TRUCHAS1

CUADRO DE INVERSIONES
UNID
CANTIDAD
PRECIO UNIT
SUB TOTAL
I. INVERSIONES FIJAS
122.480,00
1,1 TANGIBLES
115.880,00
INFRAESTRUCTURA PISCICOLA
82.100,00
SALA DE INCUBACIN (10*8*2,6)
UND
1,00
3.500,00
3.500,00
ESTANQUES DE ALEVINAJE I (10*1,5*1)
UND
4,00
1.500,00
6.000,00
ESTANQUES DE ALEVINAJE II (15*3*1,2)
UND
3,00
1.700,00
5.100,00
JAULAS FLOTANTES
UND
15,00
4.500,00
67.500,00
INFRAESTRUCTURA HIDRULICA
5.130,00
CAPTACIN DE AGUA
ML
30,00
5,00
150,00
TUBERIAS DE CONDUCCIN 8" Y 3"
ML
60,00
8,00
480,00
CANALES DE DESAGUE
ML
30,00
150,00
4.500,00
INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
7.500,00
SALA ALIMENTOS
UND
1,00
1.600,00
1.600,00
OFICINA ADMINISTRATIVA
UND
1,00
1.200,00
1.200,00
CASETA DE GUARDIANIA
UND
3,00
400,00
1.200,00
VIVIENDA RESIDENTE
UND
1,00
2.000,00
2.000,00
MUELLE
UND
1,00
1.500,00
1.500,00
EQUIPOS
21.150,00
MOTOBOMBA 3HP
UND
1,00
1.500,00
1.500,00
CAMIONETA DE 1.5 TM (SEGUNDA)
UND
1,00
15.000,00
15.000,00
BALANZA DE PLATAFORMA CAP 200 KG
UND
1,00
700,00
700,00
BALANZA TIPO RELOJ CAP. 10KG
UND
2,00
150,00
300,00
BANDEJAS PARA OVAS
UND
50,00
5,00
250,00
BANDEJAS DE TRABAJO
UND
10,00
10,00
100,00
UND
8,00
100,00
800,00
EQUIPOS MOBILIARIOS
GLB
1,00
2.000,00
2.000,00
EQUIPOS MENORES
GLB
1,00
500,00
500,00
CARRETILLAS CON RUEDAS DE JEBE
1,2 INTANGIBLES
6.600,00
EXPEDIENTE TCNICO
UND
1,00
GASTOS GENERALES
MESES
1,00
INSPECCIN
MESES
1,00
3.000,00
1.200,00
2.400,00
II. CAPITAL DE TRABAJO
3.000,00
1.200,00
2.400,00
182.660,00
COSTOS DE PRODUCCIN
30.000,00
ALEVINOS
MILLAR
60,00
500
COSTOS DIRECTOS
30.000,00
121.260,00
ALIMENTOS
67.860,00
INICIO 2
KG
4,00
80,00
320,00
CRECIMIENTO 1
KG
3,50
2.120,00
7.420,00
CRECIMIENTO 2
KG
3,00
4.240,00
12.720,00
ENGORDE
KG
2,50
18.960,00
47.400,00
MANO DE OBRA
53.400,00
CAPATAZ
MESES
12,00
OBREROS * 3
MESES
10,00
GUARDIANES * 3
MESES
10,00
OBREROS EVENTUALES * 3
MESES
10,00
1.200,00
1.350,00
1.200,00
1.350,00
COSTOS INDIRECTOS
14.400,00
13.500,00
12.000,00
13.500,00
31.400,00
SECRETARIA
MESES
12,00
700,00
INGENIERO
MESES
12,00
1.500,00
FLETES Y OTROS
GLB
TOTAL S/.
1,00
5.000,00
8.400,00
18.000,00
5.000,00
305.140,00
FLUJO DE CAJA
Aos
Liquidacin
A Ingresos
210.000
246.000
249.000
252.000
252.000
ingresos truchas
210.000
216.000
219.000
222.000
222.000
7,00
7,20
7,30
7,40
7,40
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
Precio real alevinos millar
cantidad de alevinos millar
60
60
60
60
500
500
500
500
B. Costos de Inversin
115.880
11.588
Infraestructura Piscicola
82.100
8.210
infraestructura hidralica
5.130
513
Infraestructura
Complementaria
7.500
750
2.115
Equipos
21.150
C. Costos de Produccin
30.000
121.260
121.260
121.260
121.260
121.260
121.260
Mano de obra directa
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
Alimentos
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
D. Costos de Operacin
26.400
27.650
27.650
27.650
27.650
27.650
Costos Administrativos
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
1.250
1.250
Alevinos
30.000
Costos de Ventas
(vendedores)
E. Subtotal
145.880
F. Depreciacin
G. Total Bruto
145.880
H. Impuestos (12%)
J. Flujo caja economico
Servicio de vida nominal
Principal
147.660
17.382
145.880
17.382
183.880
17.382
1.250
100.090
-
79.708
17.382
103.090
-
82.708
-
61.090
-
1.250
97.090
43.708
147.660
17.382
85.708
-
97.090
103.090
17.382
85.708
100.090
11.588
103.090
7.994
11.588
-
1.391
95.096
10.197
10.197
73.552
51.486
47.809
44.131
40.454
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
14.710
11.033
12.462
183.880
amortizacin
Interes (10% anual)
K. Flujo de caja financiero
61.090
165.042
1.250
38.000
147.660
45.604
52.281
7.355
58.959
3.678
54.642
10.197
CREDITO TRIBUTARIO
IGV
INGRESOS
1
-
2
-
EGRESOS
17.506
19.805
DIFERENCIA
17.506
19.805
CREDITO
TRIBUTARIO
17.506
37.311
25.200
3
-
19.955
-
5.245
32.066
29.520
4
-
19.955
-
9.565
22.501
29.880
5
-
19.955
-
9.925
12.576
30.240
6
-
19.955
-
30.240
LIQUIDACIN
-
19.955
1.391
-
10.285
10.285
1.391
2.291
7.994
1.391
7.994
1.391
LIQUIDACIN
IMPUESTOS (12%)
VAN
AOS
VAN ECONOMICO
0
-
VAN FINANCIERO
145.880
- 134.236
38.000
- 134.236
50.488
72.945
68.363
64.011
100.852
76.542
10.299
34.263
35.709
65.290
60.398
89.125
TIR
AOS
SUMATORIA
TIR 24,30%
145.880
- 118.793
39.539
50.555
41.928
34.742
97.861
48
TIR 24,29%
145.880
- 118.803
39.546
50.567
41.942
34.756
97.862
10
TIR 24,28%
145.880
- 118.812
39.552
50.579
41.955
34.770
97.863
28
PERIODO DE REPAGO
AOS
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
145.880
- 147.660
INVERSIN
- 293.540
61.090
97.090
100.090
103.090
361.360
67.820
MENSUAL
MESES
PERIODO DE REPAGO
4 AOS Y 8 MESES
8.591
95.096
PRECIO MINIMO
Aos
Liquidacin
A Ingresos
197.850
227.850
227.850
227.850
227.850
ingresos truchas
197.850
197.850
197.850
197.850
197.850
6,595
6,595
6,595
6,595
6,595
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
60
60
60
60
500
500
500
500
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
115.880
11.588
82.100
8.210
5.130
513
Infraestructura Complementaria
7.500
750
Equipos
21.150
30.000
2.115
- 121.260
- 121.260
121.260
53.400
53.400
67.860
67.860
26.400
26.400

Alimentos
Alevinos
145.880
F. Depreciacin
G. Total Bruto
- 147.660
-
145.880
17.382
145.880
183.880
Principal
183.880
- 165.042
- 147.660
-
amortizacin
Interes (10% anual)
van economico
PRECIO MINIMO S/.
38.000
121.260
121.260
53.400
53.400
53.400
53.400
67.860
67.860
67.860
67.860
27.650
27.650
27.650
27.650
27.650
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
48.940
-
17.382
145.880
6,595
- 147.660
- 134.236
78.940
-
17.382
78.940
-
17.382
78.940
-
17.382
78.940
-
31.558
61.558
61.558
61.558
48.940
78.940
78.940
78.940
H. Impuestos (12%)
30.000
Costos de Ventas (vendedores)

E. Subtotal
- 121.260
61.558
-
7.994
11.588
51.486
47.809
44.131
40.454
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
14.710
11.033
7.355
24.612
40.446
59.309
53.917
34.809
49.016
1.391
11.588
73.552
31.131
11.588
-
70.946
27.454
11.588
17.382
3.678
30.492
77.487
11.588
58
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

aos
I. Ingresos
2
-
210.000
252.000
252.000
246.000
249.000
- 166.292
166.292
166.292
M. Costos
- 165.042
- 166.292
166.292
M.O.D.
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
Alimentos
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250

Depreciacin infraestructura piscicola
12.315
12.315
12.315
12.315
12.315
12.315
Depreciacin infraestructura hidralica
770
770
770
770
770
770
Depreciacin infraestructura
complementaria
1.125
1.125
1.125
1.125
1.125
1.125
Depreciacin equipos
3.173
3.173
3.173
3.173
3.173
3.173
30.393
11.052
7.536
4.567
2.076
81.141
87.784
intereses (10%)
N. Utilidad Bruta
- 165.042
O. Impuestos (12%)
P. Utilidad Neta
13.315
- 165.042
13.315
68.656
68.656
75.172
75.172
81.141
7.994
79.790
BENEFICIO-COSTO
AO
BENEFICIO
COSTOS ACTUALIZ.
(10%)
BENEFICIO
827.167
COSTO
723.109
B/C
210.000
246.000
249.000
252.000
252.000
173.554
184.823
170.070
156.472
142.247
165.042
166.292
166.292
166.292
166.292
166.292
150.038
137.431
124.938
113.580
103.254
93.867
BENEFICIOS ACTUALIZ.
(10%)
COSTOS
1,14
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO
INGRESO TOTAL
COSTOS FIJOS
TOTALES
COSTOS FIJOS
VARIABLES
2
-
210.000
246.000
249.000
252.000
252.000
17.382
17.382
17.382
17.382
17.382
17.382
147.660
148.910
148.910
148.910
148.910
148.910
#DIV/0!
#DIV/0!
59.752
44.041
43.242
42.490
42.490
#DIV/0!
#DIV/0!
28,45
17,90
17,37
16,86
16,86
SUMATORIA
827.167
723.109
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
INCREMENTO DE LOS COSTOS EN 5%
Aos
Liquidacin
A Ingresos
210.000
246.000
249.000
252.000
252.000
ingresos truchas
210.000
216.000
219.000
222.000
222.000
7,00
7,20
7,30
7,40
7,40
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
60
60
60
60
500
500
500
500
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
121.674
11.588
82.100
8.210
5.130
513
Infraestructura
Complementaria
7.500
750
Equipos
21.150
2.115
31.500
127.323
53.400
53.400
Alimentos
67.860
27.720
26.400
Alevinos
153.174
F. Depreciacin
G. Total Bruto
127.323
127.323
127.323
127.323
53.400
53.400
53.400
53.400
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
29.033
29.033
29.033
29.033
29.033
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
1.250
1.250
1.250
153.174
155.043
17.382
172.425
53.645
-
17.382
89.645
-
36.263
H. Impuestos (12%)
30.000
Costos de Ventas
(vendedores)
E. Subtotal
127.323
17.382
153.174
155.043
17.382
17.382
17.382
95.645
7.994
87.651
73.552
51.486
47.809
44.131
40.454
amortizacin
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
Interes (10% anual)
36.776
14.710
11.033
19.908
11.588
78.263
-
92.645
1.250
95.645
78.263
-
89.645
95.645
75.263
-
53.645
-
1.250
Principal
183.880
92.645
72.263
-
11.588
-
1.391
10.197
10.197
183.880
30.706
155.043
38.158
44.836
7.355
51.513
3.678
47.197
10.197
VAN ECONOMICO
VAN ECONOMICO
153.174
140.948
44.334
67.351
63.277
59.388
93.406
33.635
TIR
TIR 15,79%
153.174
133.900
40.011
57.744
51.539
45.952
91.882
54
TIR 15,80%
153.174
133.889
40.004
57.730
51.521
45.932
91.879
TIR 15,81%
153.174
133.877
39.998
57.715
51.503
45.912
91.877
46
INCREMENTO DE LOS COSTOS EN 10%
Aos
Liquidacin
A Ingresos
210.000
246.000
249.000
252.000
252.000
ingresos truchas
210.000
216.000
219.000
222.000
222.000
7,00
7,20
7,30
7,40
7,40
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
60
60
60
60
500
500
500
500
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
127.468
11.588
82.100
8.210
5.130
513
Infraestructura
Complementaria
7.500
750
Equipos
21.150
2.115
33.000
133.386
133.386
- 133.386
- 133.386
133.386
133.386
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
Alimentos
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
Alevinos
30.000
29.040
26.400
Costos de Ventas
(vendedores)
E. Subtotal
160.468
F. Depreciacin
G. Total Bruto
160.468
162.426
17.382
30.415
26.400
1.250
46.199
-
179.808
17.382

Principal
30.415
26.400
1.250
17.382
160.468
183.880
162.426
-
73.552
1.250
17.382
51.486
30.415
26.400
1.250
17.382
47.809
88.199
-
26.400
1.250
17.382
44.131
7.994
11.588
-
1.391
80.205
10.197
40.454
10.197
183.880
amortizacin
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
Interes (10% anual)
36.776
14.710
11.033
7.355
3.678
11.588
70.817
-
85.199
30.415
88.199
70.817
-
88.199
67.817
82.199
-
26.400
46.199
-
30.415
85.199
64.817
-
82.199
28.817
H. Impuestos (12%)
23.412
162.426
27.353
30.713
37.390
44.068
39.751
10.197
VAN
ECONOMICO
160.468
VAN
ECONOMICO
9.272
147.660
38.181
61.757
58.192
54.765
85.961
TIR
TIR 8,49%
160.468
149.715
39.251
64.372
61.500
58.683
86.459
82
TIR 8,50%
160.468
149.701
39.244
64.354
61.477
58.656
86.455
18
TIR 8,51%
160.468
149.688
64.336
61.455
58.629
39.237
86.452
47
DISMINUCIN DE LOS BENEFICIOS EN 5%
Aos
Liquidacin
A Ingresos
199.500
233.700
236.550
239.400
239.400
ingresos truchas
210.000
216.000
219.000
222.000
222.000
7,00
7,20
7,30
7,40
7,40
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
60
60
60
60
500
500
500
500
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
115.880
11.588
82.100
8.210
5.130
513
Infraestructura Complementaria
7.500
750
Equipos
21.150
2.115
30.000
121.260
53.400
53.400
Alimentos
67.860
67.860
26.400
26.400
Alevinos
- 121.260
145.880
F. Depreciacin
G. Total Bruto
121.260
121.260
121.260
53.400
53.400
53.400
53.400
67.860
67.860
67.860
67.860
27.650
27.650
27.650
27.650
27.650
26.400
26.400
26.400
26.400
26.400
1.250
1.250
1.250
145.880
147.660
17.382
165.042
50.590
-
17.382
84.790
-
33.208
H. Impuestos (12%)
17.382
145.880
183.880
Principal
183.880
147.660
17.382
1.250
90.490
70.258
17.382
90.490
17.382
7.994
47.809
44.131
40.454
amortizacin
36.776
36.776
36.776
36.776
36.776
Interes (10% anual)
36.776
14.710
11.033
22.962
147.660
33.304
39.831
46.359
1.391
10.197
51.486
38.000
10.197
11.588
82.496
73.552
7.355
11.588
73.108
-
87.640
1.250
90.490
73.108
-
84.790
50.590
87.640
67.408
-
- 121.260
30.000

E. Subtotal
3.678
42.042
10.197
VAN ECONOMICO
VAN ECONOMICO
145.880
134.236
41.810
63.704
59.859
56.187
88.252
29.696
TIR
TIR 15,37%
145.880
127.988
38.008
55.216
49.469
44.273
86.820
82
TIR 15,35%
145.880
128.010
38.022
55.245
49.503
44.311
86.825
15
TIR 15,32%
145.880
128.044
38.041
55.288
49.555
44.369
86.832
160
DISMINUCIN DE LOS BENEFICIOS EN 10%
Aos
Liquidacin
A Ingresos
189.000
221.400
224.100
226.800
226.800
ingresos truchas
210.000
216.000
219.000
222.000
222.000
7,00
7,20
7,30
7,40
7,40
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
60
60
60
60
500
500
500
500
Precio Real truchas

Cantidad truchas
ingresos alevinos
115.880
11.588
82.100
8.210
5.130
513
Infraestructura
Complementaria
7.500
750
Equipos
21.150
2.115
30.000
121.260
- 121.260
- 121.260
- 121.260
- 121.260
121.260
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
53.400
Alimentos
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
67.860
Alevinos
30.000
26.400
26.400
Costos de Ventas
(vendedores)
E. Subtotal
145.880
F. Depreciacin
G. Total Bruto
145.880
147.660
17.382
27.650
26.400
1.250
40.090
-
165.042
17.382

Principal
27.650
26.400
1.250
17.382
145.880
183.880
147.660
-
73.552
1.250
51.486
17.382
26.400
1.250
17.382
47.809
26.400
1.250
11.588
17.382
60.508
77.890
-
27.650
77.890
-
75.190
-
60.508
44.131
7.994
11.588
-
1.391
69.896
10.197
40.454
10.197
183.880
amortizacin
36.776
36.776
36.776
Interes (10% anual)
36.776
14.710
11.033
27.650
77.890
57.808
72.490
-
26.400
40.090
-
27.650
75.190
55.108
-
72.490
22.708
H. Impuestos (12%)
38.000
147.660
33.462
21.004
27.381
36.776
7.355
33.759
36.776
3.678
29.442
10.197
VAN ECONOMICO
145.880
VAN ECONOMICO
- 17.150
134.236
33.132
54.463
51.356
48.364
75.652
TIR
TIR 6,97%
145.880
138.039
35.036
59.223
57.426
TIR 6,98%
145.880
138.026
35.029
59.207
57.405
55.586
76.698
TIR 6,99%
145.880
138.013
35.023
59.190
57.384
55.560
76.695
55.612
76.702
81
20
42
RESULTADOS DEL VAN Y TIR POR EFECTO DE VARIACIONES EN SUS COSTOS Y

BENEFICIOS
VAN
S/,
VALOR INICIAL
INCREMENTO DE COSTOS
10%
DISMINUCIN DE BENEFICIOS
76.542
5%
33.635
-
9.272
5%
29.696
10%
- 17.150
TIR
100,00
24,29
56,06
15,80
- 112,11
8,50
61,20
15,35
- 122,41
6,98
CAPITULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1 CONCLUSIONES.
La disponibilidad fsica de los recursos y su calidad comprobada garantiza la
viabilidad fsica del proyecto en la alternativa planteada.
El estudio de mercado nos determina un dficit para ser cubierto por las 30 TN
anuales en el mercado regional.
La localizacin, el tamao, la tecnologa y la organizacin y administracin
determinada, factibilizan tcnicamente al proyecto.
El proyecto es rentable empresarial y econmicamente, desde el punto de vista
regional.
10.2 RECOMENDACIONES
Iniciar con prontitud los estudios complementarios para poder ejecutar el
proyecto, debido a su rentabilidad econmica favorable.
Desarrollar trabajos de investigacin tendientes a reducir la utilizacin de
alimentos balanceados por volumen de carne producida, en funcin a una mayor
conversin alimenticia eleva la rentabilidad.
Logrado la suficiente experiencia en el manejo y crianza de truchas, iniciar la
seleccin de animales con fines de producir reproductores y ovas embrionadas
para el mercado interno.

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SALA DE INCUBACIN (10*8*2,6)

ESTANQUES DE ALEVINAJE I (10*1,5*1)

ESTANQUES DE ALEVINAJE II (15*3*1,2)

TUBERIAS DE CONDUCCIN 8" Y 3"

CAMIONETA DE 1.5 TM (SEGUNDA)

BALANZA DE PLATAFORMA CAP 200 KG

BALANZA TIPO RELOJ CAP. 10KG

BANDEJAS PARA OVAS

CARRETILLAS CON RUEDAS DE JEBE

II. CAPITAL DE TRABAJO

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Servicio de vida nominal

Costos de Ventas (vendedores)

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Costos de Ventas (vendedores)

Depreciacin infraestructura hidralica

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Servicio de vida nominal

Interes (10% anual)

K. Flujo de caja financiero

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Servicio de vida nominal

Interes (10% anual)

K. Flujo de caja financiero

Precio real alevinos millar

cantidad de alevinos millar

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Servicio de vida nominal

Interes (10% anual)

K. Flujo de caja financiero

Costos de Ventas (vendedores)

Precio Real truchas

Mano de obra directa

Servicio de vida nominal

Interes (10% anual)

K. Flujo de caja financiero

RESULTADOS DEL VAN Y TIR POR EFECTO DE VARIACIONES EN SUS COSTOS Y

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