Créditos PIS e COFINS Com Base na Proporção da Receita Bruta

Empresa: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
CNPJ: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Mês: Dezembro 2005

Custos Diretos (sem proporção com receita bruta)

Produtos Adquiridos para Revenda: 56,300.37

Receita Bruta: 658,078.14

Veículos: 591,783.00
Produtos Diversos: 66,295.14

Proporcionalidade Não-Cumulativa: 10.07%

Custos Indiretos (proporcional a receita bruta) Custo Custo Não-Cumulativo

Energia Elétrica 1,479.64 149.06
Aluguel 0.00
Depreciação 0.00

Observações:
1- Nos custos diretos não há proporção com a receita bruta, sendo assim será
aproveitado para a determinação dos créditos o valor da aquisição dos produtos
adquiridos para revenda. Só dará direito a crédito, produtos cuja saída terá
incidência de PIS e COFINS, assim, os veículos adquiridos para revenda não
geram direito a crédito, pois são tributados pelo regime monofásico.
2- Os demais créditos serão calculados com base na proporção da receita bruta.
 PLANILHA DE CÁLCULO DO PIS LEI 10.637/2002
Empresa:
CNPJ:
Mês de Apuração: Dezembro 2005

1) TOTAL DA RECEITA BRUTA ACUMULADA 658,078.14

1.1) Receita Vendas Mercado Interno 648,006.40
1.2) Receita Vendas Mercado Externo
1.3) Receita Serviços Mercado Interno 10,071.74
1.4) Receita Serviços Mercado Externo
1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportação

2) OUTRAS RECEITAS 73,320.69

2.1) Rendimentos Aplicações Financeiras
2.2) Juros Ativos
2.3) Variações Monetárias Ativas
2.4) Variações Cambiais Ativas
2.5) Juros sobre o P.L. Recebidos
2.6) Aluguéis Recebidos 2,500.00
2.7) Reversões de Provisões
2.8) Recuperações de Créditos
2.9) Ganhos com Equivalência
2.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente
2.11) Recuperação de Despesas
2.12) Reembolso Despesas Vale Transporte
2.13) Reembolso Despesas Médicas
2.14) Reembolso Despesas Plano de Saúde
2.15) Reembolso Despesas Alimentação
2.16) Reembolso Despesas 4,529.84
2.17) Incentivo Vendas Ford 66,290.85
2.18) Outras Receitas
2.20) Descontos Recebidos

3) TOTAL EXCLUSÕES 591,783.00

3.1) Vendas Canceladas 0.00
3.2) Descontos Incondicionais Concedidos
3.3) Impostos Não Cumulativos (IPI se for considerado faturamento bruto)
3.4) ICMS Substituição Tributária
3.5) Receita Vendas Mercado Externo
3.6) Receita Serviços Mercado Externo
3.7) Receita P/Mercado Interno Equiparadas a Exportação
3.8) Reversões de Provisões
3.9) Recuperação de Créditos Ford Incentivo Vendas
3.10) Ganhos com a Equivalência
3.11) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente
3.12) Vendas com Substituição Tributária PIS 591,783.00

4) BASE DE CÁLCULO DÉBITO 139,615.83

6) Valor do Débito do PIS no Mês 1,65% 2,303.66

7) BASE DE CÁLCULO CRÉDITO NO MÊS 56,449.43

7.1) Compras Mercadoria Adquiridas P/Revenda c/ICMS sem IPI 56,300.37
7.2) Compras Matéria-Prima Adq. p/utilização na produção c/ICMS sem IPI
7.3) Insumos Adquiridos p/utilização na produção c/ICMS sem IPI
7.4) Combustíveis e Lubrificantes Adquiridos p/Processo Produtivo
7.5) Aluguéis de Imóveis, Máquinas, Equipamentos Apropriados devidos a P.J.
7.6) Despesas Financeiras (empréstimos ou financ) Exceto Optantes SIMPLES
7.7) Depreciações Imobilizado Utilizado na Produção
7.8) Amortização Edificações e Benfeitorias em imóveis de Terceiros
7.9) Devolução de Vendas (desde que tenha gerado o débito em mês anterior)
7.10) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Empresa 149.06

8) Cálculo do Crédito no Mês 1,65% 931.42

9) Crédito Presumido Bens e Serviços de Pessoa Física x 1,5% =
10) Valor do Crédito do PIS apurado no mês, a apropriar no Ativo Circulante 931.42

11) Pis Devido 1,372.25

12) Pis Retido Órgão Público 0
13) Pis Retido Antecipadamente
14) Pis Recolhido a Maior em Meses Anteriores (Compensações)
(=) PIS a Recolher 1,372.25
 PLANILHA DE CÁLCULO DA COFINS LEI 10.833/2003

Empresa:
CNPJ:
Mês de Apuração: Dezembro 2005

1) TOTAL DA RECEITA BRUTA ACUMULADA 658,078.14

1.1) Receita Vendas Mercado Interno 648,006.40
1.2) Receita Vendas Mercado Externo
1.3) Receita Serviços Mercado Interno 10,071.74
1.4) Receita Serviços Mercado Externo
1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportação

2) OUTRAS RECEITAS 73,320.69

2.1) Rendimentos Aplicações Financeiras
2.2) Juros Ativos
2.3) Variações Monetárias Ativas
2.4) Variações Cambiais Ativas
2.5) Juros sobre o P.L. Recebidos
2.6) Aluguéis Recebidos 2,500.00
2.7) Reversões de Provisões
2.8) Recuperações de Créditos
2.9) Ganhos com Equivalência
2.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente
2.11) Recuperação de Despesas
2.12) Reembolso Despesas Vale Transporte
2.13) Reembolso Despesas Médicas
2.14) Reembolso Despesas Plano de Saúde
2.15) Reembolso Despesas Alimentação
2.16) Reembolso Despesas 4,529.84
2.17) Incentivo Vendas Ford 66,290.85
2.18) Outras Receitas
2.20) Descontos Recebidos
3) TOTAL EXCLUSÕES 591,783.00
3.1) Vendas Canceladas 0.00
3.2) Descontos Incondicionais Concedidos
3.3) Impostos Não Cumulativos (IPI se for considerado faturamento bruto)
3.4) ICMS Substituição Tributária
3.5) Receita Vendas Mercado Externo
3.6) Receita Serviços Mercado Externo
3.7) Receita P/Mercado Interno Equiparadas a Exportação
3.8) Reversões de Provisões
3.9) Recuperação de Créditos Ford Incentivo Vendas
3.10) Ganhos com a Equivalência
3.11) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente
3.12) Vendas com Substituição Tributária COFINS 591,783.00
4) BASE DE CÁLCULO DÉBITO 139,615.83
6) Valor do Débito da COFINS no Mês 7,6% 10,610.80
7) BASE DE CÁLCULO CRÉDITO NO MÊS 56,449.43
7.1) Compras Mercadoria Adquiridas P/Revenda c/ICMS sem IPI 56,300.37
7.2) Compras Matéria-Prima Adq. p/utilização na produção c/ICMS sem IPI
7.3) Insumos Adquiridos p/utilização na produção c/ICMS sem IPI
7.4) Combustíveis e Lubrificantes Adquiridos p/Processo Produtivo
7.5) Aluguéis de Imóveis, Máquinas, Equipamentos Apropriados devidos a P.J.
7.6) Despesas Financeiras (empréstimos ou financ) Exceto Optantes SIMPLES
7.7) Depreciações Imobilizado Utilizado na Produção
7.8) Amortização Edificações e Benfeitorias em imóveis de Terceiros
7.9) Devolução de Vendas (desde que tenha gerado o débito em mês anterior)
7.10) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Empresa 149.06
8) Cálculo do Crédito no Mês 7,6% 4,290.16
9) Crédito Presumido Bens e Serviços de Pessoa Física x 7,6% =
10) Valor do Crédito da COFINS apurado no mês, a apropriar no Ativo Circulante 4,290.16
11) Crédito Presumido Estoques em 01/02/2004
11.1) Valor do Estoque em 01/02/2004
11.2) Crédito a ser Aproveitado 3% 0.00
11.3) Parcela Mensal 1/12 Avos - Até 01/2005 0.00
12) COFINS Devida 6,320.65
12) COFINS Retida Órgão Público 0.00
13) COFINS Retida Antecipadamente
14) COFINS Recolhida a Maior em Meses Anteriores (Compensações)
(=) COFINS a Recolher 6,320.65
 Planilha de Cálculo do PIS e da COFINS Incidência Cumulativa
Empresa: ]
CNPJ:
Mês de Apuração: Dezembro 2005

1) TOTAL DA RECEITA BRUTA MENSAL 4,951.66

1.1) Receita Vendas Mercado Interno
1.2) Receita Vendas Mercado Externo
1.3) Receita Serviços Mercado Interno - Comissões 4,951.66
1.4) Receita Serviços Mercado Externo
1.5) Receitas p/Mercado Interno Equiparada a Exportação

2) EXCLUSÕES DA RECEITA BRUTA MENSAL 0.00

2.1) Vendas Canceladas
2.2) IPI S/Vendas
2.3) Descontos Incondicionais Concedidos
2.4) ICMS Substituição Tributária
2.5) Venda Materiais/Equipamentos/Serviços à Itaipu Binacional
2.6) Receitas de Exportação

3) Base de Cálculo Sobre Receita Bruta Mensal 4,951.66

4) PIS S/Receita Bruta (0,65%) 32.19
5) COFINS S/Receita Bruta (3,00%) 148.55

6) OUTRAS RECEITAS 1,500.00

6.1) Rendimentos Aplicações Financeiras
6.2) Juros Ativos
6.3) Variações Monetárias Ativas
6.4) Variações Cambiais Ativas
6.5) Juros sobre o P.L. Recebidos
6.6) Aluguéis Recebidos
6.7) Reversões de Provisões
6.8) Recuperações de Créditos
6.9) Ganhos com Equivalência
6.10) Receita da Venda de Bens do Ativo Permanente
6.11) Recuperação de Despesas
6.12) Reembolso Despesas Vale Transporte
6.13) Reembolso Despesas Médicas
6.14) Reembolso Despesas Plano de Saúde
6.15) Reembolso Despesas Alimentação
6.16) Descontos Recebidos
6.17) Comissão Venda Veículos Usados 1,500.00
6.18) Indenização 1/12 avos Representantes
6.19) Reembolso Despesas Com Farmácia

7) TOTAL EXCLUSÕES 0.00

7.1) Reversões de Provisões
7.2) Recuperação de Créditos
7.3) Ganhos com a Equivalência
7.4) Receita de Venda de Bens do Ativo Permanente
7.5) Outras Exclusões

8) Base De Cálculo Sobre Receitas Financeiras 1,500.00

9) PIS S/Receitas Financeiras (0,65%) 9.75
10) COFINS S/Receitas Financeiras (3,00%) 45.00

11) PIS Devido 41.94

(-) PIS Retido Fonte Antecipadamente Lei 10.833/03
(-) PIS Retido Órgão Público
(=) PIS a Recolher 41.94

12) COFINS Devida 193.55

(-) COFINS Retida Fonte Antecipadamente Lei 10.833/03
(-) COFINS Retido Órgão Público
(=) COFINS a Recolher 193.55