ADMINISTRACION DE RIESGOS

Objetivos Generales
Que

los participantes cuenten con los elementos conceptuales que les permitan en su organizacin revaluar los aspectos tanto internos como externos que puedan llegar a representar amenazas para la consecucin de los objetivos organizacionales.

Objetivos Especficos
Brindar

una herramienta que facilite a los participantes, manejar adecuadamente la administracin del riesgo en su entidad. Generar una visin sistmica acerca de la administracin y evaluacin del riesgo, as como el papel de cada uno de los miembros de la organizacin, con relacin a los mismos.

MARCO LEGAL

Ley

87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones Ley 489 de 1998 Estatuto Bsico de Organizacin y Funcionamiento de la administracin pblica Directiva Presidencial 09 de 1999, lineamientos para la implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin

Articulo 4 del Decreto 1537 del 26 de junio de 2001

Como

parte integral del fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno en las entidades pblicas, las autoridades correspondientes establecern y aplicarn polticas de administracin de riesgo

Articulo 4 del Decreto 1537 del 26 de junio de 2001

La

identificacin y anlisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivo entre la administracin y las oficinas de C.I, evaluando los aspectos que pueden llegar a representar amenaza para la consecucin de los objetivos de la organizacin

ANTECEDENTES
Modelo COSO 1992 Modelo Cadbury Modelo Coco 1995 Proyecto Banco Mundial Departamento

Administrativo de la Funcin Pblica 1999 Sicico 2001 Incorpora la Administracin del Riesgo

ADMINISTRACIN DEL RIESGO

Es un proceso permanente e interactivo que lleva a que continuamente la administracin en coordinacin con la oficina de control interno o quien haga sus veces, revale los aspectos, tanto internos como externos que puedan llegar a representar amenazas para la consecucin de los objetivos organizacionales.

QUE ES UN RIESGO
Posibilidad

de ocurrencia de aquella situacin que puede entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de sus objetivos.

QUIEN ESTA EXPUESTO A RIESGOS ?

TODAS LAS ORGANIZACIONES INDEPENDIENTEMENTE DE SU NATURALEZA TAMAO Y RAZON SOCIAL

EN TODA ACTIVIDAD SE DEBER INCLUIR LOS RIESGOS PROBABLES

Riesgo de pas (polticas - macroeconmicas) Riesgos de negocio. Riesgos de operaciones. Riesgos de informacin. Riesgos de actividades ilcitas. Riesgos tecnolgicos. Riesgos de auditora.

PUNTOS EN LOS QUE SE DEBE ENFOCAR LA VALORACIN DEL RIESGO

Objetivos globales de la entidad. Objetivos a nivel actividad. Identificacin, valoracin y consecuencia del riesgo. Manejo del cambio.

PAPEL DE LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO EN EL CONTROL INTERNO

Permite proteger los recursos de la entidad contra prdida, fraude o ineficiencia. Promueve la exactitud y confiabilidad de los informes contables y de operacin. Establece la eficiencia, eficacia y calidad de las operaciones con todos las reas de la organizacin.

RIESGOS DE ORGANIZACIN

Estructura inadecuada. Ausencia de planeacin. Fallas en el sistema de informacin. Clima laboral inadecuado. Malos canales de comunicacin.

RIESGOS DE GESTIN

Conocimiento del cliente.

Calidad de los bienes, productos y servicios.

Innovacin y aprendizaje.

RIESGO DEL TALENTO HUMANO

Administracin de talentos humanos. Competencias y perfiles. Reclutamiento. Remuneracin - estmulos. Evaluacin del desempeo. Desarrollo de lderes.

RIESGO DE OPERACIN

Tecnologa Calidad Satisfaccin del cliente Eficiencia Capacidad Desarrollo de productos Interrupcin del servicio Control de rendimiento

LOS MAPAS DE RIESGOS

Herramienta metodolgica que permite hacer un inventario de los riesgos ordenada y sistemticamente, definiendolos, haciendo la descripcin de cada uno de estos y las posibles consecuencias.

METODOLOGIA
La administracin del riesgo debe partir de una poltica institucional definida y respaldada por la alta direccin que se comprometa a manejar el tema dentro de la organizacin

DIRECTRICES GENERALES
COMPROMISO DE LA ALTA Y MEDIA DIRECCION

CONFORMACION DE UN EQUIPO DE TRABAJO

CAPACITAR EN LA METODOLOGIA

RECOMENDACIONES GENERALES
CONOCER: El entorno organizacional La naturaleza y el tamao de la entidad Las polticas, estrategias, planes, programas y procesos Las reas misionales y de apoyo El monto de los recursos que maneja

RECOMENDACIONES GENERALES
CONOCER: Las personas que hacen parte de la organizacin La mayor o menor interaccin con usuarios La discrecionalidad y transparencia en la actuacin administrativa (toma de decisiones)

EQUIPO DE TRABAJO
Caracteristicas:

Interdisciplinario

Diferentes niveles de la

organizacin Distintas reas de la organizacin

TECNICAS PARA LA RECOLECCION Y TRATAMIENTO DE LA INFORMACION

Entrevista Revisin Discusin

documental Observacin Muestreo Encuesta

en grupo Estudio de casos Comisin Taller

ETAPAS PARA LA ADMINISTRACION DEL RIESGO

VALORACION DEL RIESGO MANEJO DEL RIESGO MONITOREO

VALORACION DEL RIESGO

IDENTIFICACION DEL RIESGO ANALISIS DEL RIESGO DETERMINACION DEL NIVEL DE RIESGO

IDENTIFICACION DEL RIESGO

Debe ser un proceso interactivo y permanente integrado al proceso de planeacin QUE? COMO? POR QUE?

FACTORES
FACTORES EXTERNOS
ECONOMICOS SOCIALES DE ORDEN PUBLICO
FACTORES INTERNOS

FACTORES INTERNOS
NATURALEZA DE LA ENTIDAD PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS RECURSOS ECONOMICOS RECURSOS TECNOLOGICOS

FACTORES EXTERNOS

ANALISIS DEL RIESGO

El objetivo es establecer una valoracin y priorizacin de los riesgos con el fin de clasificarlos. El anlisis dependera de la informacin disponible sobre el riesgo y de su origen Para adelantarlo es necesario disear escalas que pueden ser cualitativas o cuantitativas

Se han definido dos categorias:

PROBABILIDAD E IMPACTO

ANALISIS DEL RIESGO

PROBABILIDAD
Posibilidad de ocurrencia del riesgo

IMPACTO
Consecuencias que puede ocasionar a la organizacin la materializacin del riesgo

Se busca priorizar los riesgos al determinar el impacto potencial sobre los objetivos organizacionales y la probabilidad de ocurrencia de los mismos.

ESCALAS DE VALORACIN
Probabilidad Se toman tres niveles de probabilidad para todo riesgo:

ALTO: es muy factible que se presente

el hecho.

MEDIO: es factible que se presente el

hecho

BAJO: es poco factible que se presente

el hecho

Impacto Se establecen escalas de valoracin para cada factor relativo de las consecuencias ante la materializacin del riesgo

ALTO:

Presenta un alto consecuencia para la entidad

efecto efecto

y y

MEDIO:

Presenta mediano consecuencia para la entidad

BAJO:

Presenta un bajo consecuencia para la entidad

efecto

Esquema de priorizacin de riesgos

DETERMINACION DEL NIVEL DE RIESGO

IMPACTO
PROBABILIDAD

CONTROLES EXISTENTES

MANEJO DEL RIESGO

La alta direccin de la entidad debe evaluar y considerar de manera concertada las posibles acciones a ser tomadas en razon al costo beneficio

EVITAR EL RIESGO
Se logra cuando al interior de los procesos se generan cambios sustanciales por mejoramiento, rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados controles y acciones emprendidas

REDUCIR EL RIESGO

Se consigue mediante la optimizacin de los procedimientos y la implementacin controles.

DISPERSAR Y ATOMIZAR EL RIESGO

Se logra mediante la distribucin o localizacin del riesgo en diversos lugares.

TRANSFERIR EL RIESGO
Hace referencia a buscar respaldo y y compartir con otro parte del riesgo, de translada el riesgo a otra parte o fsicamente se translada a otro lugar

ASUMIR EL RIESGO
Luego de que el riesgo ha sido reducido o transferido puede quedar un residual que se mantiene, en este caso se acepta la prdida residual probable y se elabora planes de contingencia para su manejo

PLAN DE MANEJO DE RIESGOS

En este plan se expresan las decisiones adoptadas en torno al manejo de los riesgos, es necesario hacer una evaluacin jurdica, tcnica, institucional, financiera y econmica, es importante considerar la viabilidad de su aplicacin y responder a las preguntas quien?, qu?,cundo?, dnde?, por qu? y cmo?

MAPA DE RIESGOS
P R O B A B I L I D A N I V E L R I E S G O R E S P O N S A B L E S C R O N O G R A M A I N D I C A D O R E S

R I E S G O

I M P A C T

C O N T R O L E S

A C C I O N E S

DESCRIPCIN DE LOS FACTORES DEL MAPA DE RIESGOS

Riesgo: Posibilidad de ocurrencia de toda aquella situacion que puede obstaculizar el logro de los objetivos institucionales de la entidad o en el buen desarrollo de los procesos de la entidad.

Impacto: la valoracin del riesgo respecto al efecto de su materializacin al interior de la entidad.

Probabilidad: la valoracin del riesgo respecto posibilidad de ocurrencia dentro de la entidad. a la

Nivel de riesgo: El resultado de la aplicacin de la escala escogida para determinar el nivel de riesgo de acuerdo a la posibilidad de ocurrencia.

Acciones: es la aplicacin concreta de las opciones del manejo del riesgo que entrarn a prevenir o a reducir el riesgo y harn parte del plan de manejo del riesgo. Responsables: son las personas encargadas de adelantar las acciones propuestas.

Cronograma: son las fechas establecidas para implementar las acciones por parte del grupo de trabajo. Indicadores: se consignan los indicadores diseados para evaluar el desarrollo de las acciones implementada

MONITOREO
Una vez diseado y validado el plan para administrar los riesgos es necesario monitorearlo permanentemente teniendo en cuenta que estos nunca dejan de representar una amenaza para la organizacin

SEGUIMIENTO Y EVALUACION
Elaborar cronograma para Revisar

el seguimiento

peridicamente:

Si los riesgos se mantienen

Si la ponderacin ha variado Si han aparecido nuevos riesgos

REPORTE DE RESULTADOS A LA ALTA GERENCIA

Describir la

situacin encontrada Presentar posibles explicaciones de dicha situacin Sugerencias y recomendaciones del equipo

IDENTIFICACIN DE RIESGOS

Riesgo

Descripcin

Posibles Consecuenci as

Ambiente de Control
Componentes

1.1 Principios y Valores 1.2 Compromiso y respaldo de la alta direccin 1.3 Cultura de autocontrol 1.4 Cultura del Dialogo

Operacionalizacin de los elementos

Componentes
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 Esquema organizacional Planeacin Procesos y Procedimientos Desarrollo del Talento Humano Sistemas de Informacin 3.6 Democratizacin de la Adm. Pblica 3.7 Mecanismos de Verificacin y Evalucin

Documentacin
Componentes

4.1 Memoria Institucional 4.2 Manuales 4.3 Normas y disposiciones internas

Retroalimentacin
Componentes
5.1 Comit de Coordinacin de C.I. o instancia que haga sus veces 5.2 Planes de mejoramiento 5.3 Seguimiento