011r. przyjto nastpujce zaoenia:

- okres zacignicia zobowizania w 2011 roku ze spatami od 2012 do 2017 roku, - stopa bazowa dla planowanego kredytu zostaa przyjta na poziomie prognozowanej stawki WIBOR 3M, - mara banku powyej stopy bazowej zostaa ustalona na poziomie 0,5 p.p. Wydatki majtkowe (poz. 10) w latach 2011-2017 wynikaj z planu programw inwestycyjnych, na ktry skadaj si m.in. zadania ujte w wykazie przedsiwzi (poz. 10a). W latach kolejnych wielko tych wydatkw w duym stopniu bdzie uzaleniona od moliwoci pozyskania rodkw z funduszy unijnych oraz z pozostaych rde na dofinansowanie inwestycji. Dane dotyczce planowanych przychodw przedstawiono w poz. 11 tabeli. Wielko przychodw przeznaczonych na spaty rat kapitaowych kredytw, poyczek i wyemitowanych obligacji w kolejnych latach przyjto na podstawie aktualnie obowizujcych umw. Dla zobowiza kredytowych, ktre przewiduje si zacign w 2011 roku zaoono 6-letni okres spaty. Wynik finansowy budetu wykazany w poz. 12 tabeli jest odmienn pozycj ni wynik budetu w tradycyjnym rozumieniu (dochody-wydatki), gdy do wyniku finansowego budetu w tym przypadku wczono take przychody i rozchody. Kwota dugu w kolejnych latach prognozy, przedstawiona w poz. 13 tabeli wynika z sumy wielkoci zaduenia na koniec roku poprzedzajcego dany rok budetowy i zacignitych zobowiza kredytowych w danym roku budetowym pomniejszonej o nadwyk budetow danego roku budetowego i przypadajce na dany rok spaty rat kapitaowych. Sposb sfinansowania spaty dugu (poz. 24) przyjmuje si nastpujco: w pierwszej kolejnoci finansuje si go z nadwyki budetowej, wolnych rodkw oraz nadwyki z lat poprzednich, w nastpnej kolejnoci dug finansowany jest nowo zaciganym kredytem, poyczk itp. W tabeli WPF przedstawiono wskaniki spaty dugu liczone zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych. W poz. 15 pokazana jest warto wynikajca z oblicze przeprowadzonych dla lewej strony wzoru, okrelonego w art. 243 ustawy o finansach publicznych. W poz. 15a pokazana jest warto wynikajca z oblicze przeprowadzonych dla prawej strony wzoru, o ktrym mowa w art. 243 ufp. Zgodnie z tym przepisem w danym roku budetowym relacja spaty zobowiza obejmujcej raty kapitaowe, odsetki oraz kwoty planowanych porcze do dochodw budetowych ogem, nie moe by wysza ni rednia relacja wyniku budetu biecego powikszonego o dochody ze sprzeday mienia do dochodw budetowych ogem (wyliczona z ostatnich 3 lat poprzedzajcych dany rok budetowy).

Uwzgldniajc fakt, e wskanik zaduenia wg. aktualnie obowizujcej ustawy o finansach publicznych bdzie mia zastosowanie poczwszy od roku 2014, naley stwierdzi, e poziom dugu i jego obsugi zarwno w latach 2011-2013 jak we wszystkich latach objtych prognoz spenia obowizujce kryteria ustawowe.