INDUSTRIALIZADORA MEXICANA S.A.

Muebles Tamaulipecos, S.A.

Equipos de Oficina, S.A.
Veracruzana de Muebles, S.a.
La Proveedora del Hogar, S.A.
Muebles Tabasqueos, S.A.
La Surtidora de Villahermosa, S. A.
El Arco Iris, S. A.
La Moderna, S. A.
Comercial Campechana, S.A.
La Perla del Golfo, S.A.
Muebles Econmicos, S.a.
Mobiliaria Carmelita, S.A.
La Prosperidad, S.a.
Peninsulares, S.A.
Cancun Mueblera
Todo para Hoteles, S.a.
Aires del Mayab, S.A.
Mueblera de Hermosillo, S.A.
Mazatleca de Muebles, S.A.
Climas del Pacfico, S.a.
La Sultana de Occidente, S.A.
Clima para Acapulco, S.A.
El Mueble Elegante, S.A.
Confort para Oficinas, S.A.
Proveedores Huastecos, S.A.

4,325.00
9,680.00
9,680.00
11,100.00
13,920.00
8,940.00
1,500.00
1,324.00
21,312.00
2,950.00

20,500.00
27,050.00
4,900.00

1,325.00

138,506.00

2,033.00
5,400.00
14,236.00
6,480.00
21,325.00
12,728.00
1,697.00
1,578.00
35,892.00
3,200.00
1,325.00
1,325.00
1,948.00
8,643.00
32,322.00
31,946.00
7,948.00
1,044.00
1,325.00
2,033.00
3,251.00
1,528.00
1,945.00
1,643.00
1,830.00
204,625.00

SIA
SC
SIA
SC
SC

B-1-1
B-1-2
B-1-3
B-1-4
B-1-5

SIA
SC

B-1-6
B-1-7

SC
SC
S
S

B-1-8
B-1-9
15500
4060

SC

B-1-10

B. Procedimientos aplicables en las etapas intermedias y final

Obtener relacin de saldos a cargo de clientes , compararlas con mayores,
auxiliares y mayor
Preparar confirmacin de cuenta y documentos por cobrar, considerando:
a) Importancia de los movimientos y los saldos
b) Antigedad de las partidas
c) Situaciones especiales: clientes extranjeros, gobierno, instituciones
descentralizadas, etc.
Preparar cdulas del resultado de la confirmacin, considerando importes
y porcentajes respecto a: conformes, inconformes, aclaradas, devueltas por
correo, no contestadas
Verificar los pagos posteriores de saldas circularizados, cuyas respuestas no
se recibieron o resultados inconformes. Incluir asimismo las solicitudes
devueltas por el correo.
Efectuar arqueo de cartera. La conexin con libros y la aclaracin de las
diferencias que resulten, debe efectuarlas la empresa y quedarn sujetas a
examen de los auditores.
Estudiar la antigedad de los saldos a cargos de clientes, tomando en
consideracin:
a) Relaciones preparadas por la empresa.
b) Plazos de crditos en vigor.
C) Informes del Departamento de Cobranza.
Preparar cdula que muestre la suficiencia o insuficiencia de la estimacin
de cuentas de cobros dudosos.

RESPUESTAS A LAS SOLICITUDES DE CONFIRMACION DE SALDOS

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.
Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $5,400.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (ao
Correcto_______________
Incorrecto______________ (En este caso, favor de indicar las causas)

EL SALDO FUE LIQUIDADO EN SU TOTALIDAD EL 16 DE DICIEMBRE CON CHEQUE 1229 DEL BANC

Nota: El cheque no fue pagado por el Banco Unico

S.A. por falta de fondos. El Departamento Juridico est atendiendo este asunto.

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $14,236.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (A

Correcto_______________
Incorrecto______________

Importe de los ltimos tres pedidos__________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $6,480.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (ao
Correcto_______________
Incorrecto__ X____________ (En este caso, favor de indicar las causas)

NUESTROS REGISTROS ACEPTAN $3,280.00 LA DIFERENCIA -3,200.00- FUE CUBIERTA CON CHEQ
UNICO, EL 20 DE DICIEMBRE ULTIMO.
Nota: Aclarar. El cheque fue cobrado recien el 3 de Enero
por deficiencia en el endoso original.

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $21,325.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (A

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $12,728.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (A

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $35,892.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (A

Correcto______________
Incorrecto____X__________

ACEPTAMOS $34,392.00 SOLICITAMOS REVISEN REGISTROS EL DIA 31 DE DICIEMBRE. SE LE ENTR

MENTE A NUESTRO GERENTE NOTA DE CREDITO 061 POR $1,500.00
Nota: Aclarado. Efectivamente se expidi
Nota de Crdito. Elaborar el ajuste.

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $3,200.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $8,643.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $3,261.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.

Nazas 42
Mxico, DF

El saldo a nuestro cargo de $32,322.00 que aparece en sus libros, al 31 de Diciembre de 1998 (A

Correcto__X____________
Incorrecto______________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

E CONFIRMACION DE SALDOS

Enero 15________________________________

bros, al 31 de Diciembre de 1998 (ao a revisar) es:

MBRE CON CHEQUE 1229 DEL BANCO UNICO

_____________________________________
Nombre y Firma
EQUIPOS DE OFICINA S.A.

Enero 16_________________________

ibros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

____________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
VERACRUZANA DE MUEBLES S.A.

Enero28________________________________

bros, al 31 de Diciembre de 1998 (ao a revisar) es:

ar las causas)

-3,200.00- FUE CUBIERTA CON CHEQUE 0926 DEL BANCO

_____________________________________
Nombre y Firma
LA PROVEEDORA DEL HOGAR S.A.

Enero 10_________________________

ibros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
MUEBLES TABASQUEOS S.A.

Enero 10_________________________

ibros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
LA SURTIDORA DE VILLAHERMOSA S.A.

Enero 10_________________________

ibros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

EL DIA 31 DE DICIEMBRE. SE LE ENTREGO PERSONAL-

_____________________________________
Nombre y Firma
COMERCIAL CAMPECHANA S.A.

Enero 18_________________________

bros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
LA PERLA DEL GOLFO, S.A.

Enero 17_________________________

bros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
MUEBLES PENINSULARES S.A.

Enero 10_________________________

bros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
SULTANA DE OCCIDENTE S.A.

ibros, al 31 de Diciembre de 1998 (Ao a revisar) es:

_________________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_____________________________________
Nombre y Firma
CANCUN MUEBLERA S.A.

INDUSTRIALIZADORA MEXICANA, S.A.

Auditora al 31 de Diciembre de 1998
Cuenta Num 200 - Cuentas y documentos por cobrar
Resumen de la revisin
%
100 (1)

Solicitudes de confirmacin enviadas:

Contestadas conforme
Inconformes aclaradas
No contestadas

Cobros posteriores verificados

Conformes aclaradas
Inconformes aclaradas
Total Verificado

7
3
2

95,705.00
47,772.00
39,894.00
183,371.00

(2)

19,560.00
95,705.00
47,772.00
163,037.00

10.66
52.19
26.05
88.9

Saldo de Clientes segn los E.F.

Porcentaje verificado de los E.F.

(1)

(2)

(2)

79,67

Nota: Despus de verificar el 80% del saldo y encontrarlo correcto, es ms que satisfactorio el resultado.
Con las observaciones que constan en analtica.

A, S.A.
1998
tos por cobrar

En Nmero En Monto
12 183,371.00

tisfactorio el resultado.

25

204,625.00 B