3.

OMWIENIE WYKONANIA BUDETU MIASTA RYBNIKA W 2010 ROKU

I. Budet miasta Rybnika przyjty przez Rad Miasta w dniu 4 stycznia 2010 r. (uchwa Nr 692/XLVII/2010) zaplanowany zosta: po stronie dochodw w wysokoci 534.985.965,99 z,
w tym:

- dochody biece w kwocie 428.105.583,17 z, - dochody majtkowe w kwocie 106.880.382,82 z, po stronie wydatkw w wysokoci 643.563.195,63 z,
w tym:

- wydatki biece w kwocie 419.199.551,97 z, - wydatki majtkowe w kwocie 224.363.643,66 z i zakada deficyt w kwocie 108.577.229,64 z. Planowane dochody w okresie sprawozdawczym zwikszono, w stosunku do planu pierwotnego, o kwot 80.388.988,66 z, tj. o 15,03 %, za planowane wydatki zmniejszono o kwot 40.553.922,64 z, tj. o 6,30 %. W wyniku dokonanych zmian planowany wynik budetu zosta poprawiony o 120.942.911,30 z. Wedug stanu na dzie 31 grudnia 2010 r. budet miasta, po dokonanych zmianach, zamyka si kwotami: dochodw 615.374.954,65 z, w tym: - dochodw biecych 515.241.926,48 z, - dochodw majtkowych 100.133.028,17 z, i wydatkw 603.009.272,99 z, w tym: - wydatkw biecych 454.868.626,92 z, - wydatkw majtkowych 148.140.646,07 z. i zakada nadwyk budetu w kwocie 12.365.681,66 z.

II. DOCHODY BUDETU

1. Zwikszenie planu dochodw ogem (per saldo) o kwot 1.1 Dochody biece - dochody wasne
* wpywy z podatkw * wpywy z opat * dochody uzyskiwane przez jednostki budetowe * dochody z majtku gminy * udzia w dochodach b.p. w zwizku z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami * odsetki od nieterminowo przekazywanych nalenoci * odsetki od rodkw finansowych * dotacje oraz inne rodki na zadania realizowane w drodze umw lub porozumie z jednostkami samorzdu terytorialnego * inne dochody nalene Miastu na podstawie odrbnych przepisw * udziay we wpywach z podatku dochodowego od osb fizycznych * udziay we wpywach z podatku dochodowego od osb prawnych

+ 80.388.988,66 z + 87.136.343,31 z + 73.795.884,99 z

+ 5.087.670,00 z + 6.408.026,06 z + 50.882.700,25 z + 42.000,00 z + 106.909,93 z + 2.800.000,00 z + 3.824.868,08 z + 1.279.033,63 z + 8.854.677,04 z - 6.950.000,00 z + 1.460.000,00 z

- subwencja oglna - dotacje celowe z budetu pastwa

* na zadania wasne * na zadania z zakresu administracji rzdowej i zlecone * na zadania z porozumie z organami administracji rzdowej * na zadania zwizane z realizacj programw Unii Europejskiej

+ 4.587.028,00 z + 5.122.527,96 z
+ 1.686.145,00 z + 2.615.383,77 zl + 160.500,00 z + 660.499,19 z

- rodki pochodzce ze rde zagranicznych niepodlegajcych zwrotowi - dotacje z budetu Unii Europejskiej
* Europejski Fundusz Spoeczny * Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego * Program Uczenie si przez cae ycie (Partnerski Projekt Szk Comenius oraz Leonardo da Vinci)

- 53.001,60 z + 3.402.339,68 z
+ 2.546.944,72 z - 83.783,68 z + 939.178,64 z

- inne dotacje
* Fundacja witego Mikoaja * Fundacja Kronenberga * Wojewdzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej

+ 281.564,28 z
+ 10.000,00 z + 15.000,00 zl + 256.564,28 z

1.2 Dochody majtkowe - dochody wasne

* dochody z majtku gminy * inne dochody nalene Miastu na podstawie odrbnych przepisw

- 6.747.354,65 z + 7.276.469,90 z
- 19.974.000,00 z + 27.250.469,90 z

- dotacje celowe z budetu pastwa

* na zadania wasne * na zadania z zakresu administracji rzdowej i zlecone * na zadania z porozumie z organami administracji rzdowej

+ 312.988,00 z
+ 126.988,00 z + 6.000,00 z + 180.000,00 z

- dotacje z budetu Unii Europejskiej

* Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego * Fundusz Spjnoci

- 16.874.612,55 z
- 45.374.612,55 z + 28.500.000,00 z

- inne dotacje
* Narodowy Program Przebudowy Drg Lokalnych * Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej

+ 2.537.800,00 z
+ 1.537.800,00 z + 1.000.000,00 z

Podstaw dokonywania zmian w budecie zada wasnych jest bieca analiza ich realizacji, za zmiany w planie subwencji oglnej i dotacji celowych s wprowadzane sukcesywnie po otrzymaniu stosownych decyzji odpowiednich dysponentw rodkw. Zwikszenie wpyww podatkowych dotyczy przede wszystkim podatku od nieruchomoci od osb prawnych (4 mln z), w tym z tytuu wyegzekwowanej (poprzez zajcie rachunku bankowego) zalegoci za 2004 rok w podatku od budowli usytuowanych w wyrobiskach grniczych (3.160 tys. z). Ponadto w zwizku z t zalegoci wyegzekwowano odsetki za zwok (1.700 tys. z) oraz koszty egzekucyjne (290 tys. z). Aktualnie sprawa opodatkowania wyrobisk grniczych jest rozpatrywana przez Trybuna Konstytucyjny. W przypadku, gdy Trybuna Konstytucyjny spr o opodatkowanie wyrobisk grniczych rozstrzygnie na niekorzy gmin, wyegzekwowane nalenoci trzeba bdzie zwrci podatnikowi wraz z ustawowymi odsetkami. Wzrost prognozowanych wpyww z opat dotyczy rodkw gminnego i powiatowego funduszy ochrony rodowiska i gospodarki wodnej, ktre zgodnie z nowelizacj ustawy Prawo ochrony rodowiska z dniem 1 stycznia 2010 roku zostay wczone do budetu. Do planu dochodw uzyskiwanych przez jednostki budetowe wprowadzono zwrcony przez Urzd Skarbowy podatek VAT (38 mln z), w zwizku z przekazaniem kanalizacji sanitarnej PWiK sp. z o.o.

Zwikszenie innych dochodw nalenych Miastu na podstawie odrbnych przepisw wynika gwnie z wpaty nadwyki rodkw obrotowych zakadw budetowych (6,6 mln z) oraz wprowadzonych do planu dochodw niewykorzystanych rodkw WNW z 2009 r. (29 mln z) - z czego cz uchwalano ponownie na te same zadania (3,1 mln z) lub inne zadania (1,3 mln z), a pozosta kwot (24,6 mln z) na zbilansowanie budetu. Zmniejszenie planu ze sprzeday majtku miasta (20 mln z) wynika z niezrealizowania zakadanej sprzeday nieruchomoci. Planowane przetargi na czwarty kwarta 2010 r. na sprzeda nieruchomoci, midzy innymi przy ulicach: 3-go Maja oraz gen. Jzefa Hallera (parkingi), Wodzisawskiej 4, Sosnowej, Frontowej, Rybackiej oraz Rudzkiej 390, ktrych czne ceny wywoawcze wynosiy ponad 27 mln z netto, zakoczyy si wynikiem negatywnym i zostay przesunite na 2011 rok. Przyczyny korekty wysokoci prognozowanych wpyww w podatkach stanowicych dochd budetu pastwa oraz dotacji unijnych, zwizanych z realizowanymi inwestycjami, zostay przedstawione w dalszej czci omwienia.

2.

Planowane

dochody

budetu

miasta

zostay

zrealizowane

95,86%.

Stopie realizacji dochodw wedug waniejszych rde przedstawia si nastpujco: Dochody biece: 101,31% (plan 515.241.926,48 z, wykonanie 521.986.823,12 z), w tym: A. Dochody wasne 103 % B. Subwencja oglna 100 % C. Dotacje celowe z budetu pastwa 99 % D. rodki pochodzce ze rde zagranicznych 100 % niepodlegajcych zwrotowi E. Dotacje z budetu Unii Europejskiej 71 % F. Inne dotacje 98 % Dochody majtkowe: 67,83% (plan 100.133.028,17 z, wykonanie 67.917.039,28 z), w tym: A. Dochody wasne 111 % C. Dotacje celowe z budetu pastwa 100 % E. Dotacje z budetu Unii Europejskiej 37 % F. Inne dotacje 100 %

Podstawowym rdem finansowania zada realizowanych przez JST, stanowicym o ich samodzielnoci, s dochody wasne, ktre obejmuj rwnie udziay w podatkach dochodowych od osb fizycznych i prawnych. Wykonanie dochodw wasnych w okresie sprawozdawczym to kwota 377.667 tys. z, ktra stanowi 64% dochodw ogem. W dochodach wasnych uzyskane dochody biece stanowi 89%, za dochody majtkowe 11%. Wpywy z podatkw zamkny si kwot 89.734.163 z, tj. 101,51% rocznego. Najwikszym rdem dochodw podatkowych jest podatek od nieruchomoci. Wykonanie wynioso 80.104.513 z, co stanowi 102,11% planu rocznego. Przekroczenie planu osignito dziki wyegzekwowaniu zalegoci z lat ubiegych w kwocie 5.440 tys. z. Wpywy z podatku od rodkw transportowych wyniosy 2.512.666 z, co stanowi 96,64% planu rocznego. W celu utrzymania korzystnych warunkw do prowadzenia dziaalnoci gospodarczej w zakresie transportu drogowego stawki podatkowe na rok 2010 ustalono na poziomie niszym od maksymalnych stawek ustawowych. planu

Wpywy z tytuu podatku od czynnoci cywilnoprawnych wyniosy 5.612.487 z, tj. 98,12% planu rocznego. Plan pierwotny zosta zwikszony o 3,2 mln z. Wysoko wpyww zaley od iloci zawieranych transakcji oraz od wartoci rynkowej przedmiotw bdcych podstaw naliczenia podatku. Wykonanie podatku dochodowego od osb fizycznych opacanego w formie karty podatkowej wynioso 103,86%, natomiast od spadkw i darowizn 88,05%. S to dochody, podobnie jak podatek od czynnoci cywilnoprawnych, pobierane i przekazywane Miastu przez Urzdy Skarbowe. Wpywy z opat wyniosy 21.367.742 z, co stanowi 105,83% planu rocznego. Dochody z tytuu opat komunikacyjnych wyniosy 2.555.270 z (189,28%). Opaty te s pobierane m.in. za wydanie praw jazdy, dowodw i tablic rejestracyjnych, kart pojazdw i pozwole czasowych. Od sierpnia 2010 r. rozpoczto zwracanie, na wniosek, nadpaconych kwot za wydanie karty pojazdu w okresie od 21.8.2003 r. do 14.4.2006 r., w wysokoci 425 z. czna kwota zwrotw szacowana bya, na 2 3 lat, na ok. 2,8 mln z, w zwizku z tym w 2010 roku zmniejszono plan o 650 tys. z. Jednak faktycznie zwrcono w minionym roku tylko 555 tys. z (za 1.306 pojazdy). Zwracane kwoty pomniejszaj biece wpywy z tego tytuu. Wpywy z opat za zezwolenie na sprzeda alkoholu w okresie sprawozdawczym wyniosy 3.195.497 z, tj. 110,19% planu rocznego. Wielko opaty zaley od wartoci sprzeday wyrobw alkoholowych w roku poprzednim. Im wyszy obrt ze sprzeday alkoholi osiga przedsibiorca, tym wysz opat musi zapaci w roku nastpnym. Miasto ma wpyw na uzyskane z tego tytuu dochody tylko poprzez decyzje o cofniciu lub wydaniu nowych zezwole na sprzeda napojw alkoholowych. Wpywy z tytuu opaty skarbowej w okresie sprawozdawczym wyniosy 2.332.037 z, tj. 101,39% planu rocznego. Opata uiszczana jest m.in. od wydawanych zawiadcze i zezwole od dokonywanych czynnoci urzdowych oraz udzielonych penomocnictw. Wpywy z opaty targowej wyniosy 1.472.362 z, tj. 97,83% planu rocznego. Niezrealizowany plan dochodw zwizany jest ze zmniejszajc si liczb osb zainteresowanych prowadzeniem handlu na targowisku. Z opat za zajcie pasa drogowego uzyskano 1.248.916 z (100,56% planu rocznego). Plan pierwotny zosta zmiejszony o 1 mln z w zwizku z zakoczeniem budowy kanalizacji sanitarnej w miecie, gdy to firmy, ktre realizoway t budow, uiszczay najwiksze kwoty z tego tytuu. Wpywy z opat za korzystanie ze rodowiska, ktre z pocztkiem ubiegego roku zostay wczone do budetu, wyniosy 8.214.228 z, tj. 95,74% planu rocznego. Dochody biece z majtku miasta zasiliy budet kwot 2.778.987 z, co stanowi 121,33% planu rocznego. Podstawowym rdem tych dochodw s opaty za uytkowanie i uytkowanie wieczyste gruntw i nieruchomoci. Wpywy z tytuu udziau w podatku dochodowym od osb fizycznych w okresie sprawozdawczym wyniosy 111.521.493 z, co stanowi 104,2% planu przyjtego przez Rad Miasta i 97,9% kwoty wynikajcej z ostatecznego zawiadomienia Ministerstwa Finansw. Na uzyskan kwot skadaj si: udzia gminy 87.298.764 z (36,94%) oraz powiatu 24.222.729 z (10,25%). W budecie pierwotnym wielko wpyww z tego tytuu przyjto wg kalkulacji Ministerstwa Finansw (zaokrglenie w d o 9 tys. z) na poziomie o ponad 6 mln z wyszym od wykonania za rok 2009. W zwizku z tym, e wpywy w cigu roku byy nisze od prognozowanych, plan pierwotny zosta zmniejszony o kwot 6.950 tys. z. Wpywy z tytuu udziau w podatku dochodowym od osb prawnych wyniosy 9.783.504 z (94,99% planu rocznego). W budecie pierwotnym wielko wpyww z tego tytuu przyjto na poziomie wykonania za rok ubiegy (8.840 tys. z). W cigu roku plan zwikszono o 1.460 tys. z.

Udzia miasta w dochodach uzyskiwanych na rzecz budetu pastwa z tytuu realizacji zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami, obejmujcy: 50% dochodw z tytuu zwrotu zaliczek alimentacyjnych (52.722 z), 40% lub 20% dochodw z tytuu zwrotu wiadcze wypacanych z funduszu alimentacyjnego (189.080 z), 25% wpyww osiganych ze sprzeday, z opat z tytuu trwaego zarzdu, uytkowania, uytkowania wieczystego, czynszu dzierawnego i najmu nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz od odsetek za nieterminowe wnoszenie tych nalenoci (775.287 z), 5% wpyww z pozostaych dochodw (5.723 z) wynis cznie 1.022.812 z (111,37% planu rocznego). Ze sprzeday majtku miasta osignito dochody w wysokoci 13.072 tys. z, co stanowi 144,81% planu rocznego. W zwizku z tym, e wikszo planowanych do sprzeday nieruchomoci nie dosza do skutku, na sesji grudniowej skorygowano plan o 20 mln z. Jednak dziki sfinalizowaniu sprzeday nieruchomoci pooonej przy ul. Powstacw l. 2 i 4, ony 1 i Jzefa Ignacego Kraszewskiego 1 na kwot 3.550 tys z, przekroczono skorygowany plan. 3. Ogem stan zalegoci z tytuu dochodw budetowych na koniec 2010 r. wynis 23.101 tys. z (bez odsetek od podatkw lokalnych), co stanowi 3,74% nalenoci ogem. Najwiksze zalegoci wymagalne wystpiy w podatkach: od nieruchomoci (11.698 tys. z) oraz od rodkw transportowych (1.102 tys. z), a take z tytuu dochodw uzyskiwanych na rzecz budetu pastwa w zwizku z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej (5.155 tys. z), w tym przede wszystkim z tytuu zwrotu zaliczek alimentacyjnych i wiadcze pobieranych z funduszu alimentacyjnego (4.976 tys. z). Odsetki od zalegoci z tytuu podatkw lokalnych na koniec okresu sprawozdawczego wyniosy 5.438 tys. z. Zalegoci w podatkach od nieruchomoci i od rodkw transportowych od przedsibiorstw i firm bdcych w upadoci lub likwidacji (23 podmioty) wynosiy 2.897 tys. z, a naliczone odsetki 1.111 tys. z. 4. Skutki obnienia przez Rad Miasta grnych stawek podatkowych w podatkach i opatach lokalnych w okresie sprawozdawczym wyniosy 7.489.307,04 z, w tym: podatek od nieruchomoci: 5.916.487,60 z: - od osb fizycznych: 844.477,45 z - od osb prawnych: 5.072.010,15 z podatek od rodkw transportowych: 1.505.494,49 z: - od osb fizycznych: 837.681,57 z - od osb prawnych: 667.812,92 z opata od posiadania psw: 67.324,95 z. 5. Skutki zwolnie z podatkw na podstawie uchwa Rady Miasta w okresie sprawozdawczym wyniosy 2.939.954,32, w tym: podatek od nieruchomoci: 2.932.305 z: - od osb fizycznych: 333.918 z - od osb prawnych: 2.598.387 z podatek rolny: 3.798,37 z: - od osb fizycznych: 2.974,37 z - od osb prawnych: 824 z podatek leny od osb fizycznych: 3.850,95 z. 6. Skutki udzielonych decyzjami Prezydenta Miasta Rybnika ulg - umorzenia, odroczenia, raty - w okresie sprawozdawczym wyniosy 3.547.384,72 z (225 decyzje, w tym 190 decyzje o umorzeniu na kwot 2.770.097,62 z), w tym: podatek od nieruchomoci: 3.132.259,14 z: - od osb fizycznych: 215.633,08 z (w tym: 114 umorze na kwot 89.368,08 z), - od osb prawnych: 2.916.626,06 z (w tym: 14 umorze na kwot 2.517.290,06 z),

podatek od rodkw transportowych: 39.280,20 z: - od osb fizycznych: 10.997,50 z (w tym: 4 umorzenia na kwot 5.349,50 z), - od osb prawnych: 28.282,70 z (w tym: 1 umorzenie na kwot 2.562,70 z), podatek rolny: 1.738,78 z - umorzenie cznego zobowizania pieninego: - od osb fizycznych: 1.523,78 z ( 19 umorze), - od osb prawnych: 215 z (1 umorzenie), opaty od posiadania psw i skarbowa: 179 z (11 umorze), podatek od spadkw i darowizn: 200.919 z (w tym: 24 umorzenia na kwot 146.733,50 z), podatek od czynnoci cywilnoprawnych od osb fizycznych: 7.725 z (w tym 2 umorzenia na kwot 6.876 z), odsetki za zwok: 165.283,60 z: - od osb fizycznych: 17.437,30 z (w tym umorzono kwot 1.306 z), - od osb prawnych: 147.846,30 z (w tym umorzono kwot 145.847,30 z).

III. WYDATKI BUDETU 1. Zmniejszenie planu wydatkw ogem (per saldo) o kwot w tym: - zwikszenie wydatkw biecych per saldo o kwot - zmniejszenie wydatkw majtkowych per saldo o kwot obejmuj korekty planu wydatkw w nastpujcych dziaach (kwoty zbiorcze stanowi rnic midzy zwikszeniami i zmniejszeniami planu) 010 rolnictwo i owiectwo 600 transport i czno 630 turystyka 700 gospodarka mieszkaniowa 710 dziaalno usugowa 750 administracja publiczna 751 urzdy naczelnych organw wadzy pastwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sdownictwa 754 bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa 757 obsuga dugu publicznego 758 rne rozliczenia 801 owiata i wychowanie 851 ochrona zdrowia 852 pomoc spoeczna 853 pozostae zadania w zakresie polityki spoecznej 854 edukacyjna opieka wychowawcza 900 gospodarka komunalna i ochrona rodowiska 921 kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 926 kultura fizyczna i sport - 40.553.922,64 z + 35.669.074,95 z - 76.222.997,59 z

+ 12.766,77 z - 48.752.474,82 z + 395.437,00 z + 8.598.820,00 z + 90.739,20 z - 5.926.715,57 z + 629.006,00 z + 1.208.466,47 z - 220.000,00 z - 1.293.198,36 z + 6.331.312,18 z + 674.826,46 z + 2.042.016,36 z + 397.113,18 z + 863.039,97 z - 8.197.561,99 z + 971.517,90 z + 1.620.966,61 z

Najwiksze korekty planowanych wydatkw dotyczyy dziaw:

600 transport i czno przeznaczono dodatkowe rodki na remonty, modernizacje i utrzymanie biece drg (+ 14,5 mln z). Wydatki inwestycyjne w tym dziale zostay zmniejszone per saldo o 64 mln z, co jest przede wszystkim wynikiem przesunicia terminw realizacji inwestycji drogowych na lata nastpne, a take dostosowania planu do wartoci uzyskanych po przetargach,

700 - gospodarka mieszkaniowa zwikszono dotacj przedmiotow dla Zakadu Gospodarki Mieszkaniowej z przeznaczeniem na remonty zasobw mieszkaniowych (o kwot 2.500 tys. z), a take wydatki biece Urzdu Miasta o 3.120 tys. z z przeznaczeniem na patnoci na rzecz Wsplnot Mieszkaniowych z tytuu wpat na fundusz remontowy oraz zaliczek na poczet kosztw zarzdu nieruchomoci wspln, w zwizku z przysugujcym Miastu prawem wasnoci lokali, oraz 2.700 tys. z na nabycie (od BUDO - ZBYT sp. z o.o.) nieruchomoci zabudowanej przy ul. Mikoowskiej, z przeznaczeniem na przebudow istniejcego skrzyowania (ul. Wielopolska Stawowa) na rondo, 750 administracja publiczna wprowadzono do budetu wkad wasny na realizacj projektu Rybnik Inwestujesz Zyskujesz w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojewdztwa lskiego (1.299.500 z) oraz zmniejszono wydatki (przesunicie na 2011 rok) na realizacj zadania Miejska sie szerokopasmowa (o 7.006.016,41 z), 754 bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa remonty budynkw OSP (587 tys. z), naprawa samochodu OSP Chwaowice (51 tys. z) oraz modernizacja systemu grzewczego w OSP Popielw (223 tys. z), 801 owiata i wychowanie wprowadzono do budetu nowe projekty edukacyjne dofinansowane ze rodkw UE (Leonardo da Vinci, Comenius, Szkoa dobrych pomysw, Jasny horyzont kwalifikacje na przyszo, Trafi w sedno, Nasze przedszkole - nasza bajka, Mog ja, moesz ty moemy my, Zawd z pasj, Klucz do biznesu, Nowoczesny ucze w nowoczesnej szkole) 3.942.697,76 z, zwikszono per saldo dotacje podmiotowe dla OZB 1.765.437,68 z, zwikszono wydatki na termomodernizacj placwek edukacyjnych w Rybniku 1.129.620,72 z, 900 - gospodarka komunalna i ochrona rodowiska: skorygowano wydatki dotyczce projektw: budowa systemu kanalizacji sanitarnej (zmniejszenie o 9.102.000 z) oraz uporzdkowanie gospodarki ciekowej (zmniejszenie o 2.424.980 z), wprowadzono do planu wydatki, ktre poprzednio ponoszone byy ze zlikwidowanych funduszy ochrony rodowiska i gospodarki wodnej (zwikszenie o 8.023.873,61 z), zmniejszono o kwot przewidywanego niewykonania (1.035.455,35 z) wydatki na realizacj zadania Budowa zakadu odzysku odpadw komunalnych w Rybniku, ul. Kolberga.

2. Planowane wydatki budetu ogem zostay zrealizowane w 89,67 %, w tym: wydatki biece wydatki majtkowe 89,50 % (plan 454.868.626,92 z, wykonanie 407.096.261,70 z) 90,19 % (plan 148.140.646,07 z, wykonanie 133.606.832,41 z)

W wydatkach ogem mieszcz si wydatki, ktre nie wygasy z kocem roku budetowego, stosownie do uchway Rady Miasta Nr 19/IV/2010 z dnia 29 grudnia 2010 r., w wysokoci 27.348.280,86 z. Struktura (wg dziaw) poniesionych wydatkw przedstawia si nastpujco: transport i czno 21,20 % gospodarka mieszkaniowa 3,25 % administracja publiczna 6,02 % bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa 2,54 % obsuga dugu publicznego 1,08 % owiata i wychowanie 30,62 % edukacyjna opieka wychowawcza 1,51 % ochrona zdrowia 1,57 % pomoc spoeczna i pozostae zadania w zakresie polityki spoecznej 11,77 % gospodarka komunalna i ochrona rodowiska 11,37 % kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 2,70 % kultura fizyczna i sport 4,95 % pozostae 1,42 %

W oglnej kwocie poniesionych wydatkw 75,29 % stanowi wydatki biece, a 24,71 % wydatki majtkowe. rodki finansowe przeznaczono przede wszystkim na nastpujce wydatki biece: * wynagrodzenia i skadki naliczane od wynagrodze dotacje zakady budetowe, w tym: dotacje dla owiatowych zakadw budetowych z tego na wynagrodzenia, skadki naliczane od wynagrodze oraz odpisy na zfs miejskie instytucje kultury dla Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Uniwersytetu lskiego w Katowicach oraz Politechniki lskiej w Gliwicach na dofinansowanie ponoszonych przez Rybnicki Orodek Naukowo Dydaktyczny opat za media oraz kosztw remontw biecych dla SPZOZ Pastwowego Szpitala dla Nerwowo i Psychicznie Chorych na realizacj programu zdrowotnego pn. Nie jeste sama - program kwalifikacyjno motywacyjny udzielone jednostkom spoza sektora finansw publicznych (stowarzyszenia, fundacje, parafie i inne) udzielone publicznym i niepublicznym przedszkolom, szkoom i placwkom owiatowo wychowawczym prowadzonym przez podmioty nienalece do sektora finansw publicznych dla gmin za dzieci z terenu Rybnika uczszczajce do niepublicznych przedszkoli w innych miastach dla powiatw za dzieci przebywajce w placwkach opiekuczo wychowawczych dla powiatw za dzieci przebywajce w rodzinach zastpczych dla Powiatu Rybnickiego na wspfinansowanie Powiatowego Rzecznika Konsumentw dotacja dla miasta Racibrz na realizacj projektu Promocja kultury ziemi raciborsko rybnickiej inne wpaty zaliczane do dotacji wpata na fundusz celowy Komendy Miejskiej Policji w Rybniku wpata na rzecz izby rolniczej w wysokoci 2% uzyskanych wpyww z podatku rolnego zwroty dotacji z budetu pastwa z lat ubiegych zwrot dotacji za lata ubiege dla Powiatu Rybnickiego z tytuu dofinansowania Warsztatw Terapii Zajciowej utrzymanie, modernizacje i remonty drg wiadczenia rodzinne; zaliczki alimentacyjne, wiadczenia z funduszu alimentacyjnego transport lokalny gospodarka ciekowa i ochrona wd, gospodarka odpadami, oczyszczanie i ziele w miecie oraz owietlenie uliczne obsuga dugu publicznego remonty budynkw szk, przeszkoli oraz obiektw: kultury, zdrowia, opieki spoecznej i kultury fizycznej dodatki mieszkaniowe zasiki i usugi opiekucze w zakresie opieki spoecznej bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa rodziny zastpcze gospodarka gruntami i nieruchomociami wpaty do budetu pastwa z przeznaczeniem na cz rwnowac subwencji oglnej dla powiatw 69.813.272,75 z 180.263.145,22 z 151.988.570,50 z 146.488.570,50 z 142.896.377,98 z 10.864.765,00 z

* *

450.000,00 z

10.792,40 z 4.971.793,13 z

* *

9.557.772,60 z 39.655,16 z 1.502.310,87 z 505.633,38 z 55.000,00 z 29.239,00 z 134.981,01 z 5.587,96 z 144.125,29 z 2.918,92 z 27.282.505,08 z 24.389.914,65 z 24.220.767,99 z 15.525.857,63 z 5.817.354,57 z 4.647.632,87 z 3.721.497,67 z 3.467.814,65 z 3.117.182,03 z 2.685.984,50 z 2.044.221,37 z 1.801.531,00 z

* * * * * * -

Niskie wykonanie wydatkw biecych (89,50 %) wynika przede wszystkim ze zmiany od 2011 roku sposobu finansowania owiaty. Dotacje podmiotowe ujte w budecie 2010 roku dla owiatowych zakadw budetowych (165.823 tys. z) zostay wykorzystane w 88,3 % (146.489 tys. z). Owiatowe zakady budetowe otrzymay dotacje tylko na sfinansowanie faktycznych wydatkw, a ju nie jak byo w latach ubiegych - na pokrycie kosztw zakadw budetowych bez patnoci w roku sprawozdawczym. Wydatki biece (75%) to w wikszoci wydatki jednostek budetowych (44%) oraz dotacje (43%), ktrych wysoki udzia w wydatkach ogem wynika ze sposobu finansowania owiaty: rybnickie przedszkola, szkoy i inne placwki owiatowe byy do koca 2010 roku zakadami budetowymi. Miasto dopacio ze rodkw wasnych do zada owiatowych, finansowanych z czci owiatowej subwencji oglnej, ponad 12.183 tys. z (bez nakadw na remonty i inwestycje owiatowe). Wydatki poniesione na wynagrodzenia, skadki naliczane od wynagrodze oraz odpisy na zakadowy fundusz wiadcze socjalnych (120.728.443 z) stanowiy 99% otrzymanej subwencji (121.974.964 z). Ponadto ze rodkw unijnych, w ramach realizowanych projektw, przeznaczono na te wydatki 1.623.898 z. redni roczny koszt oraz dopata miasta do jednego ucznia w poszczeglnych grupach placwek owiatowych ksztatoway si nastpujco: w tym: rednia dopata miasta do 1 ucznia z szkoy podstawowe gimnazja szkoy ponadgimnazjalne szkoy specjalne 5.971 z 6.042 z 5.130 z 25.036 z 1.213 z 966 z - 66 z 697 z % 20 % 16 % x 3%

Placwka owiatowa

redni koszt na 1 ucznia

Ponadto wydatki biece obejmuj dopaty ze rodkw wasnych do realizacji innych zada finansowanych przez budet pastwa - ogem 3.022.163 z, w tym: Orodek Dokumentacji Geodezyjno Kartograficznej (506.866 z) oraz zadania z zakresu administracji rzdowej (2.515.297 z). Na wydatki inwestycyjne z budetu miasta w 2010 r. przeznaczono 133.606.832 z. Najwiksze nakady inwestycyjne poniesione zostay w zakresie: transportu i cznoci (54.937 tys. z), gospodarki komunalnej i ochrony rodowiska (41.155 tys. z), kultury fizycznej i sportu (16.023 tys. z), owiaty i wychowania (9.167 tys. z), gospodarki mieszkaniowej (6.596 tys. z) oraz bezpieczestwa publicznego i ochrony przeciwpoarowej (2.511 tys. z).

Zaawansowanie realizacji inwestycji wieloletnich:

Wydzia Infrastruktury Miejskiej i Inwestycji 1. Sie Tablic Elektronicznej Informacji Pasaerskiej na terenie Miasta Rybnika: - poniesione nakady w 2010 r. 1.464 z; pozostae nakady do poniesienia w latach 2011-2012 8 mln z, - w cigu roku dokonano korekty planu wydatkw (zmniejszenie) o 1,6 mln z i przesunito realizacj zadania na 2011 rok, w zwizku z wydueniem procedury przetargowej z uwagi na liczne zapytania oferentw (umowa z wykonawc zawarta zostaa 25 stycznia 2011 r.).

2. Budowa systemu monitoringu wizyjnego w dzielnicach miasta Rybnika - II etap zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 4.663 z. 3. Budowa budynku Stray Miejskiej - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 2.131.856 z. 4. Termomodernizacja placwek edukacyjnych w Rybniku (SP 22, SP 34, ZS 3, ZSE-U): - wykonanie w 2010 r. 4.685.648 z (w tym 155.440 z WNW); pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 2,4 mln z, - zadanie wprowadzone do WPI w trakcie roku, ze wzgldu na pozyskane rodki unijne (POIi), - termomodernizacja SP 22 i ZS3 zostaa zakoczona w 2010 r., a SP 34 - w lutym 2011 r.; prowadzone s roboty termomodernizacyjne budynku ZSE-U (termin zakoczenia - padziernik 2011 r.). 5. Termomodernizacja budynku Zespou Szk Budowlanych i basenu krytego oraz budowa instalacji solarnej, dz. Meksyk - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 207.671 z. 6. Gimnazjum nr 7 dz. Boguszowice Stare - dobudowa dwigu osobowego zewntrznego - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 187.229 z. 7. Termomodernizacja budynku Przychodni przy ul. Orzepowickiej 8d, dz. Maroko Nowiny - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 245.723 z. 8. Likwidacja azbestu w budynkach uytecznoci publicznej w Rybniku zadanie zakoczone; wykonanie w 2010 r. 1.005.905 z (w tym 16.833 z WNW), z tego: przychodnia przy ul. Orzepowickiej 8d, dz. Maroko Nowiny 1.347 z, Szkoa Podstawowa nr 22 przy ul. Bocznej, dz. Niedobczyce 259.340 z, ZS nr 3 przy ul Orzepowickiej, dz. Maroko Nowiny 745.217 z (w tym 16.833 z WNW), - celem projektu, realizowanego przy udziale rodkw RPO, bya ochrona i poprawa stanu rodowiska oraz usunicie zagroenia zdrowia powodowanego uszkodzonymi materiaami budowlanymi zawierajcymi azbest. 9. Budowa zakadu odzysku odpadw budowlanych w Rybniku, ul. Kolberga: - poniesione nakady w 2010 r. 1.237.712 z; pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 618 tys. z, - w cigu roku dokonano korekty planu wydatkw (zmniejszenie) o 1,2 mln z zwikszono wydatki o niewykonane rodki WNW z 2009 roku, zabezpieczone na promocj medialn; zmniejszono warto planowanych wydatkw ze rodkw RPO, w zwizku z aktualizacj wartoci kosztw kwalifikowanych po przetargach (na roboty, dostaw maszyny specjalistycznej i promocj); przeniesiono cz wydatkw do planu budetu na 2011 rok, w zwizku z wyduon procedur przetargow na dostaw drugiej maszyny specjalistycznej (trzecie postpowanie), - roboty budowlane zostay zakoczone, w trakcie realizacji dostawa brakujcej maszyny specjalistycznej (przesiewacza); zoono wniosek o zwikszenie dotacji ze rodkw RPO z 83,90% do 85 %, w zwizku z oszczdnociami po przetargach. 10. Przebudowa Domu Kultury w Rybniku Niedobczycach: - wykonanie w 2010 r. 820.378 z (w tym 133.846 z WNW); pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 4 mln z, - zakres rzeczowy zadania obejmuje: przebudow i modernizacj Domu Kultury, wyburzenie budynku byej Szkoy Grniczej oraz zagospodarowanie terenu. - w 2010 roku wykonano roboty oglnobudowlane i instalacyjne pomieszcze administracyjnych wraz z sanitariatami i zapleczem sali kinowej. Ponadto opracowano ekspertyzy stanu technicznego budynku byej szkoy grniczej przeznaczonej do rozbirki, stanu technicznego elementw konstrukcji dachu nad sal kinow, a take zaktualizowano kosztorysy inwestorskie oraz opracowano projekt instalacji wentylacji mechanicznej w sali kinowo - widowiskowej. 11. Modernizacja hali widowiskowo - sportowej w Rybniku Boguszowicach (I i II etap) - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 6.362.222 z.

12. Budowa boiska pikarskiego na terenie orodka sportu i rekreacji w Rybniku Kamieniu: - wykonanie w 2010 r. 3.943.474 z (w tym 65.565 z WNW); pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 65 tys. z, - wybudowano boisko do piki nonej o nawierzchni ze sztucznej trawy z owietleniem i ogrodzeniem, trybun dla widzw oraz zagospodarowano teren wykonano nawierzchni ze sztucznej trawy na obrzeach boiska, balustrady, chodniki, schody terenowe oraz wybudowano stacj transformatorow z lini kablow zasilajc. W 2011 roku wykonany zostanie dodatkowy wjazd oraz utwardzona bdzie nawierzchnia drogi dojazdowej; termin zakoczenia - kwiecie 2011 r. Zadanie zostao dofinansowane ze rodkw Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej w kwocie 1 mln z, a w 2011 roku zostao wybrane z listy rezerwowej do dofinansowania ze rodkw RPO (procedura zawarcia umowy dotacji w toku; planowana refundacja poniesionych wydatkw wyniesie ok. 1.999 tys. z).

Wydzia Gospodarki Komunalnej 1. Kanalizacja sanitarna i deszczowa w ul. Nadbrzenej zadanie w trakcie realizacji. Poniesione nakady w 2010 r. 671.366 z; pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 2,5 mln z. 2. Zamknicie i rekultywacja II kwatery skadowiska odpadw komunalnych w Rybniku - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 1.438.131 z. 3. Budowa III kwatery skadowiska odpadw komunalnych w Rybniku: - poniesione nakady w 2010 r. 7.737.870 z; pozostae nakady do poniesienia w 2012 r. 1,4 mln z, - wykonano dwa pierwsze etapy; w 2011 r. planowane jest wycznie skadowanie odpadw na nowej kwaterze, a po jej czciowym napenieniu w 2012 r. nastpi ostatni (trzeci) etap budowy, tj. uoenie folii do wysokoci projektowanej.

Biuro Realizacji Projektu 1. Budowa systemu kanalizacji sanitarnej w Rybniku: - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 25.954.384 z. Do refundacji pozostao saldo kocowe w kwocie 14.264.320 euro; poowa - 7.132.160 euro (28.468.730 z) wpyna w lutym 2011 r., pozostaa cz jest spodziewana najwczeniej w 2012 roku, - wybudowano cznie 550,6 km kanalizacji sanitarnej oraz 68 przepompowni ciekw, - w 2010 r. trway prace nad aktualizacj Master Planu gospodarki wodno-ciekowej. Opracowany Master Plan mia na celu przedstawi gospodark wodno-ciekow miasta po przeprowadzonej analizie Projektu oraz wszystkich innych dziaa inwestycyjnych w zakresie gospodarki wodno-ciekowej, jakie byy do tej pory realizowane przez miasto. Ponadto zaktualizowany Master Plan bdzie podstawowym dokumentem do sporzdzenia planw wieloletnich (perspektywa czasowa do 2035 r.) i rocznych oraz projektw szczegowych, niezbdnych do realizacji inwestycji. W dniu 22 grudnia 2010 r. Ministerstwo Rozwoju Regionalnego przesao zatwierdzony Master Plan do Komisji Europejskiej. 2. Uporzdkowanie gospodarki ciekowej w Rybniku: - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 30.922 z, - wybudowano cznie 8,7 km kanalizacji sanitarnej, 1,8 km kanalizacji deszczowej oraz 6,25 km kanalizacji teletechnicznej.

Wydzia Drg 1. Budowa Obwodnicy Pnocnej Miasta Rybnika na odcinku od ul. Budowlanych do ronda na skrzyowaniu ul. Rudzkiej i Podmiejskiej: - wykonanie w 2010 r. 4.534.182 z (w tym 2.729.948 z WNW); pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 11,4 mln z, - w cigu roku dokonano korekty planu wydatkw (zmniejszenie) o 9,8 mln z w zwizku z wydueniem procedury przetargowej, z uwagi na liczne zapytania oferentw umowa z wykonawc zostaa podpisana dopiero w maju 2010 r.; korekta dotyczya take niszej wartoci po przetargu (cz oszczdnoci pozostawiono na roboty dodatkowe oraz wypaty odszkodowa za nieruchomoci zajte pod budow drogi). Ponadto, z uwagi na warunki atmosferyczne, cz robt zaplanowanych na 2010 r. przeniesiono na rok nastpny, - stan zaawansowania robt na koniec roku wynis ok. 16%; termin zakoczenia robt planowany jest na padziernik 2011 r. 2. Przebudowa wiaduktu nad kolej na ul. Raciborskiej w cigu DW 935 zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 5.095.946 z. Pozostae do poniesienia nakady w 2011 r. (1,2 mln z) dotycz robt zafakturowanych w grudniu 2010 r. 3. Przebudowa ul. orskiej w cigu DW 935 na odcinku od ronda Boguszowickiego do granic Miasta - realizacj zadania wyduono do 2012 r., z uwagi na przeduajc si procedur przetargow (umow z wykonawc podpisano w listopadzie 2010 r.); obecnie realizowane s wypaty odszkodowa za czci nieruchomoci zajte pod przebudow drogi. Wykonanie w 2010 r. w kwocie 7.197.354 z ujto prawie w caoci w wydatkach niewygasajcych. 4. Zwikszenie atrakcyjnoci terenw inwestycyjnych w centrum Rybnika poprzez przebudow i budow ukadu drogowego (droga do Ryfamy) - zadanie zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 8.356.390 z. 5. Przebudowa ukadu komunikacyjnego w dzielnicy Kokocin uatwiajcego dostp do terenw inwestycyjnych: - wykonanie w 2010 r. 7.536.296 z (w tym 2.384.230 z WNW); pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 2,9 mln z, - z uwagi na przeduajc si procedur przetargow (umow z wykonawc podpisano w lutym 2010 r.) wyduono termin realizacji zadania do 2011 r.; skorygowano procentowy udzia dofinansowania ze rodkw RPO. Wiadukt zosta oddany do uytku w lutym 2011 r. 6. Przebudowa ul. Podmiejskiej (droga powiatowa) w Rybniku czcej drog wojewdzk 920 (ul. Rudzka) z drog krajow nr 78 (ul. Gliwicka) etap I zaplanowane w budecie rodki w kwocie 652.098 z na wypaty odszkodowa za czci nieruchomoci zajte pod przebudow nie zostay wydatkowane, ze wzgldu na przewleko procedury z tym zwizanej (nieuregulowane sprawy spadkowe, hipoteki i suebnoci) oraz konieczno zlecania w trybie przetargowym wykonania operatw szacunkowych wyceny dziaek, ktre s przedkadane wacicielom do wgldu i akceptacji. 7. Usprawnienie i poprawa bezpieczestwa ruchu drogowego poprzez przebudow DK 78 w Rybniku - z uwagi na przeduajc si procedur przetargow przesunito rozpoczcie realizacji zadania na 2011 r.; umow na przebudow ul. Gliwickiej, Reymonta i Kotucza podpisano w lutym 2011 r., a na przebudow ul. Wodzisawskiej procedura przetargowa trwa. 8. Przebudowa cigu ulic wierklaska, Tkoczw, Bkitna, Maachowskiego: - poniesione nakady w 2010 r. 2.394.253 z; pozostae nakady do poniesienia w latach 2011 - 2012 13,8 mln z, - przebudow ul. wierklaskiej na odcinku od ul. Kowalczyka do eromskiego zrealizowano w zaplanowanym terminie, - przebudowa ul. Tkoczw oraz budowa ronda na ul. Maachowskiego - wykonano dokumentacj projektow budowy ronda na ul. Maachowskiego, - cznik ulic Maachowskiego, Bkitna, Tkoczw - z uwagi na przeduajce si negocjacje w sprawie ugody z Kompani Wglow nie zrealizowano zaplanowanych wydatkw.

9. Budowa cznika ulic Poligonowa Rycerska w Kokocinie roboty budowlane zostay zakoczone; poniesione nakady w 2010 r. 632.044 z. Nie zostay zrealizowane wydatki zaplanowane na wypat odszkodowa dla wacicieli nieruchomoci zajtych pod budowany cznik, ze wzgldw opisanych w pkt. 6. 10. Przebudowa skrzyowania ulic Bieli Szewczyka Willowa Brzozy na rondo roboty budowlane zostay zakoczone; wykonanie w 2010 r. 1.235.277 z (w tym 34.160 z WNW). Nie zostay zrealizowane wydatki zaplanowane na wypat odszkodowa dla wacicieli nieruchomoci zajtych pod budow ronda, ze wzgldw opisanych w pkt. 6. 11. Opracowanie dokumentacji technicznej na budow Regionalnej Drogi Racibrz Pszczyna realizacj zadania przesunito na lata 2011 2012. Wydzia Informatyki 1. Miejska sie szerokopasmowa w Rybniku: - poniesione nakady w 2010 r. 742.736 z; pozostae nakady do poniesienia w latach 2011 - 2013 17,2 mln z, - w cigu roku dokonano korekty planu wydatkw (zmniejszenie) o 7 mln z ze wzgldu na przeduajc si procedur oceny zoonego wniosku o dofinansowanie oraz konieczno dokonania korekt w dokumentacji technicznej, zwizanych z wdroeniem przyjtego modelu mieszanego. Model ten zakada wykorzystanie sieci zarwno na potrzeby wasne (wysoko dofinansowania do 85%), jak i na cele komercyjne objte pomoc publiczn (wysoko dofinansowania 40%). - w 2010 r. opracowano dokumentacj projektow, w tym studium wykonalnoci. 2. Rybnicki System Informacji Przestrzennej: - poniesione nakady w 2010 r. 284.000 z; pozostae nakady do poniesienia w 2011 r. 948.635 z, - w cigu roku dokonano korekty planu wydatkw (zmniejszenie) o 401 tys. z, ze wzgldu na opnienia w fakturowaniu robt przez wykonawc, - w 2010 r. stworzono nowe warstwy tematyczne na potrzeby wydziaw UM, jednostek miejskich i sub publicznych (WSS nr 3, KMP i KM PSP) oraz opracowano dodatkowe moduy oprogramowania. 3. Elektroniczna karta miejska i publiczne punkty dostpu do Internetu w Miecie Rybnik etap II rozbudowa Wirtualnego Biura OSKAR: - w 2010 r. nie poniesiono nakadw; pozostae nakady do poniesienia w latach 2011 -2012 1,3 mln z, - w 2010 roku wykrelono nakady w kwocie 96 tys. z i przesunito rozpoczcie zadania na 2011 r., ze wzgldu na moliwo realizacji czci zaoe projektu OSKAR w ramach projektu Elektroniczna karta miejska i publiczne punkty dostpu do Internetu w miecie Rybnik realizacja Wirtualnego Biura OSKAR, bdcego na licie rezerwowej do dofinansowania ze rodkw RPO. Wydzia Promocji i Informacji Kultura.rybnik.eu: - poniesione nakady w 2010 r. 28.690 z; pozostae nakady do poniesienia w latach 2011 - 2012 1,9 mln z, - realizacja projektu rozpocza si w IV kwartale 2010 r.; zatrudniony zosta koordynator ds. realizacji projektu, a take podpisano umow z Telewizj TVT sp. z o.o. na realizacj programu Kulturalny Donosiciel. IV. WYKONANIE BUDETU ZBIORCZO SYTUACJA FINANSOWA MIASTA dane w z Dochody Wydatki Deficyt/Nadwyka plan pierwotny 534.985.965,99 643.563.195,63 -108.577.229,64 plan po zmianach 615.374.954,65 603.009.272,99 12.365.681,66 wykonanie 589.903.862,40 540.703.094,11 49.200.768,29

Rok budetowy 2010 zamkn si nadwyk w kwocie 49.200.768,29 z, tj. wynikiem lepszym o 36.835.086,63 z od zakadanego w planie po zmianach. Na popraw wyniku zoyy si niewykonane dochody (25.471.092,25 z) oraz niezrealizowane wydatki (62.306.178,88 z). Niewykonanie dochodw (per saldo) jest przede wszystkim efektem tego, e nie zrealizowano refundacji 10% salda kocowego Projektu ISPA/FS; rodki z Funduszu Spjnoci wpyny dopiero w lutym 2011 r. Ujcie kwoty 28,5 mln z w planie dochodw byo jednak konieczne, poniewa z pierwotnych informacji wynikao, e rodki te mog wpyn do koca ubiegego roku, a poniewa s przeznaczone na spat zacignitej poyczki patniczej z NFOiGW - musz by jednoczenie ujte w rozchodach. Wydatki biece nie zostay wykonane w kwocie 47,8 mln z, w tym midzy innymi: dotacje (19,3 mln z) dla owiatowych zakadw budetowych, przeksztaconych z dniem 1 stycznia 2011 r. w jednostki budetowe; zapisana w budecie i niezrealizowana kwota gwarancji (7 mln z); nisze od planowanych koszty obsugi dugu (2,9 mln z) w zwizku z odstpieniem od zacigania nowego zaduenia; nie podzielona rezerwa oglna (2,9 mln z). Wydatki majtkowe nie zostay zrealizowane w kwocie 14,5 mln z, poniewa z rnych wzgldw - cz lub cao realizacji niektrych inwestycji zostaa przesunita na rok nastpny; nie podzielono rwnie rezerwy inwestycyjnej w kwocie 6 mln z. W przeliczeniu na jednego mieszkaca podstawowe wielkoci budetowe, w piciu ostatnich latach, ksztatoway si nastpujco: 2006 r. 3.281 z 2.708 z 573 z 3.355 z 2.202 z 1.153 z 2007 r. 3.724 z 2.914 z 810 z 4.117 z 2.434 z 1.683 z 2008 r. 3.894 z 3.191 z 703 z 3.873 z 2.585 z 1.288 z 2009 r. 3.506 z 3.407 z 99 z 3.844 z 2.817 z 1.027 z 2010 r. 4.302 z 3.807 z 495 z 3.943 z 2.969 z 974 z

dochody ogem dochody biece dochody majtkowe wydatki ogem wydatki biece wydatki majtkowe

Efektywno dziaania jednostki samorzdu terytorialnego wyznacza nie tylko stopie realizacji dochodw i wydatkw oraz osignity wynik budetowy, ale przede wszystkim wynik operacyjny, ktry okrela zdolno i moliwoci miasta do spaty zobowiza oraz finansowania inwestycji ze rodkw wasnych. Wynik operacyjny, liczony jako rnica midzy dochodami a wydatkami biecymi, w przypadku osigania dodatnich wartoci, stanowi nadwyk operacyjn (odpowiednio deficyt operacyjny w przypadku ujemnego wyniku operacyjnego). W 2010 r. miasto wygenerowao nadwyk operacyjn w kwocie 114.890.561 z. Stanowia ona 19,5% dochodw ogem i 22% dochodw biecych. W 2009 r. rednia dla miast na prawach powiatu (bez metropolii) wynosia 5,5% w stosunku do dochodw ogem (w 2008 r. odpowiednio 10,2 %). Udzia nadwyki operacyjnej w dochodach ogem okrela moliwoci zacigania nowych zobowiza w stosunku do osiganych dochodw. Im wysza jest warto tego wskanika, tym wiksze s moliwoci inwestycyjne lub wiksza moliwo zwikszenia wydatkw biecych. Udzia nadwyki operacyjnej i dochodw majtkowych w wydatkach inwestycyjnych wyznacza stopie samofinansowania. W poszczeglnych latach udzia ten ksztatowa si nastpujco:

Lp. 1 2 3
w tym

Wyszczeglnienie Wydatki inwestycyjne Nadwyka operacyjna Dochody majtkowe

dochody wasne dotacje na inwestycje

2006

2007

2008 177.535.871 83.502.607 96.995.662 13.335.818 83.659.844 47,1 54,6 101,7

2009 141.328.134 81.146.952 13.619.962 7.744.120 5.875.842 57,4 9,6 67,0

2010 133.606.832 114.890.561 67.917.039 40.322.864 27.594.175 86,0 50,8 136,8

160.303.350 232.661.485 70.336.266 66.378.582

4 5 6

Relacja 2:1 (%) Relacja 3:1 (%) Wskanik (%) samofinansowania

79.682.279 111.938.253 4.801.727 6.584.006 74.880.552 105.354.247 43,9 28,5 49,7 48,1 93,6 76,6

Z powyszych danych wynika, e w 2010 r. stopie samofinansowania ksztatowa si na bardzo wysokim poziomie i wynosi 136,8%, przede wszystkim ze wzgldu na wypracowan (wysok) nadwyk operacyjn oraz nisze ni w latach poprzednich nakady poniesione na inwestycje. Warto wskanika obrazuje stopie finansowania inwestycji rodkami wasnymi, czyli zdolno do samofinansowania. Im wysza jest ta relacja tym mniejsze ryzyko utraty pynnoci finansowej w zwizku z nadmiernymi kosztami obsugi zaduenia. Inne wskaniki do oceny sytuacji finansowej Miasta ksztatoway si nastpujco: wskaniki zaduenia zobowizania ogem* / dochody biece obsuga zaduenia* / dochody biece wydatki biece + spata zaduenia / dochody biece wskaniki dochodw dochody podatkowe + opaty / dochody biece dochody biece / dochody ogem wskaniki wydatkw wydatki na wynagrodzenia i pochodne (cznie z OZB) / wydatki biece subwencja + dotacje biece / wydatki biece wydatki majtkowe / wydatki ogem * po wyczeniach z uofp 2008 r. 37,3% 4,6% 84,0% 50,1% 81,9% 49,0% 44,1% 33,2% 2009 r. 30,9% 5,7% 87,3% 48,3% 97,2% 49,3% 43,5% 26,7% 2010 r. 25,1% 4,6% 81,6% 44,6% 88,5% 50,4 % 45,4% 24,7%

Jak wynika z powyszych wskanikw sytuacja miasta jest od szeregu lat stabilna. Wskaniki zaduenia oraz obsugi dugu liczone do dochodw biecych (ktre s bardziej miarodajne od wskanika ustawowego, bazujcego na dochodach ogem) take mieszcz si w obowizujcych granicach (odpowiednio 60% i 15%). Dochody biece pokrywaj z naddatkiem wydatki niezbdne do sprawnego funkcjonowania jednostek organizacyjnych oraz na obsug zaduenia (raty i odsetki). O potencjale Miasta wiadczy rwnie to, i prawie poow (44,6%) dochodw biecych stanowi wpywy o stosunkowo trwaym charakterze. Wrd wydatkw biecych, ktre w 45,4 % sfinansowane zostay poprzez transfery z budetu pastwa oraz ze rodkw unijnych, dominuj wydatki na wynagrodzenia i pochodne (uwzgldniajce rwnie koszty OZB pokrywane z dotacji budetu miasta), stanowice 50,4%. W 2009 roku rednia dla miast na prawach powiatu (bez metropolii) wynosia w tym zakresie 45,8%, a wic o 4,6 punktu procentowego mniej ni w Rybniku w 2010 roku. Na uwag zasuguje nadal wysoki poziom wydatkw inwestycyjnych (24,7%), co jest kontynuacj wynikw budetowych ostatnich lat (w latach 2003 - 2009 wskanik ten wynosi odpowiednio: 19,2%, 23,5%, 29,7%, 34,4%, 40,88%, 33,2% i 26,7%).

W 2010 r. miasto korzystao ze zwrotnych zewntrznych rde finansowania inwestycji w kwocie 22.927.731 z. Obejmoway one preferencyjne poyczki z WFOiGW na budow III kwatery skadowiska odpadw komunalnych (5.163.106 z) oraz z NFOiGW na prefinansowanie salda kocowego ISPA/FS (17.764.625 z). Przychody te wraz z wolnymi rodkami w kwocie 10.454.190 z w caoci pokryy potrzeby miasta. Wysoce preferencyjne oprocentowanie poyczek zarwno z WFOiGW (0,2 stopy redyskonta weksli dla poyczek ISPA/FS, a dla pozostaych 0,4 0,6, lecz nie mniej ni 3%), jak i z NFOiGW (0,8 stopy redyskonta weksli) jest elementem efektywnego zarzdzania rodkami wasnymi przez Miasto. W 2010 roku by rwnie do dyspozycji kredyt w rachunku biecym w wysokoci 8 mln z, z ktrego korzystano przez dwa dni. Poniesione koszty z tego tytuu w okresie sprawozdawczym wyniosy 85,60 z. Na spat zaduenia wydano ogem 19.002.977 z; kwota ta obejmowaa wykup kolejnej serii obligacji (8.500.000 z), spaty rat poyczek z WFOiGW (10.116.172 z) i kredytw z BGK (386.805 z). Stan zobowiza Miasta na koniec 2010 roku wynis 187.305.157 z. W strukturze zaduenia obligacje komunalne stanowi 43,8%, poyczki z WFOiGW 26%, natomiast poyczka z NFOiGW - 30,2%. Zobowizania wymagalne to tylko kwota 2.625 z. Wskaniki finansowe zostay utrzymane na bezpiecznym poziomie: wskanik zaduenia wynis 22,18% (bez wycze, o ktrych mowa w ustawie o finansach publicznych 31,75%), a wskanik obsugi dugu 4,09% (bez wycze 4,21%). Rwnie indywidualny wskanik zaduenia, ktry bdzie mia zastosowanie dopiero od 2014 r., ksztatowa si na dopuszczalnym (maksymalnie 16,87%) poziomie i wynis 4,21%. Oprocentowanie czasowo wolnych rodkw pieninych przynioso miastu dochody w kwocie 7.771 tys. z. Skaday si na nie odsetki: od lokat bankowych (4.224 tys. z), od rodkw wycofanych jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (3.385 tys. z), od rodkw na rachunkach bankowych (149 tys. z), a take odsetki bankowe przekazywane przez Urzd Marszakowski od opat za korzystanie ze rodowiska (13 tys. z). Dochody te przekroczyy o 33,5% koszty obsugi dugu, ktre wyniosy 5.820 tys. z. Dobr sytuacj finansow miasta potwierdzia przeprowadzona w poowie 2010 roku aktualizacja ratingu nadanego po raz pierwszy w 2002 r. przez agencj ratingow Fitch Ratings. Rating zosta utrzymany na poziomie A(pol) z perspektyw stabiln. Agencja podaa w uzasadnieniu, e rating odzwierciedla ostrone zarzdzanie budetowe bardzo dobre wyniki na poziomie operacyjnym, skuteczne pozyskiwanie rodkw unijnych oraz umiarkowane zaduenie bezporednie. W ratingu uwzgldniono take presj wywieran na budet poprzez decyzje podejmowane przez administracj centraln, a take sztywne wydatki operacyjne, zdominowane przez edukacj i pomoc spoeczn oraz niskie ryzyko porednie (zaduenie spek komunalnych). W perspektywie wieloletniej w zakresie finansw Miasto stoi przed powanymi wyzwaniami. Baza dochodowa, stanowica podstaw samorzdnoci, kurczy si. Ograniczone zostao dofinansowanie z budetu pastwa do zada wasnych (maksymalnie do 80%). Wpaty z tytuu udziaw w PIT, stanowice pokane rdo dochodw, w znacznej czci zale od koniunktury gospodarczej, a na zapowiadan wczeniej nowelizacj ustawy o dochodach JST (wprowadzenie zwolnienia z podatku VAT inwestycji realizowanych przez samorzdy) w najbliszej przyszoci nie ma co liczy. Generalnie wikszo uchwalanych lub projektowanych zmian w prawie jest dla samorzdw niekorzystna. Przykadem jest m. in. regua wydatkowa, ktra dla budetu centralnego peni funkcj dyscyplinujc, natomiast dla samorzdw moe stanowi presj na zwikszanie wydatkw, oraz nowe rozporzdzenie w sprawie szczegowego sposobu klasyfikacji tytuw dunych zaliczanych do pastwowego dugu publicznego - od 1 stycznia 2011 r. do dugu zalicza si m. in. zobowizania wynikajce z umw partnerstwa publiczno - prywatnego oraz leasingu.

V. Realizacja przychodw i kosztw zakadw budetowych, Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym oraz dochodw wasnych i wydatkw nimi finansowanych jednostek budetowych w 2010 roku przedstawia si nastpujco:
(w tys. z)

Nazwa

Przychody
plan wykonanie % plan

Koszty
wykonanie %

Owiatowe zakady budetowe

Przychody i koszty: - dotacje z budetu:
podmiotowa inwestycyjna

177.019 176.382
167.297
165.823 1.474

161.238 156.450
147.870
146.489 1.381

91,1
88,7 88,4
88,3 93,7

178.174 177.869

176.244 171.673

98,9
96,5

- przychody wasne / koszty

9.085

8.580

94,4

177.869

171.673

96,5

Amortyzacja Inne zwikszenia / zmniejszenia Zakad Gospodarki Mieszkaniowej

Przychody i koszty: - dotacje z budetu:
przedmiotowa inwestycyjna

637 35.184 35.184

8.484
5.500 2.984

4.155 633 38.566 35.239

8.283
5.500 2.783

109,6
100,2 97,6
100 93,3

305 35.196 35.196

4.155 416 34.012 29.660

96,6
84,3

- przychody wasne / koszty

26.700

26.956

101,0

35.196

29.660

84,3

Amortyzacja Inne zwikszenia / zmniejszenia Powiatowy FGZGiK

- przychody / koszty - amortyzacja Nazwa

0 1.090
1.090 0
plan

3.327 0 1.068
1.041 27 Dochody
wykonanie

98,0 95,5

0 1.427
1.427 0
plan

3.327 1.025 519

492 27 Wydatki
wykonanie

36,4 34,5

Dochody wasne i wydatki nimi finansowane jednostek budetowych

299

306

102,3

473

394

83,3

Koszty owiatowych zakadw budetowych zostay sfinansowane w 86,1% dotacj budetow. Struktura poniesionych kosztw przedstawia si nastpujco: wynagrodzenia 67%, pochodne od wynagrodze 11 %, odpisy na ZFS 5% oraz pozostae koszty (wydatki rzeczowe i opaty) 17%. Dotacje celowe (inwestycyjne) z budetu miasta zostay przeznaczone na: - realizacj projektu Wzrost dostpnoci i poprawa warunkw ksztacenia ustawicznego w Zespole Szk Technicznych, dz. rdmiecie (927.008 z), w ramach ktrego wybudowano wind zewntrzn (408.727 z) oraz zmodernizowano 3 pracownie (518.281 z): samochodow, grnicz i multimedialn, - utworzenie 3 szkolnych placw zabaw w ramach rzdowego programu Radosna Szkoa (100.000 z SP 16, dz. Boguszowice Stare; 121.317 z - SP 20, dz. Gotartowice; 91.224 z ZSzP 2, dz. Niewiadom), - zakupy inwestycyjne (18.218 z): patelnie elektryczne (P 25, dz. Niedobczyce, SP 13, dz. Chwaowice), zmywarka (SP 35, dz. Chwaowice), - monitoring wizyjny Gimnazjum nr 4, dz. Rybnicka Kunia (10.000 z), - modernizacj pracowni hotelarskiej - Zesp Szk Ekonomiczno Usugowych, dz. Maroko - Nowiny (80.000 z). Owiatowe zakady budetowe z wasnych rodkw sfinansoway: - zakupy inwestycyjne (66.573 z) - zmywarki (P 23, dz. Niedobczyce; ZS 3, dz. Maroko Nowiny), obierarka do ziemniakw (P 39, dz. Boguszowice Osiedle), patelnia elektryczna (G11, dz. Niedobczyce), maglownica (RCEZ, dz. Maroko - Nowiny), tablica zegarowa na basen (ZSB, dz. Meksyk), wyposaenie placu zabaw (P36, dz. Maroko - Nowiny), kserokopiarki (P 42, dz. Maroko Nowiny; ZS 5, dz. Niedobczyce), klimatyzator (ZST, dz. rdmiecie), - modernizacj pracowni hotelarskiej Zesp Szk Ekonomiczno Usugowych, dz. Maroko - Nowiny (71.121 z),

- wykonanie wentylacji Rybnickie Centrum Edukacji Zawodowej, dz. Maroko - Nowiny (15.134 z), - adaptacj mieszkania na potrzeby wietlicy i szatni Szkoa Podstawowa nr 16, dz. Boguszowice Stare (18.555 z), - monitoring wizyjny - Szkoa Podstawowa nr 20, dz. Gotartowice (7.000 z) i Zesp Szkolno - Przedzkolny nr 2, dz. Niewiadom (10.000 z), - przygotowanie terenu pod szkolny plac zabaw Szkoa Podstawowa nr 34, dz. Smolna (33.361 z), - utworzenie 3 szkolnych placw zabaw w ramach rzdowego programu Radosna Szkoa (12.700 z SP 16, dz. Boguszowice Stare; 1.317 z - SP 20, dz. Gotartowice; 4.000 z ZSzP 2, dz. Niewiadom). Zgodnie z art. 87 i 88 ustawy Przepisy wprowadzajce ustaw o finansach publicznych z dniem 31 grudnia 2010 r. owiatowe zakady budetowe zostay zlikwidowane w celu przeksztacenia w jednostki budetowe. Zakad Gospodarki Mieszkaniowej finansuje swoj dziaalno przede wszystkim przychodami wasnymi (czynsze z budynkw mieszkalnych i lokali uytkowych), ktre wyniosy 26.956 tys. z, co stanowi 77 % przychodw ogem. Otrzymana z budetu miasta dotacja przedmiotowa przeznaczona zostaa na remonty zasobw mieszkaniowych. Zakad otrzyma z budetu miasta dotacj celow na dofinansowanie kosztw (2.783 tys. z) kontynuowanej budowy budynku mieszkalnego przy ul. Kolejowej 40. Budow rozpoczto w lipcu 2009 r. a jej zakoczenie nastpio 31 padziernika 2010 r. Cakowity koszt inwestycji wynis 4.044.905 z. Ponadto ze rodkw wasnych Zakad zakupi sprzt komputerowy oraz oprogramowanie za kwot ponad 96 tys. z. Z dniem 31 grudnia 2010 r. Zakad Gospodarki Mieszkaniowej zosta zlikwidowany w celu przeksztacenia w jednostk budetowow. Przychodami Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym byy wpywy ze sprzeday map oraz za wypisy z rejestrw gruntw, a take odsetki od rodkw na rachunku bankowym. rodki tego funduszu przeznaczono na prowadzenie biecej dziaalnoci Orodka Dokumentacji Geodezyjno Kartograficznej oraz zakupy inwestycyjne (licencja oprogramowania, zestawy komputerowe, monitory, drukarki, serwer, ploter oraz odbiornik GPS). 20% wpyww odprowadzono do Centralnego i Wojewdzkiego Funduszy Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. Zgodnie z art. 90 ustawy Przepisy wprowadzajce ustaw o finansach publicznych Powiatowy Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym z dniem 1 stycznia 2011 r. zosta zlikwidowany, a rodki pienine (1.031 tys. z) zostay odprowadzone w 2011 roku na dochody budetu miasta. Dochody wasne jednostek budetowych, obejmujce gwnie darowizny sponsorw (208 tys. z), wyniosy 306 tys. z. Najwiksze kwoty pozyskay jednostki: Dom Dziecka (57 tys. z), MOSiR (37 tys. z - na organizacj imprez sportowych i akcj Lato dzieciom), KM PSP (27 tys. z) oraz Dzielnice (56 tys. z). Wydatki finansowane dochodami wasnymi wyniosy 394 tys. z. Zgodnie z art. 93 ustawy Przepisy wprowadzajce ustaw o finansach publicznych rachunki dochodw wasnych z dniem 1 stycznia 2011 r. zostay zlikwidowane, a pozostae na koniec 2010 roku rodki pienine (cznie 86 tys. z) odprowadzono na rachunki sum depozytowych do wykorzystania w terminie do 30 czerwca br.