ESTUDIO DE MERCADO DE LOS VINOS

EN GUATEMALA

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 1

CONCLUSIONES
El mercado de vino en Guatemala ha logrado encontrar un espacio dentro del gusto de los consumidores quienes cada vez se sienten atrados por el gusto de hacia esta bebida y se involucran ms en la cultura del vino. A pesar de que el mercado aun sigue dominado por el consumo de bebidas como el ron y la cerveza, el consumo de vino se est arraigando debido a la excelente oferta que existe de los diferentes tipos y nacionalidades de esta bebida. Este sigue siendo un mercado que, para la percepcin de los distribuidores, sigue estando al alza por lo que se espera que cada ao aumente y se mantenga la demanda. Los establecimientos ms habituales en los que los consumidores pueden encontrar las selecciones de vino, en su mayora, son las tiendas especializadas, las cuales cuentan con personal que puede asesorar la compra. Ahora es muy comn que los restaurantes ofrezcan una variada seleccin de vinos a los comensales, por lo que este tipo de establecimientos se han convertido en los sitios ms populares para el consumo del mismo. Tambin se los puede encontrar en supermercados y tiendas delicatesen. El vino tinto predomina en el gusto del paladar guatemalteco seguido por el vino blanco. Los vinos espumosos an no han logrado ganarse un buen lugar dentro del gusto de los consumidores pero se mantienen en la batalla con su sofisticado sabor. Los principales socios comerciales para el pas, en el segmento de vinos, son Chile y Espaa, en este orden, Chile domina las exportaciones y Espaa se mantiene con un buen margen de exportaciones que han fluctuado durante los ltimos aos. Dentro del universo de estas exportaciones, un competidor que esta despertando fuertemente es Estados Unidos, esto debido al Tratado DR-CAFTA suscrito con Centroamrica que les otorga arancel 0.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 2

I. DEFINICIN DEL SECTOR

1. DELIMITACIN DEL SECTOR
Se analizar el sector de los vinos y mostos, incluidos los vinos espumosos en Guatemala.

2. CLASIFICACIN ARANCELARIA
En Centroamrica el Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) tiene una nomenclatura muy similar al TARIC en los seis primeros dgitos y cambia en los dos ltimos.

ARANCEL CENTROAMERICANO Partida Descripcin VINO DE UVAS FRESCAS, INCLUSO ENCABEZADO; 22.04 MOSTO DE UVA, EXCEPTO EL DE LA PARTIDA 20.09 2204.10.00 Vino espumoso 2204.2 Los mostos de uva en el que la fermentacin se ha impedido o cortado aadiendo alcohol

2204.21.00 en recipientes con capacidad inferior o igual a 2 l 2204.29.00 Los dems 2204.30.00 Los dems mostos de uva
Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

3. LA INDUSTRIA DE BEBIDAS ALCOHLICAS EN GUATEMALA

3.1 El marco regulador

La normativa guatemalteca sobre la produccin y comercializacin de bebidas alcohlicas data de la primera mitad del siglo pasado. Las reformas a las mismas han sido orientadas hacia los aspectos fiscales, en concreto a las tasas tributarias, de suerte que la regulacin desde la perspectiva puramente de los mercados tiene ms de 55 aos de vigencia. La ley de alcoholes, bebidas alcohlicas y fermentadas fue aprobada por el Congreso en 1948 (Decreto 536) y sus principales regulaciones se refieren fundamentalmente a las especificaciones tcnicas que deben observarse en la fabricacin de este tipo de productos. As, por ejemplo, el artculo 22 estipula que
Estudio de Mercado del Vino en Guatemala Pgina 3

a la autoridad fiscal le corresponde el establecimiento de un laboratorio encargado de realizar los anlisis de los alcoholes, bebidas alcohlicas y fermentadas, as como tambin de las materias primas utilizadas en su elaboracin y que sean debidamente autorizadas por la dependencia encargada de Sanidad Pblica. Posteriormente se adicion el artculo 18 el cual prohbe la venta de bebidas alcohlicas que no tengan por lo menos un ao de aejamiento natural. Esta ley, desde el punto de vista formal, constituye un instrumento que persigue la defensa de la libre competencia. As, establece la libertad de fabricacin de alcohol, bebidas alcohlicas y fermentadas, amparando la libertad de empresa en estas actividades, previa autorizacin por parte de la autoridad fiscal (artculos 4 y 5). Adicionalmente, precepta en trminos especficos la prohibicin de actos y conductas dainas a la competencia.

3.2 La estructura del mercado de licores

La produccin nacional de bebidas alcohlicas presenta un cuadro clsico de oligopolio, pues esta actividad se lleva a cabo por las cuatro empresas siguientes: Industria Licorera Quetzalteca, S. A.; Euskadi, S.A.; Licorera La Zacapaneca, S. A., y Licorera La Guatemalteca, S. A. El mercado de licores nacionales est totalmente dominado por la Asociacin Nacional de Fabricantes de Alcoholes y Licores (ANFAL), cuya personera jurdica fue aprobada por acuerdo gubernativo en 1947, un ao antes que entrara en vigencia la ley de bebidas alcohlicas. Esto no fue producto de la coincidencia, dado que una de las funciones que sta deba desempear, de conformidad con sus estatutos, era la de gestionar la promulgacin de una nueva ley de bebidas alcohlicas, adecuada para garantizar el reconocimiento de parte del gobierno, de los derechos de la industria de licores.

3.3 La estructura del mercado de cerveza

El mercado de cerveza es importante para la economa guatemalteca, ya que representa ms de 400 millones de dlares al ao equivalente a 1,7% del producto nacional bruto. Hasta el ao 2002 en el pas slo exista una empresa productora y distribuidora de cerveza, con ms de un siglo de existencia. A partir de septiembre del 2003, el dominio total del mercado de la cerveza por parte de la empresa cervecera local Cervecera Centroamericana se derrumb con la entrada en el mercado de la Cervecera Ro, subsidiara de la compaa belga-brasilea AMBEV. Adicionalmente, inici operaciones la empresa nacional Distribuidora de Bebidas del Norte (DISNORSA) (con vinculaciones comerciales con la cervecera mexicana Cuauhtmoc Moctezuma, del grupo FEMSA, y con la empresa Inversiones
Estudio de Mercado del Vino en Guatemala Pgina 4

Montecarlo, S. A.) que importa bebidas de El Salvador, y distribuye la cerveza mexicana Tecate. La Cervecera Ro, con la marca de cerveza Brahva, entr al mercado con precio 30% menor a la cerveza Gallo, la marca mejor posicionada en el gusto de los consumidores locales de la Cervecera Centroamericana. En solamente un ao y medio ha logrado capturar el 30% del mercado, rompiendo as el control absoluto del mercado mantenido por ms de un siglo por la cervecera local. Para enfrentar la competencia de la empresa cervecera brasilea, la cervecera local lanz al mercado en mayo del 2004, a un costo de 50 millones de quetzales, la nueva marca de cerveza Dorada Ice. Esta se dirige al consumidor juvenil, principal objetivo de la Cervecera Ro, con precios de venta iguales a los de la cerveza Brahva.

3.4 Produccin Local de Vino

En 1979 surge la idea del cultivo de la vid y se realizan sendos estudios de prefactibilidad a cargo de tcnicos espaoles. El primero solicitado por el Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin (MAGA), y el segundo por el Instituto de Ciencia y Tecnologa Agrcolas (ICTA). El cultivo de la uva se ha venido produciendo en Baja Verapaz, El Progreso, Zacapa y Chiquimula, aunque su produccin es anecdtica y se ha destinado en mayor medida a la produccin frutal o de mostos. Aunque hay diversos fabricantes de bebidas alcohlicas en Guatemala, principalmente de cerveza y de ron, el nico vino producido totalmente en Guatemala se llama Chteau De Fay en tres variantes; tinto, blanco y rosado. Esta elaborado a partir de mezclas de las uvas ms conocidas, Cabernet Sauvignon, Merlot y Shiraz en el caso de los tintos y para los blancos se utiliza de Pinot Gris, Riesling. La primera cosecha se realizo en el ao 2008. Los vinos locales son: Angies Blend 2007 Chardonnay White Merlot 2007 Cabernet Sauvignon/Merlot 2007 Family White 2008 Claret 2008 Family Red 2008

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 5

2. OFERTA
1. PRODUCCIN MUNDIAL DE VINO
Con un total de 268,7 Millones de hectolitros de vinos producidos (fuera de zumos y mostos) en 2009 la produccin vincola mundial aumenta en 1,1 Milln de hectolitros con respecto a 267,6 Millones de hectolitros producidos en 2008.

FUENTE: Organizacin Internationale de la Vigne et du Vin (OIV)

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 6

2. La lista de los 10 primeros productores mundiales de vino

(en millares de hectolitros) PAS 2009 en % ITALIA 47 699 17,7% FRANCIA 45 558 17,0% ESPAA 35 166 13,1% ESTADOS UNIDOS 20 600 7,7% ARGENTINA 12 135 4,5% CHINA 12 000 4,5% AUSTRALIA 11 598 4,3% CHILE 9 869 3,7% SUDFRICA 9 788 3,6% ALEMANIA 9 180 3,4% TOTAL MUNDIAL 268 733
FUENTE: Organizacin Internationale de la Vigne et du Vin (OIV)

3. Principales exportadores a Guatemala

Los productos espaoles y europeos resultan ms caros en comparacin con los vinos producidos en Chile, como los de Bodegas Undurraga, Concha y Toro, Tapacar, o uno de los ms populares: Casillero del Diablo. La diferencia en precio se debe a que los fabricantes europeos trabajan en un segmento de calidad superior, tienen mayores costes de produccin en origen y sufren un fuerte lastre para sus exportaciones debido a la fortaleza del Euro. El futuro del mercado del vino en Centroamrica depende de la entrada en vigor del TLC ya firmado con Chile (que garantiza el arancel cero para el vino chileno), y de la firma del Acuerdo de Asociacin de Centroamrica con la UE. Destaca en tercer lugar el gran crecimiento es Estados Unidos en los ltimos aos hasta los casi 600.000 US$, gracias a la fuerte depreciacin del dlar, y muy especialmente al DR-CAFTA en vigor desde 2007, que garantiza arancel cero.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 7

3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 2006 2007 2008 2009 2010

FUENTE: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 8

3. DEMANDA
1. EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES (por clasificacin arancelaria)
7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 2006 2007 2008 2009 2010

EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES Vino Espumoso EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES Con capacidad < a 2L EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES Los dems vinos EVOLUCIN DE LAS IMPORTACIONES Los dems mostos

FUENTE: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

En el ao 2006 se nota un claro despunte para las importaciones de los vinos en recipientes iguales o menores a 2L, pero para el ao 2007 empieza una cada, la cual encuentra un punto de inflexin para el ao 2009, ao en el que vuelven a aumentar las importaciones. Para los vinos espumosos la evolucin de las importaciones ha sido ms constante aunque en el ao 2008 se nota un ligero descenso que ha sido continuo hasta el 2010.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 9

2. IMPORTACION DE VINOS
2.1 VINOS ESPUMOSOS
Espaa, representada por el cava cataln principalmente, se halla en una lucha muy ajustada en el segmento de vinos espumosos frente a Francia. El cava espaol marca el liderazgo en los vinos espumosos, los champaas franceses son bastante caros y quedan muy lejos del alcance del consumidor medio. ste tipo de productos se usa habitualmente en bodas y en fiestas de celebracin de los 15 aos (muy populares en Guatemala). Salvo en familias con muy alto poder adquisitivo, slo se suele comprar una botella de champagne para los novios o la homenajeada y para el resto de los invitados un cava.

IMPORTACIONES VINO ESPUMOSO

900,000 800,000 700,000 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 2006 2007 2008 2009 2010

IMPORTACIONES VINO ESPUMOSO

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

El ao 2008 represent el mejor ao para las importaciones generales de vinos espumosos en los ltimos aos, a partir de este ao se ve un claro descenso en las importaciones de este segmento.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 10

Tabla 1 IMPORTACIN DE VINOS ESPUMOSOS (por socio)

250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 0 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 Alemania Argentina Chile Espaa Estados Unidos Francia Italia

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

El ao 2007 represent una cspide para Francia y a pesar que el siguiente ao denota una decada comercial, inici una recuperacin durante el 2009. Caso contrario para Espaa que desde el ao 2007 inici un decremento continuo y no ha logrado regresar al alza. Para Chile las fluctuaciones han sido ms errticas y a pesar que para el ao 2008 se vea un incremento de las importaciones, en el siguiente ao inicia a decaer.

2.2 A 2L

VINOS EN RECIPIENTES CON CAPACIDAD INFERIOR O IGUAL

IMPORTACIONES VINOS EN RECIPIENTES CON CAPACIDAD INFERIOR O IGUAL A 2L

6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 2006 2007 2008 2009 2010 IMPORTACIONES VINOS EN RECIPIENTES CON CAPACIDAD INFERIOR O IGUAL A 2L

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 11

Para el total de importaciones de este rubro, a partir del ao 2007 se empieza a vislumbrar una leve cada pero para el ao 2010 se logra una recuperacin que incluso supera a las importaciones del 2007.
Tabla 2 IMPORTACIONES EN RECIPIENTES MENOR O IGUAL A 2L (por socio)

3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 Alemania Argentina Chile Espaa Estados Unidos Francia Italia

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

En el segmento de vino ms consumido, Chile mantiene una gran distancia con el principal competidor, Espaa. A partir del ao 2007, ambos competidores sufren una cada en sus exportaciones al pas, la cual se hace ms drstica para Espaa que al contrario de Chile empieza su recuperacin hasta el ao 2009. Estados Unidos se ha mantenido relativamente constante en sus exportaciones hacia el pas, notndose un claro despunte hacia el ao 2009.

2.3 LOS DEMS VINOS

IMPORTACIONES DE LOS DEMS VINOS

70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 2006 2007 2008 2009 2010

IMPORTACIONES LOS DEMS VINOS

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 12

Hacia el ao 2007 se nota un claro despunte en las importaciones de este segmento de vinos el cual se incrementa hasta el ao 2008 luego de este periodo las fluctuaciones han venido a la baja hasta llegar al ao 2010 con un decrecimiento casi comparado al 50% con respecto al 2008.
Tabla 3 IMPORTACIONES DE LOS DEMS VINOS (por socio)

250,000

200,000 Alemania 150,000 Argentina Chile 100,000 Espaa Estados Unidos Francia Italia

50,000

0 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010

Fuente: Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA)

En 2008 se percibe una gran cada en la importacin de los dems vinos a Guatemala procedentes de Chile. Dado que el mercado de los dems vinos tiene unas dimensiones muy reducidas, cualquier fluctuacin puede desestabilizar el mercado como es el caso de Chile. En el caso de Espaa, su constante empieza a decrecer en el mismo ao aunque ms levemente, lo cual es el mismo caso para Estados Unidos. El gran competidor para este segmento definitivamente lo es Argentina que mientras los dems fluctan hacia la baja, se mantiene en crecimiento con sus importaciones. El tipo ms comn de vinos son bebidas RTD, como las mezclas de vinos con sabores a frutas y la sangra preparada.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 13

4. PRECIO
Al precio CIF, es decir puesto en el puerto guatemalteco hay que aplicarle un 20% de Derecho Arancelario a la Importacin, que desde el 2005 se ha beneficiado de una reduccin desde el 35% y 40% en que estaba este arancel en el ao 2004.
CODIGO SAC

DESCRIPCION

GU 20 20 20 20

ES 20 20 20 20

HO 15 15 15 15

NI 10 10 10 10

CR 15 15 15 15

2204.10.00 Vino espumoso 2204.21.00 En recipientes con capacidad inferior o igual a 2 l

2204.29.00 Los dems 2204.30.00 Los dems mostos de uva

FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE Administracin Tributaria (SAT)

Adems del arancel contemplado en el cuadro ms arriba que recoge un 20% sobre el valor CIF de la mercanca hay que aplicar un 12% en concepto de IVA (Impuesto al Valor Agregado). Existe tambin un impuesto sobre distribucin de bebidas alcohlicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas, que entr en vigor en junio del ao 2004. Este impuesto se aplica sobre el precio de venta sugerido al consumidor y para el vino es del 7,5%

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 14

5.

PERCEPCIN ESPAOL

DEL

PRODUCTO

El producto espaol destaca por su excelente calidad y de esto se han dado cuenta los consumidores guatemaltecos que aunado a los precios, han hecho a los vinos espaoles como uno de los ms seleccionados en la opcin de compra.

Destaca sobre todo el consumo del vino de Rioja, Peneds y Ribera del Duero, aunque tambin se pueden encontrar Rueda, Somontano, Navarra, Catalua, Ras Baixas, Campo de Borja, Valdepeas, Vinos de Castilla y Len, Priorato y Vinos de la Tierra de Zamora, principalmente.

Las principales marcas espaolas en el mercado son Marqus de Cceres, Marques de Riscal, Emilio Moro, Bodegas Torres, Campo Viejo, Enate, Via Albali de bodegas Flix Sols, Don Ramn y Vionta.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 15

6. CANALES DE DISTRIBUCIN
Para estos productos destaca el papel de los importadores que distribuyen a los restaurantes y a los hoteles y otros grandes consumidores que promueven la cultura del vino y la gastronoma y que se han encargado desde hace varios aos de realizar catas y seminarios y que hacen promocin en restaurantes y hoteles facilitando el acceso a estos productos.

Sin embargo, los principales distribuidores de estos productos para el consumidor final son los supermercados y las tiendas especializadas que han ido creciendo en los ltimos aos y son las que estn haciendo el esfuerzo por dar a conocer este producto, fomentando el incremento de su consumo no slo en ocasiones especiales sino en la vida cotidiana de los ciudadanos.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 16

7. PROMOCIN
Para el mercado de vinos en Guatemala es muy comn que en la mezcla de promocin se utilicen las catas y degustaciones para dar a conocer las distintas variedades de vinos y de esta forma lograr un mejor posicionamiento y se han vuelto populares e interesantes por su relacin entre coste y rentabilidad.

A pesar de que estas actividades han logrado volverse bastante atractivas para el consumidor guatemalteco, definitivamente lo que ms mueve la intencin de compra es el precio, por lo que los distintos distribuidores siempre tratan de realizar alguna promocin enfocada a los precios de los productos.

Los distintos medios de publicidad resultan tambin bastante atractivos para promocionar los vinos, en este caso hablamos de desplegados en prensa o revistas y volantes en el punto de venta. Ms recientemente se ha logrado sacar provecho de otras herramientas como lo son las redes sociales, lo que ha permitido llegar a segmentos un poco ms jvenes.

El artculo nmero 49 del decreto 90-97 de 1997 establece que el anuncio de bebidas alcohlicas debe ser informado y autorizado por el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social y exige que junto a cualquier tipo de promocin se incluya la siguiente advertencia: El exceso en el consumo de ste producto es perjudicial para la salud del consumidor. El decreto establece asimismo la prohibicin de instalar carteles o distribuir publicidad de bebidas alcohlicas a menos de 500 metros de guarderas, escuelas de primaria o secundaria, universidades, complejos deportivos, hospitales o lugares recreativos.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 17

8. CONDICIONES MERCADO

DE

ACCESO

AL

Para poder llevar a cabo la distribucin del vino es necesario cumplir con lo establecido en el Departamento de Regulacin y Control de Alimentos de la Direccin General de Regulacin, Vigilancia y Control de la Salud del Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social que exige la obtencin de un registro sanitario para distribuir legalmente en el pas productos alimenticios de importacin para consumo humano. En efecto se necesita la obtencin de un registro sanitario de cada uno de los productos que se van a importar. El trmite lo puede realizar el fabricante o tambin el importador que adems, para poder ser el distribuidor tiene que tener una licencia sanitaria para almacenar productos alimenticios de consumo humano, extendida por el Centro de Salud ms cercano al domicilio de la empresa. El expediente de solicitud del registro se presenta primero en la Unidad de Autorizaciones Sanitarias del Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social que lo traslada al Laboratorio Nacional de Salud quien, tras el anlisis realizado, lo remite de nuevo a dicha unidad para la emisin del certificado de registro. Unidad de Autorizaciones Sanitarias Departamento de Registro y Control de Alimentos, Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social Da. Gladys Arriola Cmargo, Jefe del Departamento 3. Calle Final 2-10, Zona 15 Valles de Vista Hermosa; GUATEMALA Tfno: 502-2369-8784 y 2440 9500 Fax: 502-2369-3320 E-Mail: drca@intelnet.net.gt Web: www.mspas.gob.gt Laboratorio Nacional de Salud (LNS) Lic. Ismael Mancilla, Director Finca Brcenas Km 22 Carretera al Pacfico Tfno: 502-6630 6017 Fax: 502-6630 6011 E-Mail: laboratorio_nacional_desalud@yahoo.com Junto con el formulario de solicitud del registro sanitario de referencia para alimentos importados, DRCA-21, en original y dos copias se deben de presentar la etiqueta original y la licencia sanitaria del importador o distribuidor o importadores y distribuidores del producto, si el fabricante no cuenta con establecimiento de alimentos en Guatemala.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 18

En el formulario se deber de incluir la composicin cualitativa del alimento procesado, es decir ingredientes y aditivos, en orden decreciente de concentracin en el producto final. El interesado deber de presentar dos muestras individuales en presentacin original por cada alimento. Cada muestra debe de tener 200 gramos o mililitros como mnimo. La concesin del registro sanitario de referencia tiene una vigencia de cinco aos e implica que durante esos cinco aos las caractersticas de la muestra original presentada deben de mantenerse para que el registro no sea cancelado. El costo del derecho de registro y anlisis es de 630 Quetzales (unos 63 ). El tiempo promedio de la tramitacin es de un mes. Como todo producto alimenticio, la etiqueta o el envase tiene que llevar la fecha de caducidad del producto. Las normas guatemaltecas no establecen ninguna fecha mxima de caducidad para los productos, siendo la propia empresa fabricante la que debe establecer la fecha de vencimiento (Coguanor-Comisin Guatemalteca de Normas y Regulaciones, Ministerio de Economa. A continuacin se describen los trmites administrativos a seguir. Requisitos aduaneros Factura comercial Packing List Certificado de Origen Documento de Transporte Certificado Sanitario Cdigo del Importador Licencia del Importador

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 19

8.1 TRMITES ADUANEROS

Exmenes de Polticas Comerciales 2008 de la OMC. (Informacin Genrica) http://www.wto.org/spanish/tratop_s/tpr_s/s210-03_s.doc Instrucciones para cumplimentar el Documento nico Aduanero GT. http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/importar/instructivoDUA-GT.pdf Documentacin Requerida: http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/importar/documentacion.htm Listado de Trmite para el Pago de Formularios y otros de la Administracin Tributaria. http://portal.sat.gob.gt/portal/index.php?option=content&task=view&id=37&Itemid=57

8.2 TRMITES FITOSANITARIOS

Procedimiento para el otorgamiento del Registro Sanitario de referencia de alimentos que otorga el Departamento de Regulacin y Control de Registro de Alimentos. http://portal.mspas.gob.gt/regulacion_y_control_de_alimentos.html Pasos para la Obtencin de Licencia Sanitaria de Alimentos Procesados y Bebidas. http://portal.mspas.gob.gt/licencia_sanitaria_de_alimentos_procesados_y_bebidas.html Normativa para la Obtencin de Licencia Sanitaria de Alimentos Procesados y Bebidas 2007. http://portal.mspas.gob.gt/images/files//docs_dgrvcs/DRCA/servicios/licencia%20sanitaria/norm aticas/Norma%20001_2007.pdf Formulario de tramitacin de la solicitud DRCA-004. http://portal.mspas.gob.gt/images/files//docs_dgrvcs/DRCA/servicios/licencia%20sanitaria/Form %20DRCA-004%20VER2.xls

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 20

ANEXOS
1. EL

VINO CONQUISTA EL PALADAR GUATEMALTECO

Las importaciones de vinos registran una tendencia creciente, frente a la preferencia de otros licores como el whisky.
LORENA LVAREZ

De la misma forma que en la mitologa griega Dioniso (tambin conocido como Baco, el nombre que le daban los romanos), el hijo de Zeus y Persfone, descubri la cultura del vino y sus placeres, los paladares guatemaltecos han sido seducidos por la bebida. Las importaciones de licores revelan un cambio en la preferencia de los consumidores guatemaltecos, que ahora prefieren celebrar con una buena copa de vino que con el tradicional vaso de whisky para acompaar las veladas. La brecha en el consumo de estos dos licores se ha reducido durante los ltimos aos. Las cifras del Sistema de Estadsticas de Comercio de Centroamrica de la Secretara de Integracin Econmica Centroamericana (SIECA), revela que en 2009 se importaron US$6.1 millones en vinos contra US$8.3 millones en whisky, mientras que en los primeros 10 meses de 2010 las importaciones de vino alcanzaron los US$5.6 millones frente a los US$6.1 millones del whisky. Los guatemaltecos gastaron un total de US$68.8 millones en licores importados en 2009; y hasta octubre del presente ao se han erogado unos US$61.5 millones para adquirir estos productos. Leyda Vsquez, gerente de promociones de alimentos y bebidas del Hotel Barcel, explica que el tipo de consumidor de vino ha cambiado en la ltima dcada. Antes el pblico al que le gustaba era de 45 aos, pero ahora lo consumen jvenes desde 20 aos que optan por esta bebida, asegura. Hay ccteles como la Sangra o el Tinto de Verano que llaman la atencin y atraen a otro tipo de consumidor, indica Vsquez.
Estudio de Mercado del Vino en Guatemala Pgina 21

En el pas operan 16 distribuidoras de vinos, un nmero cuatro veces mayor del que haba hace unos aos. Las importaciones de vino han crecido desde US$1.2 millones en 1994 hasta superar los US$6 millones en 2009. Variedad y precio El mercado ofrece una abundante variedad de tipos y precios en vinos. Sin embargo, hay una marcada preferencia hacia los vinos de origen chileno, argentino y espaol, que dominan el mercado. Hace dos aos Francia report un increment de 20 por ciento en las exportaciones de vino hacia Guatemala. Segn Vsquez, los guatemaltecos pueden adquirir en un supermercado una botella de vino desde Q35 hasta Q600, debido sobre todo a que tratados de libre comercio, como el suscrito con Chile, han permitido reducir los precios. Marcio Cuevas, gerente de asuntos corporativos de WalMart, seala que la demanda del whisky se mantiene y llegaron al mercado nuevas marcas.
FUENTE: EL PERIDICO http://www.elperiodico.com.gt/es/20101229/economia/187341/

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 22

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 23

2.

EN DIEZ AOS CONSUMO DE VINO CRECE 68%

De 1996 a 2010 el aumento es de 260% La demanda por la bebida pas de 117,500 cajas en 2000 a 197,750 que se proyectan para este ao. Los adeptos al vino en Guatemala estn creciendo, y prueba de ello es que en 10 aos el consumo ha aumentado un 68% y en 14 aos el alza es de 260%, segn las estadsticas que manejan las comercializadoras en el pas. La firma investigadora de mercados vitivincolas en el mundo International Wine and Spirit Report (IWSR) seala que en el pas en 2000 se consumieron 117,500 cajas de 9 litros cada una, y el ao pasado aumentaron a 191 mil y para 2010 se proyecta que suban a 197,750 miles. En 1996 las estimaciones dan cuenta de un consumo de 55 mil cajas. Esa entidad seala que entre 2008 y 2009 el crecimiento fue de 2.0% y refiere que el principal pas proveedor de la bebida es Chile (vea: Principales proveedores). Este ao, el IWSR proyecta que de las 197,750 cajas que se consuman en el pas, un 74% (147 mil) ser de vino tinto, seguido de un 24% (46,750) de blanco y 2% (4 mil) de rosado. Si a las 197,750 cajas se suman otro tipo de bebidas producidas con uva, como el Champagne y vinos espumantes, los llamados fortificados (como el Oporto y Jerez que los expertos lo consideran ms licores) as como los aperitivos suaves (como el Vermouth o Cinzano, por ejemplo) y otras categoras, el consumo podra alcanzar las 262,900 de cajas (lea: Caen los espumantes).

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 24

Para todos los gustos El gerente de Marca de Distribuidora Marte, Ands Delgado, seala que este crecimiento en la demanda de vinos ha ocasionado el surgimiento de nuevas importadoras y comercializadoras de este producto en el pas. Con ello, el portafolio es amplio, pues se puede conseguir desde un vino de mesa que oscila alrededor de los $3 a $4 y se encuentra en la mayora de supermercados, hasta vinos muy especiales, cuyas existencias son limitadas e, inclusive, estn numeradas y sus precios pueden alcanzar los $300 y $500. Segn Delgado, mucho del consumo del vino se debe tambin a que las nuevas generaciones son personas ms viajadas donde han adquirido el gusto. Martn Garca, de Cava Mundial, aade a este factor el hecho de que cada vez son publicados reportajes sobre esta bebida en los medios de comunicacin, en particular escritos y televisados. En Guatemala hay bastante informacin, aunque tal vez todava no tanta como quisiramos, seala Garca, quien expresa que con estos datos se ha ido refinando el paladar del guatemalteco, pues ahora ya no compra el vino por comprarlo, sino toma el reto de probar nuevas opciones de cepas y marcas. Delgado agrega un tercer factor, el cual es la creciente afluencia de turistas y residentes extranjeros en el pas que han demandado cada vez ms este producto. Por ello, Garca considera que en los restaurantes que antes colocaban una botella de gisqui o ron en la mesa para acompaar las comidas ahora es ms frecuente encontrar una de vino. En cuanto al tipo de bebida, Garca explica que el chapn prefiere ms los vinos dulces y semidulces, aunque no son los ideales para acompaar los platillos pues saturan el paladar, mientras que los

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 25

secos y semisecos son ms adecuados porque permiten complementar el sabor de los alimentos. El ejecutivo de Cava Mundial manifiesta que las cepas que estn mostrando mayor crecimiento en el pas son el Malbec de Argentina as como las Shiraz y Carmenere (tintos, todas). El sector estima que el mercado podra seguir creciendo en los prximos aos, tanto que en la Universidad del Istmo hay cursos especficos de vino al cual asisten chefs o estudiantes de hotelera y administracin, refiere Garca, quien imparte esta ctedra en esa casa de estudios, y aade que en la Landvar hay cursos que incluyen la enseanza de la vitivinicultura.
FUENTE: SIGLO XXI http://www.s21.com.gt/node/21047

3. LEGISLACIN
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA DISTRIBUCIN DE BEBIDAS ALCOHLICAS DESTILADAS, CERVEZAS Y OTRAS BEBIDAS FERMENTADAS ACUERDO GUBERNATIVO NMERO 205-2004 Guatemala, 22 de julio de 2004. El Presidente de la Repblica, CONSIDERANDO: Que para dar cumplimiento a lo establecido en el artculo 26 del Decreto nmero 2104 del Congreso de la Repblica, Ley del Impuesto Sobre la Distribucin de Bebidas Alcohlicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas es necesario emitir las disposiciones reglamentarias correspondientes. POR TANTO: En ejercicio de las funciones que le confiere el artculo 183, literal e), de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, ACUERDA: Emitir el siguiente:

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 26

REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA DISTRIBUCIN DE BEBIDAS ALCOHLICAS DESTILADAS, CERVEZAS Y OTRAS BEBIDAS FERMENTADAS ARTCULO 1. OBJETO DEL REGLAMENTO. El presente Reglamento tiene por objeto normar lo relativo al cobro administrativo y los procedimientos para la recaudacin y control del Impuesto sobre la Distribucin de Bebidas Alcohlicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas. ARTCULO 2. ABREVIATURAS Y CONCEPTOS. Para los efectos del presente Reglamento, se entender por: a. LEY: Ley del Impuesto sobre la Distribucin de Bebidas Alcohlicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas. b. SAT o Administracin Tributaria: Superintendencia de Administracin Tributaria. c. NIT: Nmero de Identificacin Tributaria. d. MEDIO ELECTRNICO: El que proporciona la SAT para facilitar a los contribuyentes la presentacin de declaraciones juradas e informes por va electrnica, observando el artculo 105 del Cdigo Tributario u otros lineamientos que se autoricen para el efecto. e. BEBIDAS: Segn corresponda se entendern las bebidas alcohlicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas. f. SAC: Sistema Arancelario Centroamericano.

ARTCULO 3. HECHO GENERADOR. Para los efectos de la aplicacin del artculo 3 de la Ley, el impuesto se genera en el momento de la salida de las bebidas alcohlicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas, de las bodegas o centros de almacenamiento o acopio, que usen los contribuyentes que sean fabricantes o importadores registrados, para su distribucin. ARTCULO 4. EXENCIONES. Los Organismos Internacionales a que se refiere el artculo 4 literal a) de la Ley, previamente y cada vez que importen bebidas cuya distribucin est gravada, deben presentar a la Intendencia de Aduanas de la SAT el formato de franquicia que establece el Acuerdo nmero 123-2001 de la Superintendencia de Administracin Tributaria, o el que se autorice para substituirlo. Dichos Organismos Internacionales deben acreditar la calidad de exentos, por conducto del Ministerio de Relaciones Exteriores, de acuerdo con los Convenios vigentes suscritos entre el Gobierno de la Repblica de Guatemala y el respectivo Organismo. Las personas que conforme el artculo 4, literal b) de la Ley exporten o reexporten bebidas, debern demostrar haber cumplido con los regmenes y requisitos establecidos en las leyes especficas para gozar de la exencin del Impuesto sobre la Distribucin de Bebidas Alcohlicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 27

ARTCULO 5. INSCRIPCIN DE LOS SUJETOS PASIVOS. La inscripcin de los sujetos pasivos del impuesto, a que se refiere el artculo 6 de la Ley, debe realizarse en la Intendencia de Recaudacin y Gestin de la SAT, para lo cual deben utilizar el formulario que se les proporcionar al costo o por medio electrnico, en el que debern consignar como mnimo lo siguiente: a. Nmero de Identificacin Tributaria; b. Nombres y apellidos completos de la persona individual, razn o denominacin social de la persona jurdica; c. Domicilio fiscal; d. Nombre y direccin del establecimiento principal, sucursales, agencias y bodegas u otros locales donde se almacene el producto fabricado o importado, objeto de distribucin; e. Clase de bebidas fabricadas o importadas; y, f. Si su actividad afecta es como fabricante, importador o ambas. Los sujetos pasivos que se encuentren operando conforme al rgimen legal anterior, quedarn inscritos de oficio en el Registro de Impuestos Especiales de SAT, sin perjuicio de la facultad de sta de requerir actualizacin de los datos de inscripcin, conforme lo que establece el Cdigo Tributario. ARTCULO 6. CESE DE ACTIVIDADES. Cuando un sujeto pasivo registrado ante la Administracin Tributaria, cese parcial o totalmente sus actividades afectas por la Ley, debe informarlo por escrito a la misma, dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la fecha en que cese actividades, adjuntando declaracin jurada en la que consigne las operaciones efectuadas desde la fecha en que present la ltima declaracin mensual hasta la fecha en que cese sus operaciones gravadas por la Ley, acompaando un detalle del inventario final de bebidas en existencia y copia del recibo que acredite el pago del impuesto a la distribucin, correspondiente a esas bebidas. Estos sujetos pasivos podrn optar por informar el cese de actividades afectas utilizando los medios electrnicos o en papel, proporcionados por la SAT. ARTCULO 7. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS. Los informes a que se refiere el artculo 7, numerales 1 y 2, literales a) de la Ley, que debern presentar los fabricantes y los importadores, podrn presentarse por medios electrnicos. Para el caso de importaciones, el informe a que se refiere la ley, deber presentarse la copia sellada o el aviso de recepcin del informe, segn el caso, ante la Aduana correspondiente para los efectos de la autorizacin de la importacin respectiva. Respecto de los registros a que se refiere el artculo 7, numeral 1, literal b) de la ley, los sujetos pasivos deben llevar los registros siguientes: a) Registro detallado de las bebidas distribuidas, consignando en el mismo las operaciones diarias realizadas en orden cronolgico y separar el impuesto a la distribucin del precio de venta al consumidor final; y, b) Registro pormenorizado de los costos de produccin de las bebidas y del envase, de adquisicin del envase, de distribucin y la utilidad.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 28

Respecto de los registros a que se refiere el artculo 7, numeral 2, literal b) de la ley, los sujetos pasivos, aparte del registro indicado en la literal a) mencionada en el prrafo anterior, deben llevar el registro pormenorizado de los costos de importacin de las bebidas, de distribucin y la utilidad. Los registros mencionados pueden ser llevados por medios electrnicos u otro que autorice la SAT. Los contribuyentes o responsables que presenten los informes antes referidos, en forma electrnica, conservarn en su poder la documentacin original por el plazo legalmente establecido y deben exhibirlos o presentarlos cuando lo requiera la SAT. El formato electrnico debe expresar que los documentos originales que obran en poder del contribuyente, se encuentran debidamente firmados. ARTCULO 8. FECHA EN QUE SE CAUSA EL IMPUESTO. Para los efectos de la aplicacin de los artculos 6 y 8 de la Ley, el impuesto se causa: a) En la fecha que se realice la salida o retiro de las bebidas alcohlicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas, de las bodegas, centros de almacenamiento o acopio, que usen los contribuyentes o en la fecha en que el fabricante o importador emita la factura respectiva; el acto que ocurra primero. b) En la fecha de retiro por parte del fabricante o el importador de las bebidas alcohlicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas, de las bodegas, centros de almacenamiento o acopio, que usen los contribuyentes, para uso o consumo personal, del propietario, socios o accionistas, directores, funcionarios o empleados, o en la fecha en que se facture el retiro; el acto que se realice primero. c) En las transferencias de dominio a ttulo gratuito, en la fecha de emisin del documento correspondiente o la fecha en que se produzca la entrega de las bebidas; el acto que se realice primero. d) En caso de cese parcial o total de las actividades afectas por la Ley, en la fecha en que termine las mismas. Los fabricantes e importadores, para lo indicado en las literales a), b) y c) deben emitir nota de envo o despacho para respaldar la salida de las bodegas, centros de almacenamiento o acopio, de las bebidas. Para lo indicado en la literal d) debe acompaarse un detalle del inventario final de bebidas en existencia y copia del recibo que acredite el pago del impuesto a la distribucin, correspondiente a esas bebidas. ARTCULO 9. DECLARACIN JURADA Y PAGO DEL IMPUESTO. La declaracin jurada y la informacin, a que se refiere el artculo 20 de la Ley, deben ser presentados conjuntamente dentro del plazo de los primeros diez (10) das hbiles siguientes al vencimiento de cada mes calendario, detallando: a) Precios de venta sugeridos al consumidor final durante el mes que se declara; b) Detalle de inventarios que contenga el saldo anterior de las bebidas fabricadas y de las importadas, en su caso, monto de las distribuciones realizadas, monto de las bebidas fabricadas y de las importadas durante el mes y el saldo para el mes siguiente; y,

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 29

c) La cantidad de las bebidas para autoconsumo, detallando la clase de bebidas, y las especificaciones contenidas en el formulario o medio electrnico que proporcionar la SAT. Los contribuyentes que declaren y paguen el impuesto en forma electrnica, deben utilizar los formularios electrnicos proporcionados por la SAT, u otro medio que establezca la misma para el efecto. En caso no dispongan de equipo informtico o no posean acceso a Internet, pueden presentar sus declaraciones electrnicas a travs de ventanillas o kioscos de auto-servicio ubicados en oficinas de la SAT, en agencias bancarias o en otro lugar autorizado para el efecto. El detalle de inventarios deber elaborarse tomando en cuenta su saldo inicial, la produccin o importacin por clase de bebidas, el precio sugerido al consumidor por cada una de las marcas, presentaciones, los autoconsumos, el impuesto a pagar y establecer el inventario final. Independientemente a la informacin entregada a la SAT por medios electrnicos, los documentos deben tenerse a disposicin de la misma. Dichos documentos deber conservarlos por el plazo legalmente establecido, para exhibirlos o presentarlos a requerimiento de la Administracin Tributaria. Los contribuyentes que opten por no utilizar los medios electrnicos, podrn declarar y pagar el impuesto y presentar el detalle de inventario, utilizando los formularios proporcionados por la Administracin Tributaria, al costo de su fabricacin, que presentarn en los bancos del sistema autorizados por la misma, o en las entidades que en lo sucesivo se autoricen. ARTICULO 10. DEROGATORIA. Se derogan los Acuerdos Gubernativos nmeros 119-2002, 121-2002 y 122-2002, as como todas las disposiciones de igual jerarqua, que se opongan al contenido del presente Acuerdo Gubernativo. ARTCULO 11. VIGENCIA. El presente Acuerdo Gubernativo empezar a regir el da siguiente a su publicacin en el Diario de Centroamrica, rgano oficial del Estado.

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 30

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 31

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 32

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 33

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 34

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 35

Estudio de Mercado del Vino en Guatemala

Pgina 36