BIZNES PLAN

Opracowanie systemu wspomagajcego

prowadzenie sklepu komputerowego

Plan pracy

Streszczenie.................................................................................................................................4
Opis przedsiwzicia...................................................................................................................4
Dane o inwestorze...................................................................................................................4
Nazwa i siedziba inwestora................................................................................................4
Przedmiot dziaalnoci inwestora ......................................................................................4
Pozycja finansowa inwestora ............................................................................................5
Sprawy sdowe i zobowizania .........................................................................................5
Wymagania formalno-prawne.................................................................................................5
Cel i zakres przedsiwzicia...................................................................................................5
Cel przedsiwzicia............................................................................................................5
Lokalizacja przedsiwzicia...............................................................................................5
rodki realizacji celu .........................................................................................................5
Uzasadnienie dla przedsiwzicia......................................................................................6
Harmonogram realizacji....................................................................................................6
Otoczenie inwestycji...............................................................................................................6
Sytuacja podatkowa ...........................................................................................................6
Analiza marketingowa................................................................................................................7
Opis i analiza konkurencji.......................................................................................................7
Oferta produktw konkurencyjnych....................................................................................7
rednie ceny zbytu na rynku ..............................................................................................7
Prognoza reakcji konkurencji na inwestycj......................................................................7
Opis i analiza rynku zbytu......................................................................................................7
Klienci dla naszego przedsiwzicia..................................................................................8
Czynniki wpywajce na rozwj rynku...............................................................................8
Obszar dystrybucji..............................................................................................................8
Prognoza popytu na nasz produkt......................................................................................8
Plan marketingowy.................................................................................................................8
Sposoby dystrybucji............................................................................................................9
Strategia reklamowa...........................................................................................................9
Strategia cenowa................................................................................................................9
Plan zatrudnienia.........................................................................................................................9
Pracownicy i ich kwalifikacje ............................................................................................9
Techniczny plan pracy................................................................................................................9
Sposb zorganizowania przedsiwzicia............................................................................9
Metody zapewniajce sprawne dziaanie.........................................................................10
Analiza SWOT..........................................................................................................................10
Mocne strony inwestycji (wewntrz firmy)..........................................................................10
Wyroby i usugi ................................................................................................................10
Rynki zbytu produkcji.......................................................................................................11

Badania marketingowe i rozwojowe.................................................................................11

Pracownicy ......................................................................................................................11
Finansowanie inwestycji ..................................................................................................11
Sabe strony inwestycji (wewntrz firmy)............................................................................11
Wyroby i usugi ................................................................................................................11
Badania marketingowe i rozwojowe ................................................................................12
Pracownicy.......................................................................................................................12
Finansowanie Inwestycji .................................................................................................12
Szanse dla inwestycji (otoczenie).........................................................................................12
Zagroenia dla inwestycji (otoczenie)..................................................................................12
Analiza finansowo ekonomiczna...........................................................................................13
Dane wejciowe....................................................................................................................13
Popyt, produkcja, ceny ....................................................................................................13
Struktura jednostkowego kosztu zmiennego wyrobw .....................................................13
Struktura kosztw staych ................................................................................................15
Harmonogram inwestycji .................................................................................................15
Harmonogram i struktura finansowania..........................................................................15
Parametry amortyzacji ....................................................................................................16
Parametry kredytw .........................................................................................................16
Parametry podatku dochodowego ...................................................................................17
2.Wyniki................................................................................................................................18
Rachunek zyskw i strat okresowy ...................................................................................18
Rachunek zyskw i strat narastajco ...............................................................................19
Zestawienie bilansu .........................................................................................................21
Zestawienie przepyww pieninych ..............................................................................22
Zestawienie przepyww pieninych narastajco...........................................................24
Zestawienie analizy wskanikowej ...................................................................................26
Analiza struktury bilansu .................................................................................................28
Analiza progu rentownoci BEP ......................................................................................28
Analiza struktury kosztw ................................................................................................30
Analiza efektywnoci inwestycji .......................................................................................30
Syntetyczna tablica wynikw ...........................................................................................30
I.Wnioski...................................................................................................................................31
Literatura...................................................................................................................................31

Streszczenie
Przedmiotem biznes planu jest przedsiwzicie polegajce na zaprojektowaniu i
stworzeniu

systemu

komputerowego

wspomagajcego

prowadzenie

sklepu

komputerowego. W ostatnich latach mona obserwowa dynamiczny rozwj rynku

informatycznego. Komputery trafiaj pod strzechy, coraz wicej firm w mniejszym lub
wikszym stopniu korzysta ze sprztu komputerowego. W zwizku z zaistniaym
zainteresowaniem powstao wiele sklepw oferujcych produkty z brany informatycznej.
Na rynku brak jest programw kompleksowo obsugujcych sklepy komputerowe,
umoliwiajcych prowadzenie handlu elektronicznego. Gwatowny rozwj Internetu
zwiksza szanse inwestycji. System ma stanowi rwnie baz do realizacji podobnych
systemw dla innych bran.

Opis przedsiwzicia
Dane o inwestorze

Nazwa i siedziba inwestora

Firma GAD sp. z o.o. powstaa w 1996 roku.
Siedzib firmy jest Opole
Adres: 45-068 Opole, ul. 1 Maja 9
Kontakt:
tel/fax (0-77) 456-74-59
tel (0-77) 441-76-99
e-mail info@gad.pl
Firma dziaa na terenie Polski, Czech, Francji i Niemiec.

Przedmiot dziaalnoci inwestora

-

multimedialne systemy sprzeday

projektowanie i tworzenie prezentacji multimedialnych, spotw i

czowek reklamowych
-

grafika i animacja 2D/3D

akcydensy

usugi internetowe

serwisy WWW

programowanie

Pozycja finansowa inwestora

Firma GAD s.c. jest samodzielnym inwestorem opracowywanego przedsiwzicia.
Rok 1999 firma zakoczya wynikiem pozytywnym. Dynamika zysku za ostatnie 2 lata
wykazuje du tendencj wzrostow.

Sprawy sdowe i zobowizania

Inwestor nie prowadzi adnych spraw sdowych tak w kraju jak i zagranic, ktre
mogyby mie ujemny wpyw na jego sytuacj finansow. Zobowizania dugoterminowe
firmy z tytuu zacignitych kredytw inwestycyjnych s spacane zgodnie z umowami z
bankami kredytodawcami.
Wymagania formalno-prawne

Firma posiada licencjonowane wersje narzdzi wykorzystywanych do tworzenia

caego pakietu. Narzdzia wykorzystywane s zgodnie z warunkami umw licencyjnych
oraz ustawy o prawie autorskim.
Cel i zakres przedsiwzicia

Cel przedsiwzicia
Firma zamierza wej na rynek z systemem wspomagajcym prowadzenie sklepu
komputerowego. System ze swoimi moliwociami powinien usprawni prac klienta, jak
te uatwi opanowanie nowych technologii w handlu (Internet).

Lokalizacja przedsiwzicia
Oprogramowanie zostanie wykonane w siedzibie firmy GAD przy ulicy 1 Maja 9 w
Opolu. Tam te zostan przeprowadzone testy.

rodki realizacji celu

sprzt komputerowy posiadany przez firm oraz nowy wykorzystany

jako platforma sprztowa

kompilator Delphi jako platforma programowa do wykonania aplikacji

pod Windows

zaadaptowany do potrzeb pakietu sklep internetowy Netshop.pl

pracujcy na platformie Linux

Uzasadnienie dla przedsiwzicia

-

niezaspokojony popyt na tego typu aplikacje

znikoma konkurencja na terenie Polski

posiadane narzdzia niezbdne do realizacji przedsiwzicia

dowiadczenie w zakresie tworzenia baz danych

posiadane wasne rozwizania technologiczne z zakresu handlu

elektronicznego

Harmonogram realizacji
Harmonogram realizacji zadania polega na stopniowej realizacji poszczeglnych
moduw systemu i przedstawia si w nastpujco:
a) I kwarta

utrzymywanie kontaktw z klientem

- wyceny sprztu komputerowego
b) II kwarta
- prowadzenie magazynu
- prowadzenie serwisu
- kartoteka klientw
c) III kwarta
- integracja systemu z internetem
- testowanie
- przekazanie do sprzeday

Otoczenie inwestycji

Sytuacja podatkowa
Z tytuu realizacji zamierzonego przedsiwzicia nie przysuguj adne ulgi
podatkowe. Na sprzeda oprogramowania komputerowego obowizuje 22% stawka
podatku VAT.

Analiza marketingowa
Opis i analiza konkurencji

Oferta produktw konkurencyjnych

Produkt nie posiada bezporedniej i znanej konkurencji; nie oznacza to jednak, e
podobne produkty nie powstaj w firmach, ktre obecnie obsuguj rynek maych i
rednich przedsibiorstw. Mwic o braku konkurencji bierzemy pod uwag zakres
funkcji realizowanych przez nasz produkt nie jest to jednak zaoenie do koca suszne,
poniewa nasz produkt bd kupowa wanie te firmy, ktre obecnie przymierzaj si
do zakupu znanych na rynku systemw do prowadzenie maej i redniej firmy. Decyzja
(wyboru)

zakupu

naszego

programu

podyktowana

bdzie

wikszym

zakresem

realizowanych zada (funkcji) przy zachowaniu konkurencyjnej ceny.

rednie ceny zbytu na rynku

Produkty, ktre bd konkurowa na rynku z naszym systemem kosztuj od 300
do 1000 z netto. rednie ceny rynkowe to 500 z netto.

Prognoza reakcji konkurencji na inwestycj

Zakadamy, e nasz produkt szybko bdzie zwiksza swj udzia w rynku. Bdzie
to najprawdopodobniej odbywa si kosztem udziaw firm konkurencyjnych. Moliwe
scenariusze to:

- Nasil dziaania promocyjne i reklamowe

-

Rozpoczn konkurencj cenow

Wzbogac swoje produkty o te cechy, ktre spowodoway, e nasz produkt dobrze

si sprzedaje
-

Zaoferuj dystrybutorom duo lepsze warunki prowizyjne

Opis i analiza rynku zbytu

Klienci dla naszego przedsiwzicia

Mae i rednie firmy komputerowe najczciej te, ktre jeszcze nie uywaj
systemw komputerowych oraz wszystkie, dla ktrych usprawnienia oferowane przez
nasz produkt pozwol na lepsz obsug klienta.
Klientami bd rwnie firmy dystrybuujce oprogramowanie, poniewa stan si dla nas
odbiorcami hurtowymi itp.

Czynniki wpywajce na rozwj rynku

-

Powszechny i tani dostp do internetu

Rozwj e-handlu

Wprowadzenie w najbliszym czasie rozwiza prawnych regulujcych

zagadnienia dotyczce powyszych punktw

Obszar dystrybucji
Cay kraj dystrybucja przynajmniej w dwch kanaach:
-

Dealerzy

Sprzeda bezporednia internet

Prognoza popytu na nasz produkt

Klientem na nasz produkt, bd mae i rednie firmy komputerowe; jest ich w
Polsce ok. 7000 i liczba ta stale si zwiksza.
Gwne brane to:
-

komputery oprogramowanie (ok. 2000)

komputery sprzeda (ok. 2300)

komputery sieci (ok. 800)

komputery czci akcesoria (ok. 1000)

komputery szkolenia (ok. 300)

Zakadamy ponad 10% udzia w tym rynku (przypominamy, e nie ma jeszcze

specjalistycznego oprogramowania dedykowanego na ten segment rynku!)
Plan marketingowy

Sposoby dystrybucji

Porednicy dealerzy

Bezporednio internet; przedstawiciele handlowi

Strategia reklamowa

Prasa fachowa

Internet (strony i serwisy tematyczne)

Targi

Strategia cenowa
Bdziemy chcieli sprzedawa nasz produkt w cenach rednich na rynku (ok.
500,00 z) z tym, e klienci korzystajcy z naszych usug internetowych (sklepy) bd
wnosi stosowne opaty abonamentowe.
Plan zatrudnienia

Pracownicy i ich kwalifikacje

Firma

posiada

wykwalifikowan

kadr zarzdzajc, ktra z powodzeniem

realizuje . naoone zadania. Firma zatrudnia programistw, administratora sieci,

grafikw

komputerowych,

handlowcw.

Kadra

jest

przygotowana

przedsiwzicia.

Techniczny plan pracy

Sposb zorganizowania przedsiwzicia

-

analiza zada jakie powinien spenia system

opracowanie planu dziaania

podzia zada midzy poszczeglnych pracownikw

opracowanie planu marketingowego i planw pochodnych

podpisanie umw z hurtowniami dystrybutorami

rozpoczcie prac nad projektem

rozpoczcie kampanii reklamowej

do

realizacji

testowanie systemu

wprowadzenie na rynek

Metody zapewniajce sprawne dziaanie

Promocja

dystrybucja

odbdzie

si

przy

wsppracy

hurtowniami

dystrybutorami. Wykorzystane do tego zostan wszystkie dostpne nam metody i

sposoby skutecznego dziaania na rynku. Bdziemy starali si wykorzysta nasz
przewag w stosunku do konkurencji, na polu penej integracji z Internetem (sklep
internetowy,

tworzenie

cennikw

bezporednio

jako

strony

WWW,

utrzymywanie

kontaktu z klientem, itp.). Niebagatelne znaczenie ma intuicyjno i atwo obsugi

systemu, na jakie zamierzamy pooy szczeglny nacisk.
Dziki umiejtnemu zaplanowaniu budetu marketingowego, przygotowaniu i
przeprowadzeniu odpowiednich dziaa i ich penej kontroli zdecydowanie polepszymy
efekty sprzeday. Budet marketingowy oparty jest na zasadzie, e za t dziaalno paci
klient - nie firma.
Plan marketingowy oparty jest o rzetelne wyniki bada rynku, konkretne
zdefiniowanie grup docelowych, jasne zaprojektowanie programw marketingowych dla
tych grup i pen kontrol. Nasz plan to nie tylko dziaania promocyjne, postrzegane
najczciej jako marketing, ale rwnie wszystko to, co dotyczy marketing-mix - polityki
dystrybucji, planowania cen, rozwoju produktu i komunikacji marketingowej.

Analiza SWOT
Mocne strony inwestycji (wewntrz firmy)

Wyroby i usugi
-

Dowiadczenie w sprzeday podobnych wyrobw

Dobrze opracowane pozycjonowanie (dostpno, jako, cena, serwis

itp.) produktu wobec konkurencji

-

Integracja ze sklepem internetowym!

Rynki zbytu produkcji

-

Znane; te same, na ktrych firma sprzedawaa poprzednie produkty

(usugi internetowe, sprzt komputerowy, itp.)

Badania marketingowe i rozwojowe
-

przeprowadzone badania wrd potencjalnych klientw wskazuj na

due zapotrzebowanie (chonno rynku)

firma posiada zesp stale pracujcy nad rozwojem produktu/ usugi

co zagwarantuje moliwo budowy grupy lojalnych klientw itp.

Pracownicy
-

wykwalifikowany i dowiadczony zesp programistw, wdroeniowcw

wraz ze sprawnym dziaem handlowym gwarantuje pozytywn realizacj

przedsiwzicia

Finansowanie inwestycji
-

do rozpoczcia przedsiwzicia potrzebne bd niewielkie nakady

finansowe (kredyt); inwestycja bdzie oparta w znacznej czci o ju posiadane

zasoby.
Sabe strony inwestycji (wewntrz firmy)

Wyroby i usugi
-

Sab stron produktu s trudnoci z przygotowaniem go na

uniwersalny rynek (import cennikw wycznie z Excela, brak wsppracy z

systemami ksigowymi brak wasnego takiego systemu! itp.)
-

Gwnymi klientami na nasz produkt s mae firmy skadajce

komputery czsto nie posiadaj nawet systemw magazynowych; zakup

naszego systemu moe by dla nich spraw zbyt kosztown bd drugoplanow;
-

Nasz system moe wypeni powyej wspomnian luk (braki u naszych

klientw programw magazynowych); ale musimy z t informacj do nich dotrze

brak wiedzy wrd potencjalnych klientw o istnieniu naszego systemu.

Badania marketingowe i rozwojowe

-

Tak naprawd firma ogranicza si wycznie do bada marketingowych;

badania nad rozwojem produktw prowadzone s sporadycznie w zalenoci od

zapotrzebowania rynku

Firmy nie sta na utrzymywanie staego zespou badawczo-

rozwojowego

Pracownicy
-

Firma posiada stae potrzeby wobec kadry zasilajcej jej gwne dziay

(programici, handlowcy itp.)

-

Powysze braki mog przyczyni si do niepowodzenia inwestycji nawet

w przypadku jej terminowego ukoczenia

Finansowanie Inwestycji
-

W pocztkowej fazie realizacji (etap tworzenia i testowania) inwestycja

nie bdzie przynosia zyskw

Szanse dla inwestycji (otoczenie)

Zapotrzebowanie na usugi internetowe

Wzrost rynku usug internetowych

Konieczno wyrniania si firm komputerowych dojrzewajcy rynek

firmy nie bd potrzebowa wycznie systemw magazynowych ale przede

wszystkim takich, ktre pozwol na szybk i sprawn obsug klienta (wycena,
informacja o sprzcie, integracja z firmow stron www itp.)
-

Na rynku panuje moda na internet wic posiadanie systemu z nim

zwizanego moe sta si jego bardzo silnym atutem..

Zagroenia dla inwestycji (otoczenie)

-

Gwnymi klientami na nasz produkt s mae firmy skadajce

komputery nie wiadomo ile ich pozostanie na rynku (w tej brany)

Uwarunkowania prawne wobec e-handel

Trudnoci w przewidzeniu przyszoci bardzo szybki rozwj

technologii
-

Pojawianie si na rynku firm dzierawicych oprogramowanie ASP

Konieczno bardzo wysokich nakadw finansowych na rozwj

produktu, utrzymanie i rozwj pracownikw, marketing itp.

Analiza finansowo ekonomiczna

Analiza finansowa zostaa wykonana w oparciu o program komputerowy BPLAN-2.
Rok 2000 jest pokazany w rozbiciu na kwartay, natomiast lata kolejne (2001 2004)
jako zestawienia roczne. Opis sposobu prowadzenia oblicze przez program jest podany
w ksice Biznes plan E. Filar i J. Skrzypek [1].

Dane wejciowe
Popyt, produkcja, ceny

Jedn.

'00
kw.1

POPYT I PRODUKCJA
Prognoza popytu
szt.
Zdolno produkcyjna
szt.
Produkcja wyrobw
szt.
Sprzeda wyrobw
szt.
Zapas/niedobr
szt.
wyrobw
Zakup towarw (ilo) szt.
Sprzeda towarw
szt.
Zapas/niedobr
szt.
towarw
CENY WYROBW I TOWARW
Pl. ceny sprz.
z.
wyrobw
Pl. ceny sprz.
z.
towarw
Pl. ceny zakupu
z.
towarw
Kwota pozost.
z.
Przychodw

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04 kw.4

0
0
0
0

0
0
0
0

30
50
30
30

50
50
50
50

180
200
180
180

190
200
190
190

190
200
190
190

200
200
200
200

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

500

500

500

500

500

500

2 500

3 500

16 000

22 000

29 000

36 000

'00

'01

Struktura jednostkowego kosztu zmiennego wyrobw

Jedn.

'00

'00

'00

'02

'03

'04 kw.4

kw.1

kw.2

kw.3

kw.4

kw.4

kw.4

kw.4

STRUKTURA JKZ WYROBU

Energia bezporednia
Pace bezporednie i ZUS
Inne koszty zmienne

z.
z.
z.

5.00
4.50
3.75

5.00
4.50
3.75

5.30
4.50
4.00

5.30
4.50
4.00

6.21
4.85
4.21

6.84
5.20
4.68

7.60
5.55
4.81

8.20
5.84
4.98

J.K.ZMIENNY WYROBU

z.

13.25

13.25

13.80

13.80

15.27

16.72

17.96

19.02

Struktura kosztw staych

'00
kw.1
SKADNIKI KOSZTW STAYCH
Reklama i promocja
z.
0
Pace i ZUS
z.
0
Koszty utrzymania
z.
715
Inne koszty stae
z.
0
Jedn.

RAZEM KOSZTY
STAE

z.

715

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

0
0
715
0

800
10 500
715
150

800
10 900
793
160

3 300
44 350
3 210
670

3 460
45 230
3 385
700

3 625
46 140
3 520
730

3 785
47 050
3 685
760

715

12 165

12 653

51 530

52 775

54 015

55 280

'04 kw.4

Harmonogram inwestycji

Jedn.
KOSZTY URUCHOM.
INWEST.
Grunty

z.

Budynki i budowle

z.

Maszyny i urzdzenia

z.

rodki transportu

z.

Inne rodki trwae

z.

APORT RZECZOWY
Grunty

z.

Budynki i budowle

z.

Maszyny i urzdzenia

z.

rodki transportu

z.

Inne rodki trwae

z.

Liczba wyemitowanych
akcji
Cena rynkowa akcji

Start
97
500
0
45
000
30
000
20
000
2 500
81
000
0
45
000
15
000
20
000
1 000

'00
kw.1

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04
kw.4

szt.

z.

Harmonogram i struktura finansowania

Jedn.
KREDYTY

Start

'00
kw.1

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04
kw.4

Kredyt dugoterminowy
Kredyt
krtkoterminowy
Obsuga leasingu
Wasne rodki
pienine
NALEZNOSCI
L. dni kred. Sprzeday
ZOBOWIAZANIA
L. dni kred. k-tow
zmien.
L. dni kred. k-tow stal.
INNE POZYCJE
Wart. zapasu mat.i sur.
% wypat z zysku
% zysku zatrzymanego

z.

10
000

z.

z.

z.

6 500

dni
dni

15

15

15

15

15

15

15

15

dni

11

10

10

10

10

10

10

10

dni

10

10

10

10

10

10

10

10

z.
%
%

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
50
50

0
50
50

0
50
50

0
50
50

0
50
50

Parametry amortyzacji

Jedn. Start '00 kw.4 '01 kw.4 '02 kw.4 '03 kw.4 '04 kw.4
STOPY AMORTYZACJI
budynki i budowle
%
0
0
0
0
0
0
maszyny i
%
0
20
20
20
20
20
urzdzenia
rodki transportu
%
0
0
0
0
0
0
inne rodki trwale
%
0
20
20
20
20
20

Parametry kredytw

Jedn. Start
KREDYT DLUGOTERMINOWY
Oprocentowanie
%
Liczba rat kwartalnych
ilo
Liczba rat miesicznych
ilo
Karencja rat kapita.
ilo
KREDYT KROTKOTERMINOWY
Oprocentowanie
%
Liczba rat kwartalnych
ilo
Liczba rat miesicznych
ilo
Karencja rat kapita.
ilo

'00
kw.1

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04
kw.4

22
8
24
2

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

Parametry podatku dochodowego

Ryczat -licz. wsplnikw

Zasady oglne
Osobowo prawna
Kwota uprawn. do
ryczatu
St. ryczat. - produkcja
St. ryczat. - handel
St. ryczat. - inne
Zas. oglne - I stawka
Zas. oglne - II stawka
Zas. oglne - III stawka
Kwota wolna od podatku
Zas. oglne - I prg
Zas. oglne - II prg
Kwota I
Kwota II
Osobow. prawna
stawka
Na ile lat rozk. straty

Jedn.
ilo
ilo

'00
0
0
1

'01
0
0
1

'02
0
0
1

'03
0
0
1

z.

%
%
%
%
%
%
z.
z.
z.
z.
z.

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

30

30

30

30

30

ilo

'04
0
0
1

2. Wyniki
Rachunek zyskw i strat okresowy

Jedn. '00 kw.1

PRZYCHODY OGEM

z.

0.00

- ze sprzed. Wyrobw

z.

0.00

- ze sprzed. Towarw

z.

0.00

- inne przychody

z.

0.00

Koszty zmienne produkcji

Koszty zakupw towarw

z.
z.

0.00
0.00

MARA BRUTTO

z.

0.00

- na sprzed. produktw

z.

0.00

- na sprzed. towarw
Koszty stae bez
amortyzacji

z.

0.00

z.

715.00

ZYSK OPERACYJNY

z.

-715.00

Amortyzacja
ZYSK BEZ KOSZTW
FINANSOWYCH
Koszty finansowe

z.

ZYSK BRUTTO

z.

1 625.00
-2
340.00
550.00
-2
890.00

Pod. dochodowy (ryczat)

z.

z.
z.

0.00

'00 kw.2

'00 kw.3 '00 kw.4 '01 kw.4 '02 kw.4 '03 kw.4 '04 kw.4
17
28
106
117
124
136
0.00
500.00
500.00
000.00
000.00
000.00
000.00
15
25
90
95
95
100
0.00
000.00
000.00
000.00
000.00
000.00
000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16
22
29
0.00 2 500.00 3 500.00
36 000.00
000.00
000.00
000.00
0.00
414.00
690.00 2 748.60 3 176.80 3 412.40 3 804.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17
27
103
113
120
132
0.00
086.00
810.00
251.40
823.20
587.60
196.00
14
24
87
91
91
0.00
96 196.00
586.00
310.00
251.40
823.20
587.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12
12
51
52
54
715.00
54 280.00
165.00
653.00
530.00
775.00
015.00
15
51
61
66
-715.00 4 921.00
76 916.00
157.00
721.40
048.40
572.60
1 625.00 1 625.00 1 625.00 6 500.00 6 500.00 6 500.00 6 500.00
-2
13
45
54
60
3 296.00
70 416.00
340.00
532.00
221.40
548.40
072.60
550.00
550.00
481.88 1 237.25
206.25
0.00
0.00
-2
13
43
54
60
2 746.00
70 416.00
890.00
050.13
983.15
341.15
072.60
13
16
18
0.00
0.00 3 005.65
21 124.80
195.06
302.06
021.04

ZYSK NETTO

z.

-2
890.00

-2
2 746.00
890.00

10
045.48

30
788.09

38
039.09

42
49 291.20
050.56

Rachunek zyskw i strat narastajco

Jed
n.

'00 kw.1

'00 kw.2

PRZYCHODY OGEM

z.

0.00

0.00

- ze sprzed. wyrobw

z.

0.00

0.00

- ze sprzed. towarw

z.

0.00

- inne przychody

z.

Koszty zmienne produkcji

Koszty zakupw towarw

'00 kw.3

'00 kw.4

'01 kw.4

'02 kw.4

'03 kw.4

0.00

17
500.00
15
000.00
0.00

46
000.00
40
000.00
0.00

0.00

0.00

2 500.00

6 000.00

z.
z.

0.00
0.00

0.00
0.00

MARA BRUTTO

z.

0.00

0.00

- na sprzed. produktw

z.

0.00

0.00

- na sprzed. towarw
Koszty stae bez
amortyzacji

z.

0.00

0.00

z.

715.00

1 430.00

414.00
0.00
17
086.00
14
586.00
0.00
13
595.00

ZYSK OPERACYJNY

z.

-715.00

Amortyzacja
ZYSK BEZ KOSZTW
FINANSOWYCH
Koszty finansowe

z.

ZYSK BRUTTO

z.

1625.00
-2
340.00
550.00
-2
890.00

-1
430.00
3 250.00
-4
680.00
1 100.00
-5
780.00

4 875.00
-1
384.00
1 650.00
-3
034.00

1 104.00
0.00
44
896.00
38
896.00
0.00
26
248.00
18
648.00
6 500.00
12
148.00
2 131.88
10
016.13

Pod. dochodowy (ryczat)

z.

0.00

0.00

0.00

3 005.65

ZYSK NETTO

z.

-2

-5

-3

7 011.48

106
000.00
90
000.00
0.00
16
000.00
2 748.60
0.00
103
251.40
87
251.40
0.00
51
530.00
51
721.40
6 500.00
45
221.40
1 237.25
43
983.15
13
195.06
30

117
000.00
95
000.00
0.00
22
000.00
3 176.80
0.00
113
823.20
91
823.20
0.00
52
775.00
61
048.20
6 500.00
54
548.20
206.38
54
341.83
16
302.53
38

124
000.00
95
000.00
0.00
29
000.00
3 412.40
0.00
120
587.60
91
587.60
0.00
54
015.00
66
572.60
6 500.00
60
072.60
0.00
60
072.60
18
021.04
42

z.
z.

3 491.00

'04 kw.4
136
000.00
100
000.00
0.00
36 000.00
3 804.00
0.00
132
196.00
96 196.00
0.00
55 280.00
76 916.00
6 500.00
70 416.00
0.00
70 416.00
21 124.80
49 291.20

890.00

780.00

034.00

788.09

039.30

050.56

Zestawienie bilansu

Jed
n.

Start

Majtek trway netto

z.

97
500.00

Majtek obrotowy

z.

0.00

Zapasy
- wyrobw gotowych
- materia. i surow.
- towarw
Nalenoci

z.
z.
z.
z.
z.

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

rodki pienine

z.

0.00

RAZEM AKTYWA

z.

Kapitay wasne

z.

- kapita wasny

z.

- zysk nierozliczony

'00 kw.1

'00 kw.2

'00 kw.3

'00 kw.4

'01 kw.4

'02 kw.4

'03 kw.4

'04 kw.4

97
500.00

95
875.00
-1
185.56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1
185.56
94
689.44

94
92
91
84
78
71
65 000.00
250.00
625.00
000.00
500.00
000.00
500.00
-2
12
41
67
97
132
1 988.56
450.56
494.59
303.19
995.38
567.13
380.87
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 2 916.67 4 750.00 4 416.67 4 875.00 5 166.67 5 666.67
-2
36
63
92
126
-928.22 7 744.59
450.56
886.53
120.38
401.46
713.20
91
94
103
125
145
169
197
799.44
613.44
494.59
803.19
995.38
067.13
380.87

87
500.00
87
500.00

84
610.00
87
500.00

81
720.00
87
500.00

84
466.00
87
500.00

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

- zysk roku obrotow.

z.

0.00

Kredyty dugotermin.

z.

Kredyty krtkotermin.
Zobowizania biece

z.
z.

RAZEM PASYWA

z.

10
000.00
0.00
0.00
97
500.00

-2
890.00
10
000.00
0.00
79.44
94
689.44

94
511.48
87
500.00

121
795.57
87
500.00

0.00 3 506.48

144
440.86
87
500.00
18
981.57
38
039.30

167
195
472.42
738.62
87
87 500.00
500.00
37
58 947.42
921.86
42
49 291.20
050.56

-5
-3
30
7 011.48
780.00
034.00
788.09
10
8 750.00 7 500.00 2 500.00
0.00
0.00
000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
79.44 1 397.44 1 482.11 1 507.63 1 554.52 1 595.71
91
94
103
125
145
169
799.44
613.44
494.59
803.19
995.38
067.13

0.00
0.00
1 641.25
197
380.87

Zestawienie przepyww pieninych

Jed
n.

Start

'00 kw.1

'00 kw.2

'00 kw.3
-2
450.56

Stan pocz. rodkw pien.

z.

0.00

0.00

-1
185.56

WPYWY (razem)

z.

97
500.00

0.00

0.00

Przychody ogem

z.

0.00

0.00

0.00

Aport rzeczowy

z.

0.00

Wasne rodki pienine

z.

Kredyt dugoterminowy

z.

Kredyt krtkoterminowy

z.

Spadek nalenoci

z.

Inne wpywy

z.

WYDATKI (razem)

z.

Splata rat k. dugoterm.

Splata rat k. krtkoterm

z.
z.

Koszty uruchomienia

z.

Koszty zmienne produkcji

Koszty zakupu towarw

z.
z.

Koszty stale

z.

Odsetki i opaty bank.

z.

Podatek dochodowy

z.

Spadek zobowiza

z.

'00 kw.4

'01 kw.4

'02 kw.4

'03 kw.4

'04 kw.4

-928.22 7 744.59

36
886.53

63
120.38

92
401.46

14
583.33
17
500.00

26
666.67
28
500.00

106
333.33
106
000.00

116
541.67
117
000.00

123
708.33
124
000.00

135
500.00
136
000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-2
-1
0.00
0.00
0.00
333.33 -458.33 -291.67
916.67
833.33
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97
13
17
77
90
94
1 185.56 1 265.00
500.00
060.00
994.86
191.39
308.81
427.26
0.00
0.00
0.00 1 250.00 1 250.00 5 000.00 2 500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
0.00
414.00
690.00 2 748.60 3 176.80 3 412.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12
12
51
52
54
0.00
715.00
715.00
165.00
653.00
530.00
775.00
015.00
0.00
550.00
550.00
550.00
481.88 1 237.25
206.38
0.00
13
16
18
0.00
0.00
0.00
0.00 3 005.65
195.06
302.53
021.04
-1
0.00
-79.44
0.00
-84.67
-25.52
-46.89
-40.18
318.00

0.00

81
000.00
6 500.00
10
000.00
0.00

-500.00
0.00
101
187.26
0.00
0.00
0.00
3 804.00
0.00
55
280.00
0.00
21
124.80
-46.54

Przyrost zapasw m. i s.
Przyrost zapasw w. g.
Przyrost zapasw tow.

z.
z.
z.

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
15
394.00

0.00
0.00
0.00
19
019.00

0.00
0.00
0.00
21
025.00

Wypaty z zysku

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 3 505.00

SALDO gotwki

z.

0.00

-1
185.56

-1
265.00

-1
8 672.81
522.67

29
142.94

26
233.86

29
281.08

34
312.74

Stan konc. rodkw pien.

z.

0.00

-1
185.56

-2
450.56

-928.22 7 744.59

36
886.53

63
120.38

92
401.46

126
713.20

Zestawienie przepyww pieninych narastajco

Jed
n.

Start

'00 kw.1

'00 kw.2

'00 kw.3

'00 kw.4

'01 kw.4

'02 kw.4

'03 kw.4

'04 kw.4

-3
636.11

-4
7 744.59
564.33

36
886.53

63
120.38

92
401.46

14
583.33
17
500.00

41
250.00
46
000.00

106
333.33
106
000.00

116
541.67
117
000.00

123
708.33
124
000.00

135
500.00
136
000.00

Stan pocz. rodkw pien.

z.

0.00

0.00

-1
185.56

WPYWY (razem)

z.

97
500.00

0.00

0.00

Przychody ogem

z.

0.00

0.00

0.00

Aport rzeczowy

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Wasne rodki pienine

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Kredyt dugoterminowy

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Kredyt krtkoterminowy

z.

0.00

0.00

0.00

Spadek nalenoci

z.

Inne wpywy

z.

WYDATKI (razem)

z.

Splata rat k. dugoterm.

Splata rat k. krtkoterm

z.
z.

Koszty uruchomienia

z.

Koszty zmienne produkcji

Koszty zakupu towarw

z.
z.

Koszty stale

z.

Odsetki i opaty bank.

z.

Podatek dochodowy

z.

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-2
-4
0.00
0.00
0.00
333.33 -458.33 -291.67
916.67
750.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97
15
33
77
90
94
1 185.56 2 450.56
500.00
511.56
505.41
191.39
308.81
427.26
0.00
0.00
0.00 1 250.00 2 500.00 5 000.00 2 500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
0.00
414.00 1 104.00 2748.60 3 176.80 3 412.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13
26
51
52
54
0.00
715.00 1 430.00
595.00
248.00
530.00
775.00
015.00
0.00
550.00 1 100.00 1 650.00 2 131.88 1 237.25
206.38
0.00
13
16
18
0.00
0.00
0.00
0.00 3 005.65
195.06
302.53
021.04

81
000.00
6 500.00
10
000.00
0.00

-500.00
0.00
101
187.26
0.00
0.00
0.00
3 804.00
0.00
55
280.00
0.00
21
124.80

Spadek zobowiza

z.

0.00

-79.44

-79.44

Przyrost zapasw m. i s.
Przyrost zapasw w. g.
Przyrost zapasw tow.

z.
z.
z.

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

-1
397.44
0.00
0.00
0.00

Wypaty z zysku

z.

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO gotwki

z.

0.00

-1
185.56

-2
450.56

Stan konc. rodkw pien.

z.

0.00

-1
185.56

-3
636.11

-1
482.11
0.00
0.00
0.00

-46.89

-40.18

-46.54

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
15
394.00

0.00
0.00
0.00
19
019.00

0.00
0.00
0.00
21
025.00

29
142.94

26
233.86

29
281.08

34
312.74

36
886.53

63
120.38

92
401.46

126
713.20

0.00 3 505.00

-928.22 7 744.59
-4
564.33

-25.52

-3
180.75

Zestawienie analizy wskanikowej

Jedn.

'00
kw.1

'00
kw.2

WSKANIKI PYNNOCI
wsk. pynnoci
krotn. -14.92 -30.85
biecej
wsk. pynnoci szybki krotn. -14.92 -30.85
wsk. natychm.
krotn. -14.92 -30.85
wymagaln.
WSKANIKI ZADUENIA
wsk. zadu. aktyww
%
10.64 10.98
wsk. zadu. kapit.
%
11.91 12.33
wasn.
wsk. zadu.
%
11.82 12.24
dugoterm.
wsk. pokr. obs. dugu
krotn.
-4.25 -4.25
I
wsk. pokr. obs. dugu
krotn.
-5.25 -5.25
II
wsk. pokr. zobow.
krotn.
-2.30 -2.30
odsetk.
wsk. pokr. obsl.
krotn.
-4.25 -4.25
kredytu
WSKAZNIKI RENTOWNOCI
wsk. rentownoci
%
0.00
0.00
brutto
wsk. rentownoci
%
0.00
0.00
netto
wsk. rentow. kapit.
%
-3.42 -3.54
wasn.
wsk. rentownoci
%
-3.05 -3.15
aktyww
WSKANIKI OPERACYJNOCI
wsk. rotacji
krotn.
0.00
0.00
nalenoci
wsk. cyklu nalenoci
dni.
0.00
0.00
wsk. rotacji
krotn.
9.00
9.00
zobowiza
wsk. cyklu
dni.
10.00 10.00
zobowiza
wsk. rotacji zapasw
krotn.
0.00
0.00
wsk. cyklu zapasw
dni.
0.00
0.00
wsk. rotacji trw.
krotn.
0.00
0.00
aktyww
wsk. rotacji glb.
krotn.
0.00
0.00
aktyww
WSKANIKI OCENY RYNKOWEJ AKCJI
wsk. zyskow na 1
z/akc.
0.00
0.00
akcje
wsk. zyskownoci
%
0.00
0.00

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04
kw.4

0.75

4.57

6.35

16.77

61.16

80.66

0.75

4.57

6.35

16.77

61.16

80.66

-0.35

2.83

5.67

15.57

57.92

77.21

10.73

8.68

3.19

1.06

0.94

0.83

12.01

9.50

3.29

1.08

0.95

0.84

10.36

7.94

2.05

0.00

0.00

0.00

1.83

7.82

7.25

20.16

0.00

0.00

1.53

5.80

4.94

14.06

0.00

0.00

2.43

6.74

5.98

16.46

0.00

0.00

5.99

28.12

36.54 264.48

0.00

0.00

15.69

45.79

41.49

46.45

48.45

51.78

15.69

35.25

29.05

32.51

33.91

36.24

3.25

10.63

25.28

26.34

25.11

25.18

2.90

9.71

24.47

26.06

24.87

24.97

6.00

6.00

24.00

24.00

24.00

24.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

9.00

9.00

36.00

36.00

36.00

36.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.19

0.31

1.25

1.50

1.73

2.09

0.18

0.28

0.84

0.80

0.73

0.69

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

akcji
wsk. dywidendy na
z/akc.
akcje
wsk. stopy dywidendy
%
wsk. stopy wypat
%
dywid.
WSKANIKI w/g Du Ponta
Rentowno sprzed.
%
netto
Rotacja glob.
krotn.
aktyww
Rentowno glob.
%
aktyww
Struktura kapitau
%
Rentowno kapit.
%
wasn.

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

15.69

35.25

29.05

32.51

33.91

36.24

0.00

0.00

0.18

0.28

0.84

0.80

0.73

0.69

-3.05

-3.15

2.90

9.71

24.47

26.06

24.87

24.97

10.64

10.98

10.73

8.68

3.19

1.06

0.94

0.83

-3.42

-3.54

3.25

10.63

25.28

26.34

25.11

25.18

Analiza struktury bilansu

Jed
'00 kw.1 '00 kw.2 '00 kw.3 '00 kw.4 '01 kw.4 '02 kw.4 '03 kw.4
n.
Udz. maj. trwaego w
aktyw.
Udz. maj. obrotow. w
aktyw.
Udz. kapit. wasn. w
pasyw.
Udz. zobow. dlugot. w
pasyw.
Udz. kapit. sta. w
pasyw.
Udz. zobow. krtk. w
pasyw.
Wsk. pokrycia maj.
trwaego kapitaem
wasnym
Wsk. pokrycia maj.
trwaego kapitaem
staym
Wsk. pokrycia maj.
obrotow. kapit.
krtkoterm.
Wart. kapitau
obrotowego
Udz. kapitau
obrotowego w finans.
majtku ogem
Udz. kapitau
obrotowego w finans.
majtku obrot.

'04 kw.4

101.25

102.67

97.90

87.93

67.17

53.43

42.29

32.93

-1.25

-2.67

2.10

12.07

32.83

46.57

57.71

67.07

89.36

89.02

89.27

91.32

96.81

98.94

99.06

99.17

10.56

10.89

9.25

7.25

1.99

0.00

0.00

0.00

99.92

99.91

98.52

98.57

98.80

98.94

99.06

99.17

0.08

0.09

1.48

1.43

1.20

1.06

0.94

0.83

179.51

179.54

185.66

200.01

247.69

297.36

356.61

435.75

176.50

173.41

182.38

207.72

284.12

346.13

415.42

511.58

-6.70

-3.24

70.28

11.87

3.65

2.29

1.63

1.24

z.

-1
265.00

-2
530.00

591.00

11
011.73

39
795.46

66
440.82

95
972.64

130
738.84

-1.34

-2.76

0.62

10.64

31.63

45.51

56.77

66.24

106.70

103.24

29.72

88.13

96.35

97.71

98.37

98.76

Analiza progu rentownoci BEP

Planow. sprzeda
(ilo)
BEP ilociowo
Planow. sprzeda
(wart.)
BEP wartociowo

Jed
'00 kw.1 '00 kw.2 '00 kw.3 '00 kw.4 '01 kw.4 '02 kw.4 '03 kw.4
n.
jed
0.00
0.00
30.00
50.00
180.00
190.00
190.00
n.
jed
0.00
0.00
29.49
30.36
122.27
123.08
125.54
n.
z.

0.00

0.00

z.

0.00

0.00

15
000.00
14

25
000.00
15

90
000.00
61

95
000.00
61

95
000.00
62

'04 kw.4
200.00
128.45
100
000.00
64 223.05

747.02

178.17

134.55

539.12

769.69

Zdolno produkcyjna

jed
n.

0.00

0.00

50.00

50.00

200.00

200.00

200.00

200.00

BEP jako % zdoln.

produk.

0.00

0.00

58.99

60.71

61.13

61.54

62.77

64.22

z.

0.00

0.00

13.80

13.80

15.27

16.72

17.96

19.02

z.

0.00

0.00

491.80

308.99

344.53

329.78

336.46

327.92

J. K. Zmienny
produkcji
J. K. Cakowity
produkcji

Analiza struktury kosztw

'00
kw.1
STRUKTURA PROCENTOWA JKZ
Energia
%
37.74
bezporednia
Place bezporednie i
%
33.96
ZUS
Inne koszty
%
28.30
zmienne

'00
kw.2

'00
kw.3

'00
kw.4

'01
kw.4

'02
kw.4

'03
kw.4

'04
kw.4

37.74

38.41

38.41

40.67

40.91

42.32

43.11

33.96

32.61

32.61

31.76

31.10

30.90

30.70

28.30

28.99

28.99

27.57

27.99

26.78

26.18

STRUKTURA PROCENTOWA KOSZTW STALYCH

Reklama i promocja
%
0.00
0.00
6.58
Place i ZUS
%
0.00
0.00 86.31
Koszty utrzymania
%
100.00 100.00
5.88
Inne koszty stale
%
0.00
0.00
1.23

6.32
86.15
6.27
1.26

6.40
86.07
6.23
1.30

6.56
85.70
6.41
1.33

6.71
85.42
6.52
1.35

6.85
85.11
6.67
1.37

Jedn.

Analiza efektywnoci inwestycji

Jed
n.
Wpywy

z.

Wydatki

z.

Saldo okresu

z.

Stan rodkw
pieninych

z.

Net Present Value

Stopa dyskontowa

Start

'00

'01

'02

'03

'04

97500.0 41250.0 106333. 116541. 123708. 135500.0

0
0
33
67
33
0
97500.0 33505.7 77191.0 90308.1 94427.1 101187.7
0
2
9
6
9
8
29142.2 26233.5 29281.1
0.00 7744.28
34312.22
5
1
4
36886.5 63120.0 92401.1 126713.4
3
4
8
0
19877.1 30622.4 40217.2
0.00 4956.34
49212.00
7
2
6
0.00 7744.28

25.00

25.00

25.00

25.00

25.00

25.00

Syntetyczna tablica wynikw

Przychody ogem
koszty zmienne
Mara brutto

Jedn. '00 kw.1 '00 kw.2 '00 kw.3 '00 kw.4 '01 kw.4 '02 kw.4 '03 kw.4
17
28
106
117
124
z.
0.00
0.00
500.00
500.00
000.00
000.00
000.00
z.
0.00
0.00
414.00
690.00 2 748.60 3 176.80 3 412.40
17
27
103
113
120
z.
0.00
0.00
086.00
810.00
251.40
823.20
587.60

'04 kw.4
136
000.00
3 804.00
132
196.00

2
14
2 890.00
890.00
340.00
-2
-2
2 746.00
890.00
890.00

koszty stale

z.

Zysk przed
podatkiem

z.

podatek dochodowy

z.

0.00

Zysk netto

z.

-2
890.00

Pocz. stan rodkw

pien.

z.

0.00

-1
185.56

plus Wpywy

z.

0.00

0.00

minus Wydatki

z.

Konc. stan rodkw

pien.

z.

Suma bilansowa

z.

Wart. likw. w/g

Wilcoxa

z.

I.

0.00

94
689.44
36
672.50

0.00 3 005.03

-2
2 746.00
890.00

1
1 265.00
185.56
-1
-2
185.56
450.56
91
799.44
34
595.00

14
759.25
13
050.75

-2
450.56
14
583.33
13
060.78

10
045.73

59
481.25
54
341.95
16
302.59
38
039.37

60
515.00
60
072.60
18
021.78
42
050.82

61
780.00
70
416.00
21
124.80
49
291.20

106
333.33
77
191.09
36
886.53

36
886.53
116
541.67
90
308.16
63
120.04

63
120.04
123
708.33
94
427.19
92
401.18

92
401.18
135
500.00
101
187.78
126
713.40

125
803.19
78
441.29

145
995.04
104
222.07

169
067.85
130
430.97

197
380.06
161
822.17

-928.00 7 744.28
26
666.67
17
994.39

-928.00 7 744.28
94
613.67
37
424.33

59
267.50
43
983.90
13
195.17
30
788.73

103
494.28
47
824.23

Wnioski
Na

podstawie

przeprowadzonej

analizy

finansowej

naley

jednoznacznie

stwierdzi, e planowane przedsiwzicie jest opacalne. W zasadzie nie istniej

powaniejsze zagroenia, ktre mogyby zaszkodzi inwestycji.

Literatura
[1] Biznes plan E. Filar, J. Skrzypek
[2] Biznes plan doskonay N. Cohen
[3] Zaplanuj swj biznes A. West
[4] Biznes plan. Poradnik praktyczny W. Sasin
[5] Jak opracowa Business plan. Poradnik dla rednich i maych firm M.S. Mulak