Estado de resultados

Balance general

POLTICAS Y NORMAS
VENTAS. De contado 80% y a crdito 20% Los precios estimados: MOCHILAS = 85.oo BOLSOS MULTIUSOS = 45.oo BOLSOS DE PESCA = 60.oo Inventario de productos Terminados. Se estimo:

INV. INICIAL
MOCHILAS BOLSOS MULTIUSOS BOLSOS DE PESCA 15000 15000 15000 u u u

INV. FINAL
30000 12000 10000 u u u

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO. Se estima que no habr variacin.

Inventario de Materias Primas:

MATERIAL
TELA RIP-STOP DE ALGODON-POLIESTER

INV. INICIAL
30.000 m

INV. FINAL
24.000 u

HEBILLAS

15.000

pzas

14.000

pzas

HERRAJES EN RESINA

10.000

pzas

13.000

pzas

COMPRAS. Las compras las vamos a realizar al contado por los descuentos que nos ofrecen. Adems, se estima tener siempre en existencias de materia la 5ta parte de lo que se va a usar en el siguiente trimestre al finalizar los tres primeros trimestres.

MANO DE OBRA. Presupuestar en forma trimestral segn la planeacin de produccin y estndares previstos.

GASTOS DE FABRICACIN O COSTOS INDIRECTOS. Se prorratear trimestralmente en forma proporcional al nivel de produccin.

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS. Son fijos. Su pago se har en efectivo el momento que causen. INVERSIONES. En el ltimo trimestre se pretende adquirir ttulos por 2500.000 ACTIVOS FIJOS. Se adquirir de la siguiente manera:

PERIODO ENERO - MARZO ABRIL JULIO OCTUBRE - DICIEMBRE

TIPO DE ACTIVO Maquinas de coser Industrial Cortadoras Industriales muebles de oficina

COSTO 800.000 380.000 50.000

Otros pagos. Se ha previsto cancelar en el ao del presupuesto todos los pasivos as: Cuentas por pagar: 4ta parte en cada trimestre. Sueldos por pagar: En el primer trimestre. Obligaciones bancarias: en el primer semestre en partes iguales

FINANCIACIN. Se tomar crditos bancarios.

SALDO MNIMO. Para suplir necesidades se estim un saldo de 200.000

INFORMACION JEFES DEPARTAMENTALES

Jefe de Ventas Con los datos histricos siguientes de ventas:

AOS 2007

MOCHILAS 119.000 u

BOLSOS MULTIUSOS 111.000 u

BOLSOS DE PESCA 108.000 u

2008
2009 2010

120.000 u
127.000 u 135.000 u

114.000 u
115.000 u 119.000 u

107.000 u
110.000 u 11.100 u

Se calculo las ventas seran de la siguiente manera:

PRONSTICO TRIMESTRAL DE VENTAS ENERO - MARZO ABRIL JULIO JULIO - SEPTIEMBRE OCTUBRE - DICIEMBRE TOTAL

MOCHILAS 25.000 u 15.000 u 70.000 u 45.000 u 155.000 u

BOLSOS MULTIUSOS 15000 u 25000 u 35000 u 45000 u 120.000 u

BOLSOS DE PESCA 22000 u 35000 u 24000 u 34000 u 115.000 u

Ingeniero de produccin Informo respecto al material a usarse lo siguiente:

Supervisor de Planta. En cuanto a la mano de obra informa.

Los CIF se aplican a la produccin con base en las unidades producidas. (la base ms apropiada Hora/ mano de obra directa)
Para los costos variables tenemos los siguientes datos: Mano de obra indirecta Materiales indirectos Calefaccin y energa Mantenimiento 584.585 512.016 250.000

380.000

Los CIF para el perodo presupuestal seran: Supervisin 600.000 Ingeniera 460.000 Seguros 40.000 Impuestos 290.000 Depreciacin 600.000

Los gastos de ventas y administracin estimados por el contador so:

-Gastos de Ventas. Salarios de vendedores Comisiones Publicidad

400.000 250.000 150.000 800.000

-Gastos de Administracin. Sueldos 650.000 Papelera y tiles 85.000 Servicios varios 34.000 Honorarios Profesionales 145.000 914.000

I. PROYECCIN DE VENTAS PARA EL 2012 ARTICULO UNIDADES

MOCHILAS
BOLSOS MULTIUSO BOLSOS DE PESCA II. INGRESO POR VENTAS ARTICULO MOCHILAS BOLSOS MULTIUSO

155.000
120.000 115.000

UNIDADES 155.000 120.000

PRECIO ARTICULO INGRSO POR ARTICULO 85,00 45,00 13.175.000 5.400.000

BOLSOS DE PESCA

115.000

60,00
TOTAL

6.900.000
25.475.000

DESCRIPCIN

MOCHILAS

BOLSOS MULTIUSO

BOLSOS DE PESCA

INV. FINAL ESPERADO

30.000

12.000

10.000

(+) VENTAS PRESUPUESTADAS

155.000

120.000

115.000

(=) NECESIDADES TOTALES

185.000

132.000

125.000

(-) INV. INICIAL

15.000

15.000

15.000

(=) PRODUCCIN REQUERIDA

170.000

117.000

110.000

DESCRIPCIN I. PRODUCCIN REQUERIDA II. MATERIAL A UTILIZARCE TELA RIP-STOP MOCHILA BOLSOS MULTIUSO BOLSOS DE PESCA HEBILLAS MOCHILA BOLSOS MULTIUSO 4pzas 2pzas 3m 2m 3m

MOCHILAS 170.000

BOLSOS MULTIUSO BOLSOS DE PESCA 117.000 110.000

TOTAL

510.000

234.000

330.000

1.074.000 m

680.000

234.000

440.000

1.354.000

pza s

BOLSOS DE PESCA MOCHILA BOLSOS MULTIUSO

BOLSOS DE PESCA

4pzas 4pzas
0pzas 2pzas 680.000 0 220.000 900.000 pza s

HERRAJES EN RESINA

MATERIALES DESCRIPCIN HERRAJES DE RESINA 900.000,00

TELA RIP-STOP I. CANTIDAD DE MATERIAL A UTILIZARCE 1.074.000,00

HEBILLAS 1.354.000,00

II. PRECIO DE COMPRA MATERIAL

7,50
8.055.000,00

4,50
6.093.000,00

4,00
3.600.000,00

TOTAL

17.748.000,00

MATERIALES DESCRIPCIN HERRAJES DE RESINA 13.000 900.000 913.000 10.000 903.000 4,00 3.612.000,00

TELA RIP-STOP
INV.FINAL ESPERADO (+) MATERIAL A UTILIZAR (=) NECESIDADES TOTALES (-) INV. INICIAL (=) UNIDADES A COMPRAR X PRECIO DE COMPRA TOTAL DE COMPRA 24.000 1.074.000 1.098.000 30.000 1.068.000 7,50 8.010.000,00

HEBILLAS
14.000 1.354.000 1.368.000 15.000 1.353.000 4,50 6.088.500,00

DESCRIPCIN

I. PRODUCCIN REQUERIDA II. TIEMPO UTILIZADO POR UNIDAD CORTADO ARMADO EMPACADO III. TOTAL HORAS UTILIZADAS CORTADO ARMADO EMPACADO IV. SALARIO POR HORA CORTADO ARMADO EMPACADO V. VALORES A PAGAR CORTADO ARMADO EMPACADO SUBTOTAL

PRODUCTO MOCHILAS BOLSOS MULTIUSOS BOLSOS DE PESCA 170.000 117.000 110.000

0,4 0,5 0,1

68.000 85.000 17.000 12,00 12,00 12,00 816.000,00 1.020.000,00 204.000,00 2.040.000,00

0,3 0,4 0,1

35.100 46.800 11.700 12,00 12,00 12,00 421.200,00 561.600,00 140.400,00 1.123.200,00 TOTAL

0,4 0,5 0,1

44.000 55.000 11.000 12,00 12,00 12,00 528.000,00 660.000,00 132.000,00 1.320.000,00 4.483.200,00

DETALLE I. GASTOS DE VENTAS SALARIOS VENDEDORES COMISIONES 400.000,00 250.000,00

PUBLICIDAD
SUBTOTAL II. GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS PAPELERIA Y TILES SERVICIOS VARIOS

150.000,00
800.000,00

650.000,00 85.000,00 34.000,00

HONORARIOS PROFESIONALES
SUBTOTAL

145.000,00
914.000,00 TOTAL 1.714.000,00