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E

2,200.00
210.00
462,000.00

Unidades
Precio unitario
Ingresos

PRESUPUESTO DE VENTAS
F
2,400.00
210.00
504,000.00

A
2,800.00
210.00
588,000.00

2,600.00
210.00
546,000.00

M
2,900.00
210.00
609,000.00

total
12,900.00
210.00
2,709,000.00

La politica de ventas establecida es vender el 55% al contado y el 45% al credito

E
Ventas
Clientes
Total

CEDULA DE INGRESOS DE EFECTIVO


F
M
A
M
total
254,100.00
277,200.00
300,300.00 323,400.00 334,950.00 1,489,950.00
80,000.00
207,900.00
226,800.00 245,700.00 264,600.00 1,025,000.00
334,100.00
485,100.00
527,100.00 569,100.00 599,550.00 2,514,950.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
E
Ventas unidades
(+)Inventario final prod. Terminados
Unidades terminadas requeridas
(-)Inventario inicial de prod. Terminado
Numero de unidades a producir

F
2,200.00
1,320.00
3,520.00
600.00
2,920.00

M
2,400.00
1,430.00
3,830.00
1,320.00
2,510.00

A
2,600.00
1,540.00
4,140.00
1,430.00
2,710.00

M
2,800.00
1,595.00
4,395.00
1,540.00
2,855.00

2,900.00
1,567.50
4,467.50
1,595.00
2,872.50

total
12,900.00
1,567.50
14,467.50
600.00
13,867.50

2850

La admon. Aspira a que el inventario final de productos terminados proyectados sea del 55% de las ventas del mes siguiente

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

Proyeccion unidades a producir


Unid. Mat.p/unid. De produc
unid. De mat. Directos

E
2,920.00
5.00
14,600.00

2,510.00
5.00
12,550.00

2,710.00
5.00
13,550.00

2,855.00
5.00
14,275.00

2,872.50
5.00
14,362.50

total
13,867.50
5.00
69,337.50

(*) Inventario final de mat. Direc.proy.


suma de materiales directos

9,412.50
24,012.50

10,162.50
22,712.50

10,706.25
24,256.25

10,771.88
25,046.88

13,387.50
27,750.00

13,387.50
82,725.00

(-) inventario inicial de mat. Directos


en unidades
total de materiales directos a adquirir

3,250.00

9,412.50

10,162.50

10,706.25

10,771.88

44,303.13

20,762.50

13,300.00

14,093.75

14,340.63

16,978.13

79,475.00

10.00
207,625.00

10.00
133,000.00

10.00
140,937.50

10.00
143,406.25

10.00
169,781.25

10.00
794,750.00

costo unitario
costo de materiales directos

10

CEDULA DE EGRESOS DE CAJA (Compra de materiales directos)


E
Compras
Cuentas por pagar
Total de egresos de efectivo

F
114,193.75
35,400.00
149,593.75

M
73,150.00
93,431.25
166,581.25

A
77,515.63
59,850.00
137,365.63

M
78,873.44
63,421.88
142,295.31

93,379.69
64,532.81
157,912.50

total
437,112.50
316,635.94
753,748.44

presupuesto de mano de obra directa


E
No. De unidades a producir(pres IV)
horas mano de obra directap/unidad
mano de obra requerida
valor de mano de obra directa
costo total mano de obra directa

F
2,920.00
0.50
1,460.00
12.00
17,520.00

M
2,510.00
0.50
1,255.00
12.00
15,060.00

A
2,710.00
0.50
1,355.00
12.00
16,260.00

M
2,855.00
0.50
1,427.50
12.00
17,130.00

2,872.50
0.50
1,436.25
12.00
17,235.00

total
13,867.50
0.50
6,933.75
12.00
83,205.00

presupuesto de gastos indirectos de fabricacion


E
Mano de obra requerida
tasa de gastos indirectos variables
suma de gastos indirectos variables
gastos indirectos fijos
suma de gastos indirectos
(-)depresiacion
egresos de efectivo

F
1,460.00
0.56
810.30
50,000.00
50,810.30
6,000.00
44,810.30

M
1,255.00
0.56
696.53
50,000.00
50,696.53
6,000.00
44,696.53

A
1,355.00
0.56
752.03
50,000.00
50,752.03
6,000.00
44,752.03

M
1,427.50
0.56
792.26
50,000.00
50,792.26
6,000.00
44,792.26

total
1,436.25
0.56
797.12
50,000.00
50,797.12
6,000.00
44,797.12

6,933.75
0.56
3,848.23
250,000.00
253,848.23
30,000.00
223,848.23

total
12,900.00
19.00
245,100.00

presupuesto de gastos de venta y administracion


E
ventas estimadas (presup.II)
gastos variables
suma de gastos variables
gastos fijos
sueldos y salarios
publicidad
seguros
diversos
suma de gastos fijos
total gastos

2,200.00
19.00
41,800.00

2,400.00
19.00
45,600.00

2,600.00
19.00
49,400.00

2,800.00
19.00
53,200.00

2,900.00
19.00
55,100.00

75,000.00
4,000.00

75,000.00
4,000.00

75,000.00
4,000.00

75,000.00
4,000.00

9,000.00
88,000.00
129,800.00

9,000.00
88,000.00
133,600.00

75,000.00
4,000.00
15,000.00
9,000.00
103,000.00
152,400.00

9,000.00
88,000.00
141,200.00

9,000.00
88,000.00
143,100.00

375,000.00
20,000.00
15,000.00
45,000.00
455,000.00
700,100.00

presupuesto de caja
E
Saldo inicial
ventas contado
clientes credito
suma ingresos
(-) egresos
compra de materiales
cuentas por pagar
mano de obra directa
gastos indirectos
gastos de venta y admon
impuestos sobre renta
suma egresos
saldo final

58,000.00
254,100.00
80,000.00
392,100.00

F
50,375.95
277,200.00
207,900.00
535,475.95

151.92
300,300.00
226,800.00
527,251.93

176,474.28
323,400.00
245,700.00
745,574.28

M
179,656.70
334,950.00
264,600.00
779,206.70

114,193.75
35,400.00
17,520.00
44,810.30
129,800.00

73,150.00
93,431.25
15,060.00
44,696.53
133,600.00
175,386.25
535,324.03
151.92

77,515.63
59,850.00
16,260.00
44,752.03
152,400.00

299,373.44
63,421.88
17,130.00
44,792.26
141,200.00

93,379.69
64,532.81
17,235.00
44,797.12
143,100.00

350,777.65
176,474.28

565,917.58
179,656.70

363,044.62
416,162.08

341,724.05
50,375.95

78,873.44
220,500.00
299373.44

PRESUPUESTO DE CAJA REFORMULADO


E
F

saldo inicial
ventas al contado
clientes al credito
prestamo
suma ingresos
(-) egresos
compra de materiales
cuentas por pagar
mano de obra directa
gastos indirectos
gastos de venta y admon
impuestos sobre renta
pago a abono a capital
pago de interes prestamo
suma egresos
saldo final

BALANCE GENERAL PROYECTADO


ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS (Presues. XII
CUENTAS POR COBRAR (Presu III
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (Pres xi
INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS(PRESUPU V
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACION ACUMUILADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORTO PLAZO (PRESU. VI)
PRESTAMO POR PAGAR
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL(PRESUPUESTO I)
UTILIDADES RETENIDAS

58,000.00
274,050.00
141,075.00
133,875.00
1,005,310.00
30,000.00

estado de resultados proyectado


Ventas (Presupuesto)
costo de produccion vendida
inventario inicial de productos terminados(600*90)
(+)costo de produccion terminado
(13867.5*90) presupuesto IV y I
total produccion disponible para la venta
(-) Inventario final de productos terminados 1567*90
Utilidad bruta
(-) gastos de administracion y ventas
Utilidadantes de interes e impuesto
(-)Gastos financieros
Utilidad antes del impuesto
(-)Impuesto sobre ventas
Utilidad neta

141075
609000

0.45

169781.25

42445.3125

975,310.00
1,582,310.00

76,401.54

76,401.54

525,365.00
980,543.46

1,505,908.46

TOTAL PASIVO CAPITAL

1567.5
1005310

607,000.00

1505908.46

701545

1,582,310.00

2,709,000.00
54,000.00
1,248,075.00
1,302,075.00
141,075.00

13867.5
90
1248075

1030393.9

1567.5
1,161,000.00
1,548,000.00
700,100.00
847,900.00
847,900.00
211,975.00
635,925.00

90

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